XX最新办公室财务管理制度公开

XX 最新办公室财务管理制度公开篇一：XX 年最新财务管理制度公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条：为了规范和加强奇柯集团其下属公司和各开发项目组（以下简称：公司）的财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定公司财务管理制度 （以下简称：本制度） 。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务架构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章 财务架构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按公司财务部及各岗位职责的相关规定执行。 第七条：财务部设财务总监岗、总出纳岗、财务经理岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，负责公司战略发展规划、全面预算，负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；财务经理，负责对应板块的财务报 告、分析报告、预算等工作，并向财务总监汇报；会计在财务经理的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务经理的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务经理、会计和出纳员的具体职责按公司财务部及各岗位职责的相关规定执行。第三章 财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单部门/项目负责人审核总裁办会计复核财务经理审核总经理审批（一万以下不需要）总出纳出纳付款。特殊款项或单笔付款 20 万以上的需董事长或其授权人员审批。 第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单部门负责人核实财务经理审核副总审批总经理审批总出纳出纳付款。单笔金额在 1,000 元以下的借款由财务副总和常务副总签字即可。 第十条：备用金审批流程：申请人填写备用金申请单部门负责人核实财务经理审核副总审批总出纳出纳付款。 第十一条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程：使用部门提出申购行政部门审核申购总经理审批申购行政部门派专人采购行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参与验收经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片使用部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片资产使用保管人领用保管实物并做好使用保管维修记录。 第四章 费用报销及款项支付审批权限及流程 第十二条：费用报销的审批：报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，到出纳处报销。特殊费用报销还必须报董事长批准。 第十三条：工程、广告及其他合同款项的支付审批：由公司工程部、营销策划部等相关部门根据相关合同、工程进度及合同完成情况填写工程业务类款项付款申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，由财务经理安排出纳支付相关款项。特殊款项或单笔付款 20 万以上的需董事长或其授权人员审批； 第十四条：备用金、个人借款的审批：备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和 公司相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万（包含十万）以上的借款，还必须报董事长批准。第十五条：各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。具体的费用报销和款项支付的规定按公司费用报销和款项支付结算管理制度执行。 第五章 货币资金的管理 第十六条：公司所有的货币资金收付款业务都必须由财务部统一办理。除财务部或受财务部委托外，任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务，银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理。 第十七条：货币资金使用实行分级授权批准制度： 1、正常的经营活动的资金支出，由公司总经理审批。2、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。 3、对货币资金支付有批准权的总经理，应按授权制度的规定在规定范围内审批，对于总经理超越权限审批的，经办人员及财务人员均有权拒绝办理。 第十八条：出纳必须在财务经理的安排下办理货币资金的收支业务，所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付，在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备不完整的支出、必须经财务经理请示相关领导同意后由财务经理安排出纳支付，但事后必须及时补办相关手续。 第十九条：一次支付金额在二万元（不含二万）以下的货币资金支出、出纳可根据签字完整手续齐备的付款单据直接支付，一次支付金额在二万元以上的货币资金支出，必须由财务经理统筹安排后出纳才能支付，出纳不得超越前述规定擅自支付款项。 第二十条：银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管，由出纳保管票据，法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管，财务专用章由财务经理负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章，印章的保管人员不得将印章转借他人，否则所造成的后果由印章保管人员负责。印章保管人盖章时，应履行审核责任。 第二十一条：银行款项的支付不能由出纳一人完成，通过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时，由出纳填开支票、汇票等银行支付票据，财务经理或其他银行预留印鉴保管人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后，出纳才能到银行办理付款业务；通过网上银行支 付款项的，其支付和审批必须分开、不能一人办理，由出纳负责支付，财务经理负责审批，相关支付和审批的密码应由出纳和财务经理分别保管。第二十二条：收银应准确及时的收取各种营业款项，不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务经理同意并具备相应手续才能支付、事后应将相关单据移交出纳并办好交接手续，收银必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务经理和会计。出纳员应及时收取收银的营业款项，不得无故拖延，并与收银办理好款项交接手续。 第二十三条：出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账，每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符，及时掌握银行存款账户内资金余额。每月底与会计账和银行账户金额核对相符，会计和财务经理要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查，确保账实和账账相符。 第六章 固定资产和低值易耗品管理 第二十四条：各单位的固定资产和低值易耗品（以下简称资产）等实物资产的管理统一归行政部门负责管理，账务归财务部门管理，并进行定期或不定期的盘点、以便做到账实相符。行政部门应设专人作为资产管理员负责公司的实物资产的管理，财务部门应设立会计核算资产从购置投入使用到报废清理及处置等全过程。 第二十五条：各单位/部门资产的购置由使用部门提出申购计划，报相关领导批准后由行政部门派专人采购。单台或单次采购金额在一千元以下的资产购置由总裁办批准；单台或单次采购金额在一千元（含一千元）以上的采购计划须经郭总审批，其中单位价值在二万元（含二万元）以上、或一次采购金额在二万元（含二万元）以上的采购合同，应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订；单位价值在二十万元（含二十万元）以上、或一次采购金额在二十万元（含二十万元）以上的采购必须进行招标采购，并经董事长批准；（具体规定详见招投标部门的管理办法） 第二十六条：资产采购后，由行政部门和使用部门派专人验收，验收合格后应由采购员填写资产验收单，由使用部门、行政部门和资产管理员及供应商等分别签字确认后才能投入使用，其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同验收。资产验收单作为报账和支付款项的必要附件。 第二十七条：资产使用和保管实行部门负责制，由使用保管部门负责人对本部门的资产负责，各使用保管部门应指定专人负责资产的管理，建立资产保管使用台账，对本部门资产的保 管、使用及日常维护检查等进行管理。行政部门应按部门建立资产台账，登记各部门保管和使用的资产。公用或没有具体到部门的资产的保管、使用由行政部门负责。第二十八条：资产入账、维修报废和处置等方面管理及核算。 第七章 财务核算及报告和会计档案管理 第二十九条：财务部应根据国家和公司的财务会计核算制度及时进行财务会计核算，正确核算公司的收入和成本费用，如实的反映公司的经营情况和财务状况，为公司的经营管理提出合理化的建议，不断改进和完善公司的财务会计核算制度、体系和方法，为公司领导的决策提供参考依据。 第三十条：出纳员应及时将相关收支单据移交会计做账，不得拖延或月底一次交会计做账，出纳员移交给会计做账的支付单据必须签字完整手续齐备，否则会计有权不受理并退回出纳员，会计应及时记账和核对账务。次月五日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计，会计应在次月十日前完成上月的记账核算和报表编制工作。 第三十一条：财务经理应及时汇总财务报表并编制财务分析报告，财务报告经财务总监审阅后，由财务总监代表财务部在每月董事会上向股东和董事会成员汇报上月的财务状况和经营情况，经董事会审核通过后出具正式的财务报告，并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员。第三十二条：公司管理层和董事会成员不应随意指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核算制度进行会计核算，或出具不实及有失公允的财务报告，不应随意指使、强迫财务部及财务人员修改财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。 第三十三条：财务部全体人员均具有会计档案保管的义务，会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件及资料等。 第三十四条：根据会计制度规定，一般情况下会计档案的有效保管期为 10 年，公司财务部应该采取有效措施预防潮湿、盗抢、火灾等，以保证财务资料的安全和完整。 第三十五条：销毁会计档案时，由财务部组织清点需要销毁的资料及清单，报总经理批准后由财务部、行政部人员现场进行监督销毁。 第八章 附则 第三十六条：本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行，单 篇二：XX 年财务管理制度(草案)汇信互联 XX 年财务管理制度（草案） 一、 总则 1. 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及 员工对公司财务部工作进行有效地监督，依据中华人民共和国会计法 、 企业会计准则制定本制度制定本制度。 2. 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关各部负 责人的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 经总经理审批，XX 年各部总体预算费用率标准如下图：3. 公司会计核算遵循权责发生制原则。4. 公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。 二、 部门职能 1. 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会 计资料合法、真实、及时、准确、完整。 2. 考核工作。反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。 3. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，积极为经营管理服务，促进公司取 得最大的经济效益。 4. 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 5. 监督公司财产的购建、保管和使用，配合人力行政部定期进行财产清查。 6. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 7. 对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 8. 完成公司交给的其它工作。 三、 财务管理的基础工作 1. 财会人员要认真执行会计法 ，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。2. 会计年度自一月一日起至十二月二十五日止。 3. 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证 明，是会计记录的主要依据。 4. 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。5. 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 6. 财务工作人员应当会同总经理人力行政部专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 7. 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会 计报表须会计签名或盖章。 8. 财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对 记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 9. 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处 理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 10. 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 11. 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。四、 岗位设置 公司财务由财务总监、会计和出纳等工作人员组成（待定） 。或见财务部薪酬体系 （一） 财务总监职责 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 负责管理公司的日常财务工作。 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 严格执行国家财税政策、法规和公司各项制度，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，建立健全公司会计核算和财务管理制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行，对成本费用进行控制、分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9. 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。10. 完成领导交办的其他工作。 （二） 会计职责 1. 按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现 金的监督。 2. 负责核对往来账务及清理。 3. 对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。进行成本费用预测、计划、控制、核 算、分析和考核，督促公司有关部门提高经济效益。 4. 负责对内（公司高层） 、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。 5. 负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、 报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。 6. 协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。 7. 负责各种与财务有关的证件的办理及年审。 8. 建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。考核资金使用效果，提出合理化建 议。 9. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。 10. 完成公司领导交办的其它工作。 （三） 出纳职责 1. 2. 3. 4. 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金 不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据 的传递工作。 5. 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 6. 积极配合银行做好对账、报账工作。 7. 配合会计做好各种账务处理。 8. 根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入 账。 9. 在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账， 银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。 10. 负责公司发票的开据和及时发送。 11. 完成公司领导交办的其它工作。 五、 现金管理制度 1. 所有现金收支由公司出纳负责。 2. 公司可以在下列范围内使用现金： 1) 员工工资、津贴、奖金。 2) 个人劳务报酬。 3) 出差人员必须携带的差旅费。 4) 结算起点以下的零星支出。 5) 总经理批准的其它开支。 6) 现金结算起点定为 100 元，结算规定的调整，由总经理确定。 3. 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。4. 日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。 5. 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接 支付（即坐支） 。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 6. 财务人员从银行提取现金，应当填写现金支票使用申请表 ，并写明用途和金额，由总经理批准 后提取。 7. 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出差或其他原因必须预支现金的，须 填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定） 。 8. 公司职工因工作需要借用现金，需填写借款单 ，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批 准签字后方可借用。超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。 9. 符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审 核，总经理批准后由出纳支付现金。 10. 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。 11. 差旅费及各种补助单（包括领用单） ，由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后 填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。. 12. 无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的汇款通知单 ，分别由经手人、相关部门负责人、总 经理签字。会计审核有关凭证。 13. 出纳人员应当建立健全建立和健全现金日记帐簿，逐笔记载现金收付。账目应当日清日结，每 日结算，账款相符。 14. 办事处收取客户现金处理办法： 1) 与客户业务往来原则上不得收取现金，实际业务中客户结算现金金额累计大于 1000 元的必须即刻汇至公司账户，具体业务经办人不得申请业务收款转为各种形式的借款。 2) 月度收取现金累计低于 1000 元，在月末可由负责人书面向财务部申请转为下个月的业务借款。 3) 经办收取现金业务的人员，须在第一时间向公司财务呈报，详细说明收取现金所对应业务的是由。 六、 现金、银行存款的盘查 1. 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出 纳报告表” ，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2. 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由 会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3. 其它依据相关会计制度及法规执行。 七、 印鉴的保管 1. 银行印鉴必须分人保管。 2. 财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 八、 支出和报销 (一) 原则 1. 和经办人签名、部门负责人签字、财务经理审核（按照有关规定办理） 、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。2. 使用部门负责制，经营计划和财务预算内，授权行使终审权。 （各部负责人对该部门之营业指标负全责） 。 3. 审批程序 1) 计划内报销：经手人、证明人（持原始凭证） 、部门负责人、财务部 2) 超计划报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告） 、部门负责人、总经理、财务 4. 计划审批内容 1) 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由人事行政部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由人事行政部统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由人事行政部向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认） 。 2) 固定资产与办公家具（包括机房与 OA 设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、人事行政部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买。3) 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门负责人审核出差的必要性和借款的合理性并签字后交财务付款。 4) 工资、奖金的支出：由公司人事行政部核准每月考勤，财务部编制发放表，各部负责人签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 5) 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费） 、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门负责人审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 5. 所有开支都必须提供原始发票。 6. 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 7. 对所有报销内容，相关部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。 8. 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 9. 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。 10. 当需要报销的费用事务完成后，须在 5 个工作日内在规定时间提交费用报销单到财务部。如出 差报销，必须在返回公司一周内办理报销手续。 11. 外地办事处费用报销单据邮递时间每月 25 日到28 日之间，最迟到达青岛总部时间是每月 30 日。 (二) 报销手续 1. 客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。 2. 计划内报销必须提供的原始凭证： 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体（1） 刊登的详细清单） ，核对无误后付款。 （2） 办公用品、低值易耗品：由人事行政部统一购买的，人事行政部保管人员根据发票同实物核对无误 后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单） ，凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各部门自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。 （3） 机房与 OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验 收单）填写费用报销单。 篇三：财务管理制度最新版 XX某某公司财务管理制度汇编 目 录. 1 第一部分 财务管理制度 2 第二部分 财务内部控制制度 33 第三部分 全面预算管理办法 40 第四部分 筹融资管理办法56 第五部分 对外担保管理制度58 第六部分 固定资产管理办法 61 第七部分 在建工程管理办法 72 第八部分 应收账款管理办法 83 第九部分 存货管理办法 91 第十部分 成本费用管理办法 95 第十一部分 货币资金管理办法 102 第十二部分 票据管理规定117 第十三部分 财务印章管理办法 126 第十四部分 有关事项及资金支付审批管理办法 128 第十五部分 税务管理办法140 第十六部分 财务报告与财务分析管理制度 148 第十七部分 会计核算基础工作实施办法 155 第十八部分 应付账款管理办法181 第十九部分 企业网银使用管理办法 183 第二十部分 会计档案管理办法186 第一部分 财务管理制度第一章 总 则 第一条 为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司财务行为，加强财务管理和会计核算，真实完整地提供会计信息，根据公司法 、 中华人民共和国会计法 、企业会计准则 、 某某公司章程及国家其他有关法律法规，制定本制度。 第二条 本制度适用于某某公司，各级子(分)公司应当根据各自生产经营特点制定适合于自身需要的财务管理制度。 第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购臵、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不经公司通过不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经总会计师或财务主管人员批准后方能用款。 第四条 公司实行全面预算管理制度，预算管理的原则：全面预算；以收定支，总量平衡；预算管理的范围：筹资预算、投资预算、生产预算、成本预算、现金流量预算、收入预算和分配预算。 第五条 公司财务管理的目的是实现企业价值最大化和股东财富最大化。 第二章 财务管理体制 第六条 公司财务管理层次：总经理、总会计师、财务中心、 子(分)公司财务部。第七条 公司总经理：组织公司的生产经营；组织实施公司年度计划和投资方案；拟定公司财务机构的设臵；拟定公司财务制度；确定公司财务管理的具体规定。 第八条 总会计师：宣传贯彻国家财务政策；协助总经理负责公司财务管理；组织拟定公司财务制度；确定公司财务管理的具体规定；审核批准公司重要财务事项；协调公司各职能部门、基层单位和财务部门的关系；组织拟定公司财务预算，负责预算方案的实施，督促公司财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标；定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执行情况，研究解决执行中出现的问题；负责组织公司财务核算，审核财务决算方案。第九条 财务中心：具体实施和落实公司各项财务管理办法和措施；负责公司财务预算的编制、执行、检查