公司付款管理制度,预付账款,合同

公司付款管理制度,预付账款,合同篇一：预付款管理制度预付款管理制度 为加强预付款管理，防范经营风险，减少资金占用。特制定本办法。 1. 根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、模具、进口材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。 2. 预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。 3. 预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况，掌握付款节点，财务人员办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。 4. 预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的，应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。 5. 对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或服务等合同标的主题部分已交付的，一般不需对账。 6. 预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。 7. 业务部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。 8. 财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。 9. 其他未尽事宜报请公司决定。 10.本制度由财务部负责解释。 11.本制度自下发之日起执行。 二零一四年七月二十六日修订 篇二：预付账款管理制度第一章 总 则 第一条 目的 免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，体情况，制订本办法。第二条 适用范围 以及经费独立核算部门。 第三条 无 名词解释 包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。 工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。 按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。 第五条 集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决 定修改相关的考核办法，加大相关的奖罚力度。涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。 第二章 部门责任制度 第六条 是 （一）款的管理办法和制度。（二） （三）责任部门的考核。第七条 第九条 采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。 第十条 采购部门根据上条的预付账款责任制度，建立日常登记 管理的、就每笔预付账款责任落实到个人的责任档案。第十一条 采购部门应经常性地分析所付预付账款的风险程度，建立健全预警机制，并采取有效措施防止坏账的发生。 采购部门对已付预付账款中存在的隐患，就其个案，及时向公司财务部门和公司相关领导报告；重大隐患的，门和公司相关领导报告。 第十二条 第三章 第十三条 第十四条但需款到发货或提货的，亦按上款规定办理，申请书上应注明“款到发货或提货”字样。 第十五条 预付账款申请书由采购部门负责人审查签章，财务部门负责人批准，经相应的费用审查和资金审查后，主管业务的会计人员办理，开填付款凭证。 第十六条 以抹账形式支付预付账款的，另按规定办理抹账手续。 第十七条 会计人员应对照合同审查预付账款支付的期限、额度及供货清理期限，与合同不符的不予办理。 第十八条 用款部门的业务人员交付预付款，交款发货等于交款时取得发票的以外，取得收款单位出具的预收款收据。 第十九条 第二十条 货款结算时并出具 货款结算时未结清的预付账款，日后可以用于抵顶同按交来抹账申请的日期作为预付账款的实际按交来生效的抹账协议的日期 第二十二条 预付账款清理期限，按以下规定控制 （一） 、本埠交款提货的自付款日算起 10 天(遇公司规定假日顺延，下同)； （二） 、外埠交款提货或发货的，自付款日算起省内为 15 天，省 外为 20 天；（三） 、支付本埠的预付账款自合同注明的供货日期算起 10 天； （四） 、支付外埠的预付账款，省内的自合同注明的供货日期算起 10 天，省外的自合同注明的供货日期算起 20天。 （五）3 个月。 （六） 第二十三条 按供货批次分次 支付的工程预付款、进度款、备料款，必须于施工方 第四章 预付账款的减值和坏账处理 第二十五条 预付账款同时满足以下条件视为存在减值迹象 （一） 、滞账超过第二十二条规定期限同时超过一年的； （二） 、本企业或集团公司无相关负债可以抵冲的； （三） 、未收到货物或收到的货物的合同价值低于所付预付款的。 篇三：公司预付款管理暂行规定 预付款管理暂行规定 各单位： 为了有效管理预付款和保障资金安全和使用效率，压缩预付款占用时间和规模，控制预付款额度，防范呆坏账发生，特制定本规定。 一、释义 预付款是指公司按合同约定预先支付给供应商的各项购物款或工程款。 二、管理要求 1、公司在采购、工程建设等经营活动中，原则上不得向供应商（单位和个人）支付具有预付款项性质的款项，业务部门签订商务合同时，要严格限制合同/订单中的预付款条款。 2、业务部门进行材料/商品采购时，力争做到先货后款。确需支付预付款项的，首次预付款项不得高于合同总价的 15%，累计预付款项不得高于合同总价的 60%。 5,000 元（含 5,000 元）以下的商品采购，不予支付预付款项。因市场原因确需到款发货的材料/商品采购，相关商务合同条款需经公司主管领导、总会计师审核同意后，报公司总经理审批。 3、3,000 元及以下的固定资产采购不得支付预付款项。3,000 元以上的固定资产采购，确需支付预付款的，首次预付款 项不得高于合同总额的 10%，累计预付款金额不得高于合同总价的 60%。为控制公司经营风险，固定资产采购累计付款达到 60%时，实物资产和购买发票需送达公司指定地点。 4、工程预付款由公司和施工方在合同中的专用条款内约定预付款项比例和支付的时间进度，首次预付款项不得高于合同总额的 15%，累计预付款项不得高于合同总价的60%。 在工程建设中，公司严格按工程计量结果支付工程进度款，支付比例不得高于本次工程计量结果的 90%。 尚未验收的工程建设项目，预付款总额不得高于建安预算总造价的 80%。 5、其他采购合同、维修合同等，按照材料/商品采购的预付款项规定进行管理（见二、2） 。 6、以上预付款项规定，需在商务/建安合同条款中予以明确、体现。 三、预付款项支付 申请支付预付款 ，业务单位需持相关商务/建安合同，按照高峰公司货币资金管理办法及补充规定，履行完成审批手续后，持商务/建安合同和付款审批单 至公司财务部办理支付手续。 四、责任追究预付款项支付后，因主、客原因给公司