第5章商业银行

第五章第五章 商业银行商业银行n5.1 商业银行的产生与发展n5.2 商业银行的业务n5.3 商业银行的管理1第一节第一节 商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展r 一、商业银行的产生与发展r 二、商业银行的性质r 三、商业银行的职能r 四、商业银行的组织形式* 2一、银行业的起源与发展一、银行业的起源与发展r 现代银行的先驱是历史上的货币经营业。r 货币经营业是经营货币商品的商业，其职能主要是从事货币兑换、保管和汇兑。它在古代社会就开始出现了。r 资本主义现代银行。u 威尼斯银行（ 1580）u 米特兰银行（ 1559）u 阿姆斯特丹银行（ 1609）u 英格兰银行（ 1694）* 3英格兰银行 （ 1694）第一家股份制银行一、银行业的起源与发展一、银行业的起源与发展r 中国的现代银行发展较晚u 中国通商银行 （ 1897）u 户部银行（ 1904） 大清银行（ 1908） 1912中国银行（1912）u 四行（中央银行、中国银行、交通银行和中国农民银行）；两局（中央信托局和邮政储金汇业局）；一库（中央合作金库）。u 华北银行、北海银行、西北农民银行。* 4*二、商业银行性质二、商业银行性质o 中华人民共和国商业银行法 ：吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。o 以经营金融资产和负债为主要业务，以利润最大化为经营目标的多功能综合性金融企业。o 商业银行业务的 特殊性 ：n 与企业相比：经营活对象是货币资本及其衍生产品，经营范围是特殊的领域 货币信用领域；n 与中央银行相比：面向社会公众以盈利为目的；n 与其他金融机构相比：提供全面的金融业务。 5*三、商业银行的职能三、商业银行的职能o充当 信用中介 ：承担信用风险o充当 支付中介 ：节约流通费用o创造流通工具 ：创造银行票据和派生存款o金融服务 职能：提供各种服务项目 6*四、商业银行的组织形式四、商业银行的组织形式按机构设置 按经营模式单元银行制总分行制集团银行制连锁银行制职能分离型全能型不设分行设立分行控制银行25%的表决权松散型分业经营混业经营 7*第二节、商业银行的主要业务第二节、商业银行的主要业务r 一、商业银行的资产负债表r 二、负债业务与所有者权益r 三、资产业务r 四、中间业务与表外业务 8*一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表o 资产负债表是 综合、概括 地反映商业银行资产、负债业务的财务报表。n 资产负债表左边是商业银行的各项资产，（即资金运用）；n 右边是商业银行的各项负债（即资金来源），它又可分为银行负债和银行资本（所有者权益）两大类。n 资产总额 负债总额十所有者权益 9*一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表 10某银行资产负债表百万人民币 2010年 12月 31日资产 负债现金及存放中央银行款项 1,841,867 向中央银行借款 1,781存放同业款项 78,198 同业存放款项 685,238贵金属 14,495 拆入资金 41,664拆出资金 68,528 交易性金融负债 12,940交易性金融资产 3,044 衍生金融负债 8,734衍生金融资产 10,153 卖出回购金融资产 11,089买入返售金融资产 181,075 客户存款 9,014,646应收利息 43,861 应付职工薪酬 30,522客户贷款和垫款 5,428,279 应交税费 33,945*一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表递延所得税资产 :就是说你现在多交税了，以后不用交了，负债相反 11资产 负债可供出售金融资产 693,031 应付利息 65,592持有至到期投资 1,883,927 预计负债 3,399应收款项债券投资 产 306,748 已发行债务证券 91,431对子公司的投资 9,869 递延所得税负债 4固定资产 82,696 其他负债 22,455土地使用 权 16,865 负债合计 10,023,440无形资产 1,273递延所得税资产 18,774 股东权益合计 691,365其他资产 32,122总资 产 10,714,805 负债总计 10,714,805某银行资产负债表 （ 续表） 百万人民币 2010年 12月 31日一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表n 资产负债表与头寸n 资产 =负债 +所有者权益n 存差和贷差n 存款大于贷款叫存差；n 贷款大于存款叫贷差；n 头寸：一般指商业银行的流动资产n 收大于支，叫长头寸，支大于收，为短头寸；n 若市面上长头寸的银行多，为头寸松，如长头寸的银行少，叫头寸紧 。 12*13商业银行资金来源存款业务借款业务自有资本a 活期存款b 储蓄存款c 定期存款d 存款创新a 再贴现b 同业拆借c 发行资本债券d 从国际市场a 股本b 资本盈余c 未分配利润d 公积金e 风险准备金负债业务与所有者权益二、负债业务与所有者权益二、负债业务与所有者权益* 14一、存款业务一、存款业务o1、活期存款（也称支票存款）n 可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作事先的书面通知，在得到客户或客户指定的第三人的付款请求时立即支付。n 使用方式 ：支票、本票、汇票，电话转账，自动出纳机或其他电传手段等。n 在美国活期存款又称之为交易账户，英国则称往来账户。* 15o 2、定期存款o 定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罚息。通常是大额或是对盈利机构。o 3、储蓄存款o 储蓄存款是一种主要为个人积蓄货币资产和取得利息收入而开立的存款账户。o 多属于个人性质的存款，按规定一般只有商业银行的储蓄部门和专门的储蓄机构来经营这种业务。o 储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，有活期和定期之分。一、存款业务一、存款业务* 16一、存款业务一、存款业务o 活期存款的创新（ 1）可转让支付命令账户（ Negotiable Order of Withdrawal Account NOWaccounts ）。o （ 2）超级可转让支付命令账户（ Super NOWs）。o （ 3）货币市场存款账户（ Money Market Deposit Accounts， MMDAs）。o （ 4）协定账户（ Negotiated Account NA）。* 17一、存款业务一、存款业务o 定期存款的创新o （ 1）大额可转让定期存单（ CDs）。o （ 2）货币市场存单（ MMC）。 o （ 3）小储蓄者存款单o （ 4）定活两便存款账户o （ 5）市场利率连动型存款。 * 18一、存款业务一、存款业务o 储蓄存款的创新o （ 1）自动转账服务账户（ Automatic Transfer Service Account ATS ）。o （ 2）股金汇票账户 （ Share Draft Account SDA） o （ 3）个人退休金账户 （ Individual Retirement Account一 IRA）。 o （ 4）清单储蓄存款 （ Statement Savings Deposits）。 *19（二）借入资金（二）借入资金o 1、向中央银行借款 ：再贴现、再贷款；o 2、 银行同业拆借款 ：在银行间货币市场的短期借款；o 3、 回购协议 ：以 证券为抵押品的短期借款； o 4、 发行长期债券 （资本债券）： 一般购买者为家庭或各类金融机构，包括人寿保险公 司和养老基金 。这种负债来源稳定，可以计入附属资本。* 20（二）借入资金（二）借入资金o 5、境外借款o 境外资金主要是欧洲美元。o 20世纪 50年代，在西欧各国，尤其是伦敦，积存了大量美元资金，即为所谓的 “欧洲美元 ”。o 最具规模、影响最大的国际金融市场是欧洲货币市场，它已远不是一个地区性国际金融市场，而是一个经营欧洲美元和欧洲一些主要国家境外货币交易的国际资金借贷市场。* 21v 所有者权益 指银行的自有资本，是商业银行信贷资金来源的重要组成部分，包括 ：v 股本 ： 商业银行原始的资金来源，是筹建银行时所发行股票面值的合计金额 ；v 资本盈余 （资本溢价）：是银行发行股票时发行价超过其面值部分；（三）所有者权益（三）所有者权益* 22v 未分配利润 ： 是商业银行在向股东支付股息和红利之后剩余的营业收益部分，它仍属于股东所有，是形成商业银行公积金和补偿性资本的最主要的渠道 ；v 公积金 ： 是商业银行按法定比例提留的那部分营业收益，其来自于未分配利润，是商业银行追加新资本的重要渠道；v 风险准备金 （ 补偿性准备金）：是商业银行为应付意外损失而从收益中提留的资金。 （三）所有者权益（三）所有者权益*（三）所有者权益（三）所有者权益23某银行资产负债表（续表） 百万人民币 2010年 12月 31日股本 250,011资本公积 135,136投资重估储备 6,743盈余公积 50,681一般风险准备 60,608未分配利润 188,525外币报表折算差额 339股东权益合计 691,36524商业银行的资产现金资产贷款业务投资业务a 库存现金b 存款准备金c 同业存放d 托收未达款按不同分类标准划分，放款有很多种类。就是证券投资业务，证券分债券和股票两大类，分业经营制的国家对银行投资股票和部分债券有严格规定。*三、资产业务三、资产业务票据贴现* 25（一）现金资产（一）现金资产v 现金资产 是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它不给银行带来直接收益，但对保证银行对客户的支付、保持银行的信誉具有重要意义。v 这部分资产被称为 “ 储备资产 ” ，是银行保证支付的重要防线。* 26o现金资产主要构成是： n 库存现金 ：商业银行金库中的现钞和硬币；n 在央行存款： 法定准备金和超额准备金；n 同业存放款 ：存放在国内其他商业银行和金融机构的存款余额，可视同现金资产； n 托收未达款 ：在票据清算过程中已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 （一）现金资产（一）现金资产* 27（二）贷款业务（二）贷款业务l、按贷款期限划分（ 1）活期贷款 ： 不规定贷款期限的贷款，包括通知贷款和活存透支等。（ 2） 定期贷款 ： 按照贷款合同约定到期必须归还的贷款，可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 * 28（二）贷款业务2、按贷款用途划分（ 1）商业放款，对工业和商业企业流动资产增加发放的贷款，期限较短。（ 2）资本放款，为设备更新改造或增添固定资产等目的的贷款，属于投资性质。 * 29o （ 3） 不动产贷款 ，用于房屋建造、土地开发的贷款。以所建房屋或土地作为抵押，还款有保障，贷款期限较长，流动性差，专业性很强。o （ 4） 消费贷款 ，银行向个人提供