环保型车辆美容（清洗）服务连锁公司投资与经营预测

环保型车辆美容（清洗）服务连锁公司投资与经营预测一、编制依据本财务预测按环保型车辆美容（清洗）服务连锁点的（4050）方案中有关统计数据及预测进行编制。同时，社会统筹等预算依照上海市开业指导服务中心编制的“4050”项目政策知识问答中的相关政策；技术数据根据昆明市车辆清洗管理处检测报告 等技术资料进行编制。二、 清洗连锁公司设置规模及计划营业时间1、根据广泛的市场调查研究及相关资料分析，拟在上海市区和郊县设置清洗服务连锁点1,000个，每个站点配置员工10人，实行三班二十四小时工作制。2、布点及计划营业时间时 间当月布点数当月营业点数第一年1月302月303月30304月30605月30906月301207月401508月401809月4022010月4026011月4030012月40340第二年1月403802月404203月504604月505005月505506月506007月506508月507009月5075010月5080011月5085012月50900第三年1月509502月501,000三、 经营预测：（一） 单个连锁点经营效益预测1、 营业收入（1） 洗车收入第1年按平均每天清洗45辆；第24年按平均每天清洗50辆；第五年按平均每天清洗55辆；按行业收费价格每辆10元计，则单个连锁点日和年实现洗车收入为：单位：元时 期日洗车量日营业额月营业收入年度营业收入第一年 第1月0 第2月0 第312月4545013,500135,000第二年5050015,000180,000第三年5050015,000180,000第四年5050015,000180,000第五年5555016,500198,000（2） 美容收入车辆经过清洗后，按每天洗车量的40%计需要打蜡等美容服务，目前车辆美容市场收费为：自带蜡收费10元，反之按20元收费，连锁点统一按10元收费，则单个连锁点日和年实现车辆美容收入为：单位：元时 期日洗车量日美容量日营业额月营业收入年度营业收入第一年 第1月0 第2月0 第312月45181805,40054,000第二年50202006,00072,000第三年50202006,00072,000第四年50202006,00072,000第五年55222206,60079,200（3） 其他收入车辆清洗连锁点一旦开业后，由于其规模效应与品牌效应的作用，届时，可以逐步增加一些诸如座套清洗、贴防晒膜，代售遮光纸等车辆辅助用品、公用电话等相关服务，计划该部分的收入第一年每月1,000元；第二年每月为1,500元；第三年每月为2,000元；第四年每月2,500元；第五年每月2,500元； 从上述可以得出单个连锁点未来五年经营收入如下表：单位：元时期日洗车量日营业额日美容量日营业额每月其他收入月度合计年度合计第一年第1月00第2月00第312月45450181801,00019,900199,000第二年50500202001,50022,500270,000第三年50500202002,00023,000276,000第四年50500202002,50023,500282,000第五年55550222202,50025,600307,200 合计：1334,2002、 营业税金及附加：根据国家税法规定：营业税金及附加比例按5.5775%缴纳，未来五年缴纳税金为：单位：元时 期年营业收入比 例缴 纳 税 额第一年第1月05.5775%第2月0第312月199,00011,100第二年270,00015,060第三年276,00015,396第四年282,00015,732第五年307,20017,1363、 营业成本（1） 变动成本 洗车变动成本根据昆明市洗车场管理处提供的资料，该净化清洗设备清洗一辆车的成本，即药品、水、电共支出为0.15元，废毛巾、肥皂粉等支出为0.05元；则未来五年单个连锁点洗车变动成本为：第1年：0.20元45辆300天=2700元第24年：0.20元50辆360天=3,600元第5年：0.20元55辆360天=3,960元 汽车美容成本据测算,蜡成本及其他约占营业收入的30%,则未来五年汽车美容变动成本为:第1年：54,000元30%=16,200元第24年：72,000元30%=21,600元 第5年：79,200元30%=23,760元 其他成本据测算,其他收入成本率为50%，则未来五年其他变动成本为：第1年：10,00050%=5,000元第2年：18,00050%=9,000元第3年：24,00050%=12,000元第4年：30,00050%=15,000元第5年：30,00050%=15,000元从上述可以得出单个连续点未来五年变动成本如下表：单位：元时 期日洗车量日成本额日美容量日成本额每月其他成本月度合计年度合计第一年第1月第2月第312月45918545002,39023,900第二年501020607502,85034,200第三年501020601,0003,10037,200第四年501020601,2503,35040,200第五年551122661,2503,56042,720（2） 固定成本 折旧CYT型环保型机动车清洗净化设备单位入帐成本28,000元，连锁点工作室制作费单位成本为6,000元，两项合计34,000元，采用年限法计提折旧，折旧年限为五年，未来五年单个连锁点计提折旧额为：单位：元时 期原 值月 折 旧 额年 折 旧 额净 值第一年34,0005675,67028,330第二年5676,80021,530第三年5676,80014,730第四年5676,8007,930第五年5676,8001,130 工资及社会统筹综合费、工作餐费单个连锁店设立站长1人，月工资1200元，员工9人，月工资900元，人员在连锁点筹建期第二个月到位。工资年增长幅度为8%。社会统筹综合费统筹缴费基数为480元，统筹缴费比例为31%。工作餐费标准按日人均5元计。未来五年上述费用支出标准：单位：元时 期站长1 人月度工资员工9人月度工资社会统筹及综合保险费（折合月度）月工作餐 费月 度合 计年 度合 计第一年212月1,200.008,100.001,501.001,520.8312,322.00135,542第二年1,296.008,748.001,620.001,520.8313,185.00158,220第三年1,400.009,448.001,748.001,520.8314,117.00169,404第四年1,512.0010,204.001,899.001,520.8315,136.00181,632第五年1,633.0011,020.002,049.001,520.8316,223.00194,676未来五年上述费用各月支出明细表单位：元月份第 一 年第 二 年第 三 年第 四 年第 五 年营业点工 资 及附 加营业点工 资 及附 加营业点工 资 及附 加营业点工 资 及附 加营业点工 资 及 附 加103805175,17095012,684,293100013,576,273100014,544,81320369,6554205693,933100012,746,773100013,644,123100014,618,183330739,3104606212,697100012,809,263100013,711,973100014,691,5534601109,9655006854,678100012,880,363100013,789,143100014,775,1135901478,6205507496,660100012,951,473100013,866,313100014,858,67361201848,2756008138,642100013,022,583100013,943,483100014,942,23371502217,9306508780,623100013,093,693100014,020,653100015,025,79381802710,8037009431,235100013,174,123100014,108,013100015,120,22392203203,67775010,081,847100013,254,553100014,195,373100015,214,653102603696,55080010732,458100013,334,983100014,282,733100015,309,083113004189,42385011,383,070100013,415,413100014,370,093100015,403,513123404682,29790012,033,682100013,495,843100014,457,453100015,497,943合计26,245,505102,014,695156,863,346167,965,626180,001,776 场地租赁费、修理费、办公费用场地租赁费第一年每月为1500元，以后各年按4%递增；修理费第一年每月100元，以后各年按约5%递增；办公费用第一年每月25元，以后各年按约4%递增；未来五年支出上述费用见下表：单位：元时 期场地租赁办公费修理费月 计年度合计递增比率：4%4%5%第一年 第1月1,500.001,500.001,500.00 第2月1,500.00100.001,600.001,600.00 第312月1,500.0025.00100.001,625.0016,250.00第二年1,560.0026.00105.001,691.0020,292.00第三年1,622.0027.00110.001,759.0021,108.00第四年1,687.0028.00116.001,831.0021,972.00第五年1,754.0029.00122.001,905.0022,860.00 其他费用摊销A、 购置常用工具200元，水电接入200元，此两项费用在一年内摊销，每月摊销费用33.33元。B、 各年服装费如下：第一年：1000元第二年：1050元 第三年：1100元第四年：1150元第五年：1200元服装费每年分二次支出，每次支出50%，按月平均摊销。单位：元时 期工具、水电月摊销服装费月 计年度合计第一年 第1月33.5083.50117117 第2月33.5083.50117117 第312月33.5083.501171170第二年88881050第三年92921100第四年96961150第五年10010012004、 经营利润的测算单个连锁点未来五年实现经营利润为：单位：元时 期营业收入营业税金营 业 成 本经营利润合 计变动成本固定成本第一年199,00011,1001,85,86223,900161,9622038第二年270,00015,060220,56234,200186,36234,378第三年276,00015,396235,61237,200198,41224,992第四年282,00015,732251,75440,200211,55414,514第五年307,20017,136268,25642,720225,53621,808合计1334,20074,4241162,046178,220983,82697,730（二） 单个连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表1）（三） 全部连锁点未来五年经营利润测算 全部连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表2） 全部连锁点未来五年各年经营利润测算单位：元时期营业收入营业成本营业税金经营利润告计变动成本固定成本第一年34,825,00035,750,5104182,50031,568,0101942,365-2867,875第二年157,074,000140,664,30119,241,400121,422,9018760,8037648,896第三年261,726,000218,263,36133,204,600185,058,76114,597,76828,864,871第四年275,630,000233,948,49537,015,000196,933,49515,373,26526,308,240第五年285,710,000249,790,51939,913,000209,877,51915,935,47619,984,005合计1014,965,000878,417,186133,556,500744,860,68656,609,67779,938,137（四） 公司管理费用支出预测：1、 岗位及人员配置（1） 第一年人员配置情况部门职位高级职位人数中级职位人数初级职位人数A初级职位人数B总公司总经理室总经理1行政部经理1人事1行政文秘1司机1财务部经理1会计1出纳1管理部经理1管理员1推广公关1客户投诉1维修部经理1主管1维修员3合 计14846个分公司经理6行政兼人事6收银6维修员12合 计061212总 计1102016（2） 第25年人员配置情况人数总计：72 人 表二：部门职位高级职位人数中级职位人数初级职位人数A初级职位人数B总公司总经理室总经理1副总经理1财务总监1行政部经理1人事1行政文秘1司机2财务部经理1会计1出纳1管理部经理1管理员2推广公关1客户投诉1维修部经理1主管1维修员4合 计349610个分公司经理10行政兼人事10收银10维修员20合 计0102020总 计31429262、 管理费项目支出预测：（1） 人事费用 第1年人事费用标准及支出额度单位：元项 目年 计月 计高级职位中级职位初级职位A初级职位B人均月工资2,2001,6001,100900,月工资合计655,20054,6002,20016,00022,00014,400统筹费用合计121,41610,1182982,9764,4642,381工作餐费62,0405,1701101,1002,2001,760总 计838,65669,8882,60820,07628,66418,541 第2年人事费用标准及支出额度单位：元项 目年 计月 计高级职位中级职位初级职位A初级职位B人均月工资2,5001,8001,3001,100月工资合计1188.00099,0007,50025,20037,70028,600统筹费用合计184,81215,4018934,1666,4733,869工作餐费95,0407,9203301,5403,1902,860总 计1467,852122,3218,72330,90647,36335,329 第35年人事费用标准及支出额度第35年在第2年的基础上，人数不变，人均标准逐年提高10%则：第三年月支出132，106元 年支出1585，272元第四年月支出142，674元 年支出1712，088元第五年月支出154，088元 年支出1，849，056元（2） 办公用房租赁费：办公房租赁费按年递增4%计，未来五年此费用支出：单位：元分公司标准/月分公司数总公司标准/月月 计年 计第一年2，000615，00027，000324，000第二年2，0801015，60036，400436，800第三年2，1631016，22437，854454，248第四年2，2501016，87339，373472，476第五年2，3401017，54840，948491，376（3）办公费 单位：元高级职位人数中级职位人数初级职位人数A初级职位人数B月合计年计第一年人 数110201647月标准100501010小 计10050020016096011,52 0第二年人 数314292672月标准100501010小 计3007002902601,55018,600第三年人 数314292672月标准110551010小 计3307702902601,65019,800第四年人 数314292672月标准110551010小 计3307702902601,65019,800第五年人 数314292672月标准110551010小 计3307702902601,65019,800（3） 通讯费单位：元高级职位人数中级职位人数初级职位人数A初级职位人数B月计年计第一年人 数110201647月标准3001505050小 计3001,5001,0008003,60043,200第二年人 数314292672月标准3001505050小 计9002,1001,4501,3005,75069,000第三年人 数314292672月标准3301705555小 计9902,3801,5951,4306,39576,740第四年人 数314292672月标准3301705555小 计9902,3801,5951,4306,39576,740第五年人 数314292672月标准3301705555小 计9902,3801,5951,4306,39576,740（4） 差旅费用市内交通费单位：元高级职位人数中级职位人数初级职位人数A初级职位人数B月计年计第一年人 数110201647月标准3001002015小 计3001,0004002401,94023,280第二年人 数314292672月标准3001202015小 计9001,6805803903,55042,600第三年人 数314292672月标准3301202515小 计9901,6807253903,78545,420第四年人 数314292672月标准3301402515小 计990,9607253904,06548,780第五年人 数314292672月标准3301402515小 计9901,9607253904,06548,780（5） 车辆费用：包括燃料费、养路费、停车费、通行费等年递增比率3%分公司标准/月分公司数总公司标准/月总公司数月计年 计第一年1,50061,667212,334148,008第二年1,545101,717422,318267,816第三年1,591101,769422,986275,832第四年1,639101,822423,678284,136第五年1,688101,877424,388292,656（6） 管理用固定资产计提折旧 管理用固定资产明细单位：元名称标准第一年第二年合 计数量金额数量金额数量金额业务车50,0006300,0004200,00010500,000公务车100,0002200,0002200,0004400,000合计8500,0006400,00014900,000电脑6,00022132,000424,00026156,000传真2,000918,00048,0001326,000复印20,000120,000120,000电话10,000110,000110,000总部家具5003115,50073,5003819,000分部家具4003614,400249,6006024,000合计209,90045,100255,000 计提折旧采用年限法，折旧年限为5年单位：元月 折 旧车 辆办 公 设 备月 度 合 计年 度 合 计第一年8,3333,49811,831141,972第二年15,0004,25019,250231,000第三年15,0004,25019,250231,000第四年15,0004,25019,250231,000第五年15,0004,25019,250231,000（7） 开办费摊销预计项目筹建期发生开办费支出349,980元，按五年摊销，年摊销额为69,996元。（8） 交际应酬费、广告宣传费交际应酬费、广告宣传费按营业额一定比例列支，未来五年两项计提比例及金额：单位：元 营业额交际应酬费广告宣传费合计比例年计比例年计第一年34,825,0000.5%174，1250.6%212,576386,701第二年157,074,0000.3%471，2220.3%539,8721,011,094第三年261,726,0000.2%523，4520.1%270,606794,058第四年275,630,0000.1%275，6300.006%15,172290,802第五年285,710,0000.1%285，7100.006%17,442303,152（9） 不可预计费用此费用按各年管理费用支出总额的2%计，未来五年发生不可预计费用：第一年 39,748元第二年 72,296元第三年 71,050元第四年 67,651元从上述可以得出：未来五年管理费用各年支出为：第五年 64,116元单位：元时期人事费用租赁费办公费通讯费差旅费车辆费用折旧开办费摊销招待费宣传费其他合计第一年838,661324,00011,52043,20023,280148,010141,97269,996386,70139,7482027,088第二年1467,850436,80018,60069,00042,600267,818231,00069,9961,011,09472,2963687,054第三年1585,272454,24819,80076,74045,420275,838231,00069,996794,05871,0503623,422第四年1712,088472,47619,80076,74048,780281,134231,00069,996290,80264,1163269,932第五年1849,056491,37619,80076,74048,780292,652231,00069,996303,15267,6513450,203合计7452,9263866,