第4讲国外社会保障制度1

社会保障制度社会保障制度是对国民因病、残、老、失业所导致的生活困难进行授助的制度体系 。当前西方发达国家都建有较完备的社会保障制度，其中最有代表性的是瑞典、美国和新加坡的社会保障制度，它们代表了三种不同的社会保障模式。 本讲主要对典型社会保障制度进行国别分析一、瑞典的高福利社会保障制度 瑞典的社会保障制度历史最长，发展最完备，是典型的高福利社会保障制度，代表了北欧国家的社会保险模式。 瑞典在 19世纪至本世纪 30年代，通过了济贫法，实行了义务初等教育，宗教选择自由、救济老弱病残等政策。1862年通过立法确定政府有权为教育，济贫和其它慈善行为征税。 20世纪 30年代以来实行了大规模的福利政策，从而使福利国家作为一种制度确立起来。一、瑞典的高福利社会保障制度社民党政府在 “人民之家 ”的口号下，增加了对病残保险的津贴，实行了新的立法，对失业救济协会发放津贴，扩大家庭福利。40-50年代实施劳动市场政策，国民义务病残保险； 60年代重点发展了健康服务和家庭住宅福利，改变了教育制度； 70年代又实行了义务失业保险，蓝领雇员在养老金上享有白领雇员同等的权力，病假现金补贴，男女同工同酬等。一、瑞典的高福利社会保障制度社会保障制度的内容有以下方面 ：（ 1）养老保险， 凡年满 65年岁的老人退休可领取基本养老金和附加养老金 。基本养老金是给退休人员的基本生活保证，人人领取 相等 金额。资金来源于社会保险和国家拨款。包括老年养老金，丧失能力抚恤金、妻子补充额，照料津贴，残疾津贴等。附加养老金以退休前 15个最高年份平均收入的 60%计算。一、瑞典的高福利社会保障制度（ 2）医疗保险。凡门诊就医者，除了很少部分自己支付外，大部分就医费用均在保险中开支。还发放病假津贴，照顾婴儿的双亲津贴以及工伤保险。病假津贴达到正常工资的 90% 。（ 3） 住房津贴， 主要有中央政府发放的住宅津贴，以 收入和子女数 为标准，中央政府与市政府共同提供联合住宅津贴，随家庭收入增长而递减。还发放老年人住宅和房租特别补充津贴和养老院津贴。一、瑞典的高福利社会保障制度（ 4） 失业保险和救济。 对失业者分等级发放救济，最高的不超过税收后平均工资的 92% ，并随物价上涨而调整。（ 5） 社会补助和其他福利。 所有家庭都享有家庭补助， 16岁以下孩子可得小孩补助，离校 6公里以外的孩子可得交通补助。 1994年还通过 父亲法 ，给父亲 “产假 ”和 “津贴 ”。此外实行中小学免费教育，中小学生可获得免费午餐，学习用具等。大学生也可得到各项补助。一、瑞典的高福利社会保障制度瑞典的社会保障制度体现了高福利国家的保障水平。 1992年政府用在教育，医疗卫生、住房等社会保障和社会福利上的开支为中央开支总支出的 66.3% 。瑞典的社会保障制度在社会发展中起到了重要作用。其福利保障虽未从根本上消除阶段矛盾和冲突，却在一定程度上使之有缓和 。 一、瑞典的高福利社会保障制度社会保障制度也有力地促进了充分就业，通过扩大公共福利设，举办公共工程，创造了大批就业机会，政府出资为失业人员培训，为他们重新就业创造了条件。同时，社会福利保障成为政府调节社会总需求，熨平经济同期的重要手段之一。高福利制度下的瑞典国民生活质量之高在世界也是指可数，在瑞典绝对没有乞丐，居民拥有汽车、游艇、各种电器都列世界前茅，人均住房 50平方米，几乎所有家庭都有夏季别墅。婴儿死亡率千分之三，是世界最低的国家之一，人均预期寿命在 8485岁之间。每周工作 40小时，全年有近100天休息日。 补充说明 据联合国人口基金（ UNFPA） 2006年发行的 “2006年世界人口现状报告书 ”显示，未满周岁婴儿死亡数字的婴儿死亡率中，韩国以千分之三的比率与日本、新加坡、挪威、瑞典均列为死亡率最低的国家。 全世界平均寿命为，男性 63.9岁，女性 68.4岁，而发达国家的男女平均寿命分别为 72.4岁和 79.7岁，发展中国家为62.5岁和 66岁，落后国家则以 52.2岁和 52.9岁表现了明显的差距。 男性的平均寿命最长的国家和地区依次是中国香港（ 79.1岁）、日本（ 78.9岁）、瑞典（ 78.4岁），女性依次是日本（ 86.1岁）、中国香港（ 85岁）、瑞士和瑞典（各 83.4岁）。 北京人均预期寿命： 80.09岁 一、瑞典的高福利社会保障制度然而，瑞典的高福利是建立在高税收和国家支出基础上的，由此带来一定的负效应，这被人们称为为 “瑞典病 ”或 “福利病 ”。一是 消费基金的增长超过生产的增长 ，抑制了私人储蓄和投资动因。为维持福利制度和工资的增长。社会消费支出大大超过了生产的增长， 80年代达到国民生产总值的 2/3，而工资和福利的 “刚性 ”使得社会消费只升不降，国民收入中用于消费的部分日益膨胀。福利政策的作用使国民无须储蓄，使之积累资金减少，从而使得投产减少，消费遏制生产日益明显。一、瑞典的高福利社会保障制度二是 庞大的公共开支造成了巨额的财政赤字 。1950-1980年，中央财政赤字，寅吃卯粮，同时又求助于举绩和通货膨胀，进一步造成了经济困难，削弱了经济发展的后劲。三是 高福利带来了劳动生产率下降 。这是由于高福利以高税收为基础，高税收又削弱了企业投资的积极性，同时国家限制企业裁员，造成企业劳动生产率下降。高福利还促长了 “大锅饭 ”现象。由于病假、失业各种津贴繁多，收入几近达到正常的 90% ，泡病和缺勤现象增多。同时收入均等化削弱了企业家和技术人员的投资，创新积极性，甚至逃税现象增多。由此种种，使得社会劳动生产率降低。 二、美国注重效率的社会保障制度 美国的社会保障制度较好地体现了效率的目标。除北欧外，大多数发达国家都效法美国的社会保障制度。美国的社会保障制度包括养老、医疗、失业、残疾、生育、遗属，以及社会救济在内的保障项目。 美国的社会保障制度在第二次世界大战前初见规模。 1935年通过了第一个 社会保障法 ，建立起以解决失业、老年问题为主体的社会保障制度的雏形。自罗斯福后，各届政府又提出了许多新建议，如建立医疗健康保险、教育保障、住宅保障等。到 80年代，社会保障项目达 50项左右。主要是 社会保险、社会救济和社会福利。在美国， 社会保障 是社会保险项目中的一个特殊项目。它特指对老年人 ,鳏寡人和残疾人的社会保险 (Old Age, Survivors, and Disability Insurance，简称 OASDI)，也可分解为养老金制度或老年保险 (OAI)，鳏寡保险 (SI)和残疾保险 (DI)三个组成部分它是联邦政府 最大 的社会保险福利支出项目。其中，养老金制度或老年保险 (OAI)是美国社会保障制度的核心，它是由个人和雇主各按一定 比例以工薪税 的形式，在雇员退休前作出贡献，退休后领取养老金。 美国社会保障制度经历的三个阶段 “完全基金化 ”(Full Funded) 美国 1935年开始建立的社会保障项目，其运行机制与私人保险公司十分相似。个人在一生的劳动过程中，将薪金的一部分存入基金。退休后，本金和利息用于支付养老金。这一种办法称作 “完全基金化”(Full Funded)，但很快就被取消了。 “现收现付 “(Pay-as-you-go) 1939年起，美国的社会保障运行机制改为第二种办法，即 “现收现付 ” (Pay-as-you go)。即现期退休者养老金来自同期在职人员交纳的社会保障工 薪税。由 “完全基金化 ”机制改制为 “现收现付 ”的主要原因是旧办法积累下来的资金在经济 “大萧条”期间入不敷出，只好被迫改用 “现收现付 “的新办法。 因此，美国最初的社会保障受益者有的得到了超高的回报。美国人经常谈论的一个有趣例子是一个名叫爱达福乐 (IdaFuller)的老人，她退休前只交纳了 22美元的社会保障工薪税，退休后一直活到 99岁，她一生所领取的养老金却高达 2万美元 。 “部分基金化”(PartiallyFunded) 正如美国经济 “大萧条 ”摧跨了 “完全基金化 ”社会保障体制一样， “现收现付 ”也受到了美国二次大战后的 “人口出生高峰 ”的巨大影响。结果是 1983年，国会通过法律专门建立了社会保障信托基金。该项信托基金的宗旨是 预先积累资金，以资助出生高峰期那一代人退休后的养老金，而又不提高后代人的社会保障工薪税税率 。这样一来，美国目前实行社会保障体制即不是 “完全基金化 ”也不是 “现收现付 ”，而可以称作 “部分基金化 ”(Partially Funded)。 “部分基金化”(PartiallyFunded) 对目前退休者来说，仍然实行 “现收现付 “，即其养老金几乎全部依靠目前在职人员交纳的社会保障工薪税。对未来的退休者 (即出生高峰期出生人口 )来说，他们将要领取的养老金中的一部分是未来在职人员交纳的社会保障工薪税收入， 另一部分则来源于自己过去作出的贡献，即以社会保障信托基金形式积累起来的资金 。在由 “现收现付 ”向 “部分基金化 ”转变的过程中，不一定要提高目前的社会保障工薪税税率，因为美国出生高峰期出生人口还处于就业年龄，相比起来目前进入退休年龄的人口比例却不大。因而，社会保障信托基金近期在支付养老金之后仍有盈余。1995年，美国社会保障基金积累的盈余就可以支付一年半的社会保障福利金。 美国的 养老保险制度 美国的养老保险体系分为三个层次或叫三个支柱，即国家强制性保险、私营企业养老金计划、个人储蓄性保险。 (1)法定养老保险制度。美国法定的养老保险制度 (即国家强制性保险 )是第一层次的保险，是 1935年 8月联邦政府通过老年人的社会福利法案建立的。这一制度目前已覆盖了大约 95% 的职工。 领取养老保险金的条件：一是不论男女年龄需达到 65岁才可以领取养老保险金。从 2000年起，凡1938年或以后出生的人退休年龄每年延长两个月，逐年延长到 67岁。达到 62岁时可以申领养老金，但得到的金额会因提前而减少，一般为全额养老金的85% 。二是企业和个人缴费记录要达到 10年。(1)法定养老保险制度。 基金的筹集：通过征收社会保障税筹集养老保险基金，税率是 15.3% ，由雇主和雇员各负担 7.65% 。征缴养老保险税的基数上有封顶，相当于当年最低工资的 6倍、平均工资的 2倍左右。养老金给付计算法定养老金的计算方法和待遇水平：退休人员的养老金根据个人在职时的指数化平均工资来确定。具体办法是：从业人员从 21岁至 62岁（ 40年缴费）中 35年的缴费工资（扣除工资最低的 5年），按 62岁那年的实际缴费工资进行指数化（消除物价上涨因素），然后计算上述年份的指数化工资的平均数 (平均指数化工资 )，再按照国家规定的系数 (根据工资收入档次分段确定 )对平均指数化工资进行加权，计算出应计发的养老金。这一计发办法，对低收入者有明显地倾向性，指数化月平均工资低的则替代率高，指数化月平均工资高的则替代率低。美国养老金给付的计算第一步，将雇员全部工作年限的各年度工薪收入按同一基期指数化，即可得到雇员各年的指数化收入（ Indexed earnings）；第二步，选择 35个最大的年度指数化收入相加总后，除以 35（年），再除以 12（月），即得到雇员月平均指数化收入（ AIME）；美国养老金给付的计算 第三步，根据每年公布的两个拐点（ bend points）数据，通过 “三级超额累退 ”法计算，即可得到基本保险额（ PIA）。这便是每月支付给在正常退休年龄退休的雇员的养老金基本额度。 第四步，为了保证物价上涨不影响退休者的养老金购买力，美国从 1975年开始构建了生活费用自动调整机制（cost-of-living adjustments， COLAs），使养老金给付随物价涨幅而同步调整。 2006年美国公布的 COLA值为4.1% 。它是将 2005年第三季度与 2004年第三季度的月平均消费者价格指数（ CPI）对比的涨幅，分子与分母均采用定基指数计算。假设某退休者 2005年的每月退休金（PIA）为 4000美元，则他在 2006年的月退休金就调整为4164美元（即 4000104.1% ）。按照美国现行的社会保障体制，退休后个人社会保障福利金的数额与其退休前的工薪水平、年龄等因素有关。基本计算过程是，先计算 “指数化平均月收入 ”（ AIME)；第二步计算 “基本保险金”(PIA)；然后再考虑到其它因素进行调整，最后得到的就是按月领取的社会保障福利金。 指数化平均月收入(Average Indexed Monthly Earnings，简称AIME)代表的是福利金领取者整个劳动期间的 月平均工薪水平 ，指数化是为了排除价格变动影响，保证可比性。在此基础上，再根据公式计算 基本保险金 (Primary Insurance Amount，简称 PIA)。 PIA代表的是正常在 65岁退休或未到退休年龄但身体致残者可按月领取的基本福利金。一般说， AIME越高， PIA也越高， 但采取的是累退制。 举例：1993年到达 65岁因而退休者的基本保险金计算公式是：前 401美元的 AIME90%+402 至 2420美元之间的 AIME32%+2420 美元以上的AIME15%=PIA 例如：根据公式，当 AIME为 200美元时，PIA则为 180美元， 即 20090%=180 美元； 当 AIME为 1600美元时， PIA为 745美元， 即 40190%+(1600 401)32%=745 美元。 美国法律规定的正常退休年龄是 65岁，但最早可在 62岁退休，只是要相应扣减福利金。