公司收费管理制度

公司收费管理制度篇一：公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度 目 录 第一章 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 第二章 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 第三章 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 第四章 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第五章 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .8第一章总则 1 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 （1） 、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 （2） 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； （3） 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的 5%） ；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好） ； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的（如车票等） ，应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据 不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 2 3 、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 、到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额） ，同时注明有无住宿费，贴上住宿票费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销） 。 、报销差旅费必须在回公司 3 天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公用费用管理 1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门总监对所属单位发生的办公费负责，经营管理部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 2、办公用品采购和印刷各种帐表等由行政负责采购、印刷。 3、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门领导审批后，由行政部统一安排广告公司印制。 4、各部门所需办公用品，在每月 5 号前编写“办公用品计划书” ，经部门和公司领导审批后交由行政统一采购；5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品、工刃量具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各部门每月超出预算的所有办公费用将不予审批；第十一条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外） ，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4 4、其它非公招待客人一律个人承担 。第十二条：交通费1、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车的，必须事先取得部门经理的批准,报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 2、业务员自驾车因公外出办事，不得超过公司核定标准，超支部分自行承担； 第十三条：通讯费 1、员工因公发生的通信费用实行限额内实报实销制度：总经理及公司办公移动电话的通信 费用实行实报实销制；总监通信费用最高限额是 300元/月；业务人员通信费最高限额是 200 元/月；后台主管通信费 100 元/月，其它后勤人员根据岗位需要报销标准 50元/月，超出限额的部分一律自行承担; 2、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视为无效发票； 3、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。 第十四条：配送费用 1、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。 2、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。 3、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。 4、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表” 、 “送货单”和费用报销单，同时提供相应有效票据。 5、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单； 6、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表” 、 “送货单” ； 7、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。 第十六条：培训费 1.培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。 第十七条：会议费 5 篇二：公司费用管理规定公司费用管理规定 第一章 序 言 1、目的： 为加强公司费用管理，规范报销审批流程，严格控制费用支出，特制订该规定。 2、费用报销规范要求： 费用报销人必须按费用支出类型填写费用报销单，书写字迹清楚、无涂改痕迹，费用发票及相关附件背后必须签名，并按填写顺序附后。 3、各部门审核职责： 部门领导审核：主要审核费用发生的合理性、真实性、是否需要支付； 财务审核：主要审核金额填写是否正确，是否超过公司规定标准，金额与所附单据内容是否相符； 总经理审核：审核发生费用的合理性、必要性。 第二章 差旅费管理 1、 定义 差旅费：因公出差发生的各种费用性支出，包括住宿费、餐费、交通费（含同城、异地） 。 出差：指当天无法返回的因公出差。 2、 职责 报销人：出差申请提出、差旅费报销单据填写、原始票据的黏贴，提请审批； 报销部门主管：出差及报销单据的审批； 财务部：报销单据的审核、差旅费的账务处理、费用支出款项核销。 3、 内容 出差申请程序 因工作需要出差，无论是否借款，出差钱均应填写出差申请单 ，明确出差任务、出行路线、出差时间等相关事宜， 出差申请单应由部门负责人或授权人代理审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单 。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。 3.出差人如需要借款、应填写员工借款单 、根据出差申请单确定借款金额。根据员工借款审批流程规定审批批准方可执行。 差旅费报销标准 交通费标准A、出差邻近各地市于当天往返的，其往返车船票、交通费按实报销， B、如因出差的特殊性，经总经理同意可换用非本职级交通工具， C、到达出差地的交通按使用要求报销，尽量选择折中交通工具， D、不同职级人员同时出差按高级别人员标准报销， 住宿标准A、 出差当地公司设有办事处的，如有住宿条件，应尽量选择在公司住宿 B、 不同职级人员同时出差按高级别人员标准报销， 出差餐费补贴标准A、 当日出差往返的按误餐补助：管理人员一次补贴 15 元-20 元。 B、 出差人员有招待费的应扣除餐费补贴。 4、 驻外人员的差旅费按相关规定执行。 5、 附件差旅费报销单格式及说明 、 业务招待费申请单 第三章 业务招待费管理 1、范围 本标准规定了公司招待费的定义、使用管理、报销、监督 2、定义 招待费：公司为生产经营业务的需要而支付的各种接待、交际应酬费，包括在招待地发生的用餐费、礼品费和各种娱乐费用等。 3、职责 部门经理：因业务需要支出接待费用，应事先向总经理请示，获准之后方可按标准接待。 驻外办事处负责人：按合作经营协议相关规定执行。 4、接待费支出标准和接待对象 宴席标准:菜金标准为 100 元/人以下； 工作餐标准: 50 元/人以下。 接待对象:到公司开展工作的政府职能部门领导、财税金融部门工作人员、重要客户以及因生产经营而开展的公共关系活动需要。与公司业务无关的人员不予接待。 4、招待费的使用管理 招待费的使用应遵循“对等、对口、节约、热情”的原则，不铺张浪费； 一般情况下，主方人数不得多于宾客人数； 按标准接待，禁止超标支出业务招待费； 需要支出业务招待费的，招待人员应事先填写业务招待费申请单 ，经批准后方可施行。特殊情况必须向审批人提前口头申请，获准后方可施行，回公司后必须补办手续，未经审批的业务招待费申请单财务部有权拒绝报销。 业务招待费的使用只限于招待来宾用餐、娱乐、购买礼物，不得挪作他用。 公司总部的烟、茶、饮料招待，统一由行政部根据接待部门的申请进行安排，其他人员不得自行购买。 招待费的报销 招待人员在公司外完成招待任务之后，须三天内(节假日顺延)凭接待费用单据和招待费用的正式发票到财务部办理报销手续。驻外办事处产生的业务招待费应在一个月内将报销凭证寄回财务部，委托综合部人员办理报销手续。报销招待费必须一次一单地报销,不得混合多单一次报销，报销发票后应附酒菜单(或购买礼物的单价和数目清单)，否则不予报销。 招待费打收据和白条的一律拒绝报销。 公司员工到外地出差，如由接待单位负责安排其食宿及有关费用的，不得在差旅费中再报销餐费。 5、驻外人员的业务招待费按相关规定执行。 6、附件业务招待费申请单 第四章 办公用品管理规定 1、 范围： 本制度规定了办公用品的定义、申购、采购、保管、领用和发放等内容。 2、 定义： 办公用品：主要包括鲜花、水果、礼品、电脑、通讯器材、空调、饮水机、打印机、复印机、打印复印易耗品、纸张、印刷品、办公文具、办公桌椅、表单印刷等用于办公领域的物品。 3、 职责： 办公用品使用部门或使用人提出办公用品使用申购需求； 行政部负责申购审批、报批；并在获准后安排采购； 行政部物资管理员负责常规办公用品使用统计、申购、入库、保管和发放； 物资采购员执行采购作业； 财务部负责审核办公用品采购审批手续和报销手续的完整性，同时审计采购价格。 4、 月度采购 常规办公用品（办公文具、纸张、易耗品等）由行政部物资管理员统计各部门月度使用需求情况，于每月 25日编制下月“常规办公用品月度采购计划” ，报行政部经理审核，总经 理助理审批后（500 元以上报总经理审批）执行采购。常规办公用品采购应根据“方便、物美价廉”原则，寻找、物色合适的供应商，提供送货服务，开具出货单经过物资管理员验收签字后以月结方式由财务付款。 5、 临时采购 各部门因临时增加办公用品需求时，应由使用部门填写“申购单” ，之后交由行政经理 审核、报总经理审批后执行采购； 临时采购报销时应提供审批程序完整的“申购单” ，同时应有使用人的签收确认。 6、 发放 办公用品应根据节省开支原则，结合各部门实际需要，由行政部统一把关； 领用时由领用人填写“物品领用登记表或物品领用单”并签名确认； 物资管理员应建立办公用品库存台帐和领用台帐； 物资管理员应在每月最末一日填写“月度库存报表” ，同时按部门分别汇总统计办公 物资的领用情况，编制“月度办公物资领用汇总表” 。 7、 回收 公司人员因工作地点变迁、离职时，应将可重复使用之办公用品（如装订机、计算器等）退还公司。 8、 办事处办公用品采购 同时满足以下两个条件的 A：单项物品价值 50 元以下；B：一次采购 200 元以下； 由办事处主管决定后可由办事处自行采购； 不符合以上条件的办公用品采购办事处必须执行本文件规定的采购审批程序。 9、附件 日常费用报销格式及说明 、 办公用品申购单 编制: 审核: 批准时间: 批准 篇三：公司费用管理制度公司费用管理制度 第一条 目的 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条 管理方法 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 ?管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：营销部的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门车辆使用费、所有部门的差旅费、办公费、其他相对变动费用。 1. 预算管理 定义 预算管理是指:各职能部门、营销部事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额1,000 元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请） ，财务部统一报经理办公会讨论、审核，经董事长批准后，确定部门下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 具体实施 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预 算目标迈进。 每月 25 日前，各职能部门、营销部向财务部提交下月的费用预 算表 ，审批核准后的预算在月底前发回各部门。 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交费用预算表 ， 则该部门的费用报支顺延一个月。 总部由财务部建立统一格式的费用报销手册 ，对报支的费用逐 笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。 超预算部分审批权限 1、必须经董事长长总经理审批后主可报销 具体实施 超出部分不预报销3. 行政管理 定义 行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。 具体实施 单项费用金额100 元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在 报销时财务部门作退回处理。 5. 相对固定费用 除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。 第三条 费用内容及管理分类。 第四条 费用报销单填列规范。1. 费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。2. 报销的原始发票要求是正规发票。 4. 报销单据 使用说明 各项货款的请款必须附加采购合同、入库单、费用明细清单作为审核依据。 办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依 据。 请款单的大额日常费用（1,000 元）支付，以支票形式为主。 第五条 费用报销的步骤和流程。 1. 各部门-财务部分管领导董事长。 2. 步骤 判断所发生的费用：有无预算？无预算或超预算，超预算需要经领导 审批后主可报销。 3. 流程 第六条 借支规定。 1. 公司不开放除差旅费外的其他各种个人借款。 2. 个人差旅费借款，需凭批准后的出差申请单进行申请。 职员差旅费借款，最高限额为 1,500 元。 部门主管差旅费借款，最高限额为 2,500 元。 第七条 差旅费。 差旅费采用预算管理和行政管理两管理种方法。 所谓差旅费的行政管理是指是否填写出差申请单 ，并经相应行政级别批准（公司统一组织的出差除外） ；产生的费用是否按行政级别审批。 1. 外埠出差外埠出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交 通费、出差生活补贴、住宿费、市内交通费。 外埠出差，必须先填出差申请单 ，根据需要，凭批准后的出差申 请单和借支（暂付）单借支差旅费。 出差回公司后，在 2 个工作日内，持出差申请单 ，到财务部门办理 报销手续，无特殊原因未在 2 天内报销差旅费的，其差旅费节约部分不再补贴给出差人，返回公司时间以回程车、船票时间为准。 在途交通费 乘火车 15 小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火 车 5 小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部分个人自理。 在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予报销。乘坐火 车、长途汽车，符合乘坐卧铺条件而不买卧铺的，给予票价的 40%补助。 在途交通费还包括： 飞机场至宾馆的往返出租车费。 机场建设费、保险费。 出差生活补贴 出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。 出差天数以中午 12:00 为界限，以车、船票的时间为标准。 出发时间12:00 的，出差天数为 1 天，反之为半天。到达时间12:00 的，出差天数为 1 天，反之为半天。部门主管以上级别人员到公司业务单位所在地出差，期间接受业务 单位接待的，则生活补贴不予发放。 参加各种会议、培训，期间的生活补贴、市内交通费不予发放。 出差期间如有餐费支出，则该天的出差生活补贴减半发放。 住宿费 住宿费按地区标准、职务级别给予报销。超过标准的部分由个人承担。 出差同行人员中职务级别不一致，其他同行人员可享受最高级别人 员的住宿标准。但超过最高级别住宿标准的部