公司现销制度

公司现销制度篇一：公司报销制度财务报销制度及报销流程 第一部分 总则 第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、薪资福利及相关费用、税费支出、其他相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员填写借款单经主管部门领导审批，到财务总监审核，按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支，周转金到年末 12 月 20 日前归还财务。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） 、支票或现金，归还时间 。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字财务总监复核总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分 日常费用报销制度及流程 第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公(来自: 小 龙 文档网:公司现销制度)费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、原材料、运费等。 第三条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人、主管领导、财务总监、总经理签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改） ；简述费用内容或事由。(三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门领导审核签字财务总监复核总经理审批到财务报销。 第五条 报销标准及流程 （一）报销标准 （二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00 以后出发（或 12：00 以前到达）以半天计，12：00 以前出发（或 12：00 以后到达）以一天计。3.交通工具：总经理可乘坐飞机经济舱、火车可享受软卧车厢、轮船二等舱，其他工作人员因工作需要确需乘飞机或轮船二等舱，必须经总经理在出差申请上签字同意，否则财务室按同线路火车硬卧票价报销，机场其它费用一律不予报销。 4.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，无特殊情况按标准领取补贴。 5. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，否则不予报销。 6. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 （三） 报销流程 1. 出差申请：出差人员说明出差原因、出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，需经部门领导批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案） 。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单 ，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第六条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：按公司通讯费补助标准相关规定执行。 2固定电话费：由公司行政办公室统一办理话费报销手续,报销时凭固定电话发票。 (二)报销流程 1、 财务室按话费标准制单， 经部门领导签字，财务部审核签字，总经理审批，财务室办理报销手续。 2、 到财务室出纳处签字领款。 3、 固定电话费由行政办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。第七条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下，如果事情紧急可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票，按规定填好差旅费报销单 ，将车票粘贴整齐。2. 审批:按日常费用审批程序审批。 3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第八条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政办公室统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务室，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 2费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第九条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。 2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政办公室统一管理，各部门培训需求应及时报送行政办公室。行政办公室根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写资料申请表 ，在报销前必须到行政办公室资料管理人员处进行登记。 4.其他费用：根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人行政办公室人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第四部分 薪资福利及相关费用支出制度及流程 第十条 薪资福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第十一条 薪资福利支付流程 (一) 薪资支付流程：（1）每月 5 日前由人行政办公室将上月考勤和各项指标（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）报财务室进行核算；（2）经总经理审批后发放；（3）每月 15 日由财务室通过银行代发形式支付工资；（4）每月 17 日之前各车间负责人到财务室领取工资条。（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由将公司总经理审批后的支付标准交财务室进行相关的财务处理；（2）住房公积金由行政办公室按薪资审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务室协助行政办公室办理银行托收手续，财务室收到银行托收单据应交行政办公室专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。（四）其他福利费支出由公司行政办公室按审批后的支付标准填写报销单经部门领导签字确认财务总监进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务室办理报销手续。 第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十二条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第十三条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一) 填写购置申请：经总经理同意。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单） ；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务室根据审批后的报销单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第十四条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等） ，经总经理签署审批。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同， （合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等） 。 篇二：公司报销制度样本河南祚沅电子科技有限公司报销制度 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。 一、 费用报销的控制原则：计划管理，分级负责，层层把关。由各 部门负责人对本部门人员费用报销的实质性、合理性进行一级审查，由财务负责人对报销票据的合法性进行二级审查，由公司总负责人进行最后的审核批准。 二、 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合 约或协议、合法的票据等。如未能取得合法的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。 三、 费用发生过程中，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理 归类，采用粘贴纸规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。 四、 当事人在填写报销单时，应遵照“实事求是，准确无误”的原 则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，否则无效。 五、 当事人应将填写完整、附件齐全的报销单交本部负责人进行审 批，部门负责人应重点对费用发生的真实性进行审查，无异议后签名，再交由财务对合法性及计算的金额进行复核，最后交由公司总负责人进行审查和审批，签字后方能报销。 六、 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 七、 差旅费报销制度 1、 出差审批办法： 出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前 均应向领导明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人 员等相关事宜，公司领导同意后方可出差。 出差如要借款，应填写“借款单” ，根据出差情况确定借 款金额。由公司领导签字借支差旅费。同时财务部实行“前 帐不清、后帐不借”的原则。 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差 旅费报销单” ，并列明事由、时间、线路后交领导审核签 字，再交财务部审核按差旅费用报销程序予以报销。 差旅费报销标准： 住宿费 100 元/天/人，伙食补助 30 元/天/人，长途交通据 实报销，从公司到车站往返打出租车给予报销，其余打出 租车根据实际情况，和公司领导说明核实方可报销。 如需业务招待的费用发生,必须有本部门负责人批准同意, 方能报销. 2、 费用计算方法 住宿费用日期的计算：a 自出发之时起当日到达的，采取返 程日期减去出发日期的计算方法计算住宿费用；b 自出发之 时起第二日到达的，采取返程日期减去出发日期再减一的 计算方法计算住宿费用。如当天返回不发生住宿费用的，按规定报销交通和伙食补助。 住宿费用应出具出差目的地当地正式宾馆或酒店发票，凭 发票予以报销。如超额标准，应与公司领导请示说明后方 可报销。 交通费用是指在出差目的地工作日内（每周一至周五）发 生的费用，应据实凭当地正式机打交通发票予以报销。特 殊情况（如普通长联票）应与公司领导请示说明并核实后 方可报销。 出租车费用的管理：因业务的需要，在出差期间如确有必 要乘坐出租车的，应结合实际情况，事先据实向公司领导 请示说明，经公司领导同意并核实后方可予以报销。 伙食补助费用的计算：采取返程日期减去出发日期的计算 方法计算伙食补助费用；伙食补助费原则上可不提供发票。 八、 公司任何人员不得以与公司经营管理无关的个人理由向公司借 支任何款项。 河南祚沅电子科技有限公司 XX 年 10 月 1 日 篇三：公司报销制度1、报销细则白天乘车 10 小时内或夜间乘车 6 小时内，皆不许乘坐火车卧铺，超过可乘坐硬卧，乘坐软卧按票面金额的 80%报销 出差路途票据应以微机票为主，原则上微机打印票据不得少于 80%；，离济南、返济南票据必须是微机票，非微机票必须由主管领导在每张票据上签章审核。 出济南和回济南可乘坐飞机，业务人员按全价机票的折（含折）以下据实报销；区域经理、副经理、市场部经理、副经理、服务主管按全价机票的 5 折（含 5 折）以下据实报销。特殊情况事前需经总经理同意，报销时由主管领导审核，总经理签批“同意全报”字样后准报。 2、出差补助标准 营销公司副总经理、分公司经理、副经理、市场部经理、副经理、服务主管及等同级别的营销公司人员出差，住宿补助按每日 240 元，市内交通补助、餐饮补助同一般人员。 一般业务人员、服务人员及公司其它人员出差补助采取包干办法按以下标准执行： 对营销人员在外发生的市场开发及维护费用，按销售收入的 8以内据实报销（业务人员按 6，区域经理、副经理、市场部经理、副经理共按 2， ） ，如销售收入不足以报销上述费用，按公司规定的最低标准报销（区域经理按5000 元/月，市场部经理按 4000 元/月，副职按正职标准的80%，业务人员按 XX 元/月执行)，年末统一核算。走访客户时，原则不允许乘坐出租车，服务人员因需携带配件等特殊情况时需乘坐出租车市，要向分管领导请示，经批准后方可乘坐，否则不予报销。自带交通工具时，需将行车路线及车辆信息（包括驾驶证、行驶证复印件、里程数等）提前报公司备案，以备核查，报销时按实际行驶公里数，每百公里给予 10 升油的补贴（以加油票报销） ，过路过桥票实报实销，不再发放交通补贴，但每月的交通费用最高不能超出以下标准，超出部分自理。 （大区经理5000 元/月，市场部经理 4000 元/月，副职按正职的 80%，业务人员按 XX 元/月执行） 3 营销公司员工出差时，下列费用不予报销： 自带交通工具时，因违章被罚款。 技术服务人员出差所发生的招待费。 员工出差，到达目的地非必经之路的车票、机票、船票一律不予报销。 员工出差到家庭居住地时，住宿费用不予报销。 4、出差借款规定 借款额度：区域经理 10000 元，业务员（省外） 、区域副经理、市场部正、副经理、服务主管 8000 元，一般服务人员、业务员（省内）5000 元。每年年初营销公司将人员名单及职务提供给财务部，若有人员变动，需及时将变动情况提供给财务部。 借款、还款时间：年初营销公司根据人员出差情况，填写请款审批单，由各级领导签字后交到财务部，财务部根据请款审批单，直接将款打到个人的费用卡上，每年的12 月 25 号之前将所有款项一次还清，逾期不归还将从工资里扣除，同时对责任人及上一级分管领导同时进行考核，考核标准不低于逾期未还借款额。 5、注意事项 员工出差，住宿标准原则上按上述规定实行包干管理，但必须有相应的住宿发票；为定额住宿发票的必须填写住宿日期。不符合该项规定的，不再给予住宿补助，只给予50 元/夜的补贴。在家庭所在地及济南市区从事业务活动的，根据营销日志的出勤情况给予每天 30 元的交通和 30 元的伙食补贴。 营销公司员工出差，出差前必须填写出差审批表 ，经部门领导签批后交营销公司销售管理部备案。出差回济南后，凭出差审批表和有关单据到财务部报销。技术服务人员的出差审批表由售后服务部备案，凭出差审批表和有关单据到财务部报销。 报销票据必须按下列顺序分类粘贴：乘车票据（长途车票、飞机票、船票） 、住宿票据、乘车票据、住宿票据必须按乘车日期及住宿日期的先后顺序粘贴。 差旅费用审核分工 销售管理部意见：记录、考核市场人员的出差天数，在业务员返济南车票上审核签章； 区域经理意见：审核业务员书面的出差总结报告、下期出差工作计划，审核签署批示意见； 财务部意见：依据营销公司管理制度，核对单据准确性、规范性； 营销公司根据人员回济情况，事先将单据按出差报销规定粘贴整理好，每月集中由财务人员到营销公司审核单据。报销时间统一规定为每个月第三周周五，如遇法定节假日则提前至前一个工作日。逾期由个人直接到财务部报销