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XX 年小学资产清查工作报告 一、 以教育经费筹措为重点，规范经费进口渠道。 1、以教育经费筹措为重点，全面落实教育经费，确保 经费主渠道顺畅。认真编制全区教育经费预算，争取财政 投入。对照预算定额标准，汲取往年编制的经验教训，积 极与财政协调沟通。争取所有经费全部按标准及时到帐。 按照国家规定编制各基层学校 XX 年教育事业预算基数表和 全年预算计划，紧扣文件精神，不厌其烦，几易其稿，几 经与财政商量，争取财政投入。确立了中小学公用经费等 经费的定额标准，对我区中小学的正常运转起到了很好的 保障作用。各项资金的及时拨出极大的保证了基层学校和 教育局机关各项工作的正常开展。 2、加强收费管理，规范教育收费行为，确保应收尽收 和治理教育乱收费工作两手抓。认真贯彻“一费制”文件 精神，坚持许可证制和公示制，实行“阳光收费” 。做到收 入及时开据，全部入帐。开展收费政策提醒活动，注意加 强监督，形成预防机制。XX 年春季继续实行城乡义务教育 阶段学生全部减免学杂费的政策，全区城乡义务教育学生 享受了这一惠民政策，同时继续实行农村义务教育公办学 校取消服务性收费项目和借读费。XX 年春季起，对全区义 务教育阶段学生取消课本费，我区义务教育阶段学生提供 免费课本 94 万元。以上一系列惠民政策，使我区农村义务 教育阶段学生仅收取作业本费和寄宿生住宿费，基本实现 了真正意义上的免费义务教育。同时，我们积极与财政协 调，按照小学 220 元/生.年，初中 320 元/生.年标准落实 减免学杂费补助资金 397 万元。08 年我区被评为规范教育 收费示范县区 二、开展全区教育系统资产清查工作 认真做好拆并、搬迁、划转学校资产清查、交接。包 括学校货币资产、实物资产、债权资产管理。加强学校实 物资产的管理。进一步完善资产管理制度,落实固定资产长 效管理机制。做到对学校资产情况清楚明晰，健全管理机 构、网络和制度。为学校资产清理、处置、划拨、交接， 提供政策依据，提出明确要求，规范相关手续，协调有关 矛盾，加强沟通联系。加强债权资产管理，对应收应付等 往来款定期进行清理。督促学校对应收及预付款积极催收、 及时收回;对长期挂帐无法收回的款项查明原因、明确责任， 并由学校书面报局长室批准。做好帐务处理。实行固定资 产网络化管理，全区固定资产软件全部升级为网络版，对 学校固定资产管理的情况实行网上监管，加强督促检查， 及时发现问题，帮助学校管好用好资产。 根据我局关于做好 XX 年暑期拆并、搬迁学校资产清查 工作的文件要求。我们先后对全区拆并、搬迁的 8 所学校 及其他 15 所学校一并进行了固定资产的清理工作。 (1)在软件公司的协作下，修改期初建帐数据。我们在 这次固定资产清理之前，对我区学校的使用资产软件管理 资产情况进行了初步调查了解。发现不少学校期初数量、 单价、总价数据与实际情况有误。如：出现数量为 1，但金 额很大的现象(如：把一个电脑教室的全部资产作为一件登 记，)。造成数据信息不准确，今后也无法在系统中做处置。 所以利用本次资产清查的机会，我们积极与软件公司联系， 将系统全部退回到初始建帐状态，以便于学校修改期初的 数量、单价、总价的数据。确保一物一卡、一物一价。本 次退回到初始建帐状态的学校共有 15 所，增加固定资产数 量 41000 多件，涉及金额达 900 万元。 (2)复查资产名称和资产分类，打印各类资产统计表。 由于资产软件使用不熟练，不少学校出现资产名称输入错 误、资产分类不正确等问题，我们要求学校重新复查资产 名称和资产分类，确保分类准确，便于今后对资产的查询。 同时，打印出各类资产统计表，交会计结算中心调帐。 (3)修订资产软件的基础信息，确保全部资产落实存放 地和责任人。由于学校在人员调整或资产调整后，未及时 调整修改基础信息，从而使有些资产责任人、存放地都不 清楚。因此，我们要求学校进行基础信息的修订，使全部 资产落实存放地和责任人。 (4)清查盘点学校实有资产，做好固定资产的盘盈、盘 亏工作。根据对学校实有资产的清查盘点，清晰的了解固 定资产的盘盈、盘亏，并上报装备中心进行处置。同时， 上报固定资产盘盈、盘亏汇总表。 (5)打印盘盈资产购置单和盘亏资产处置单，系统软件 完成清查工作。同时，将购置单和处置单交结算中心做帐。 (6)进行资产划转。将拆除学校的资产全部转入兼并的 学校。如：润州中学根据学校拆并交接清单分别将资产转 入万科魅力之城实验分校、职中。福寿桥小学资产转入金 山实验学校。金家湾小学资产转入万科魅力之城实验分校。 琴园小学资产转入金山小学。何家湾小学、太古山小学的 资产转入中山西路小学。实验幼儿园资产部分转入朝阳楼 幼儿园。中山西路小学资产部分转入中山西路幼儿园。一 泉小学资产分成两部分，一部分转入一泉幼儿园，一部分 转入金山小学。本次固定资产清查最大的特点是：运用固 定资产管理软件，不仅做到帐帐相符、帐物相符、帐卡相 符。而且，使固定资产做到了网上管理、网上查询、网上 处置、网上审批。实现了固定资产管理的网络化。 三、加强预算管理，规范财务收支行为 1、改革预算管理体制，促进财务管理规范化、科学化。 实行全面减免学杂费后，学校收入来源主要依靠财政拨款， 为避免公用经费使用上的盲目性和无计划性，我们改革预 算管理体制，促进财务管理规范化、科学化。在年度预算 的基础上，编制学期预算。增强预算对学校工作的预见性、 指导性和针对性，真正做到将学校的一切收支行为纳入预 算管理。严格执行支出预算，对超预算开支必须要有资金 来源。特别是招待费、福利费等。既要保证学校正常工作 的开展，又要做到合理合法。上半年，我们召开了学校财 务预算管理工作会议，积极推行财务预算管理体制改革， 进一步明确财务制度，完善财务审批手续，规范财务报销 程序，在加强预算约束、执行政府采购、严格控制工程款 支付、提高财政资金使用透明度等方面进行了有益探索。 2、平稳推行学校财务收支报帐管理改革。在去年调研 学校食堂帐务管理及帐外资金管理的基础上，特别是学校 食堂管理现场会召开后，我们进一步规范了学校食堂管理， 每学期开学和结束要求学校上报食堂财务报表。从制度上 进一步规范了食堂财务管理，同时，也锻炼了报帐员处理 帐务能力。同时，积极探索学校网上报帐。上半年，我们 与软件公司联系，进行了财务软件的升级，为实施网上报 帐提供了软件支撑。我们将进一步平稳推行学校财务收支 报帐管理改革。使我区学校能及早通过网络查询学校帐务 情况，实施网上审批、网上报帐、网上资金化转。最大限 度的发挥现代社会互联网的网络功能。减少报帐员往返结 算中心奔波的劳累，提高办事效率，增强财务工作的透明 度。 3、实行财务考核评价体制改革。建立财务管理考核评 价机制和财会人员考核机制。我们下发了润州区教育系 统财会人员任职资格细则(试行) 、 润州区教育系统报帐 员工作考核实施细则(试行) 、 润州区教育系统财会人员 继续教育奖励办法(试行)等一系列考核评价制度，上半 年，还召开了财会人员会议，表彰了财务制度执行有力、 日常财务管理比较到位的学校报帐员。一方面，通过加强 财务监督，完善内部管理，从内部提高财务管理水平;另一 方面，通过建立考核评价体制和奖励激励机制，加强财务 管理人员队伍建设;第三，对会计人员实行年度论文考核制 度和会计实际操作技能考核制度，两项内容同时计入会计 业务档案，促进中小学会计加强横向交流，不断提高业务 水平;调动学校管理者理财的积极性和主动性，挖掘潜能， 激励和引导学校进一步加强财务管理，促进学校财务管理 水平的提高。 四、积极实施布局调整，改善教育基础设施，全面完 成区域教育现代化任务 1、合理有序偿还农村义务教育阶段债务。在 XX 年全 面清理农村义务教育阶段债务的基础上，XX 年初，我们一 方面合理制定偿还计划、一方面通过财政加大投入，力求 义务教育阶段学校办学经费由财政主渠道给予保证，用更 多的教育费附加来偿还债务和改善办学条件。XX 年初，化 解全区农村义务教育债务 374 万元。首先，区财政在人民 银行国库资金帐户中特设义务教育化债资金专户，并制定 专户管理办法，各化债资金全部进入专户，实行专款专用， 专项管理;其次，化债资金实行财政集中支付。我们逐笔逐 项认真学校出具的项目合同、审计报告、票据等相关付款 材料，确保无误后，送交财政审核，在财政部门的权威复 核基础上，开具支付指令，办理支付手续;第三，化解资金 从特设专户上直接支付到债权人的银行帐户中，不经过中 间环节;第四，建立债务偿还台帐，逐笔登记债务偿还信息。 做到偿还一笔、登记一笔、销号一笔。 2、积极筹措资金，为全面完成教育现代化工程提供保 障。08 年我区积极实施 28 项基建投资项目，预计总投资 将达到 3 个亿，如何管好、用好、调度好基建资金成为计 财科工作的重中之重。我们严格按照基建修缮工程程序， 规范工程建筑行为，实行工程招投标制度、合同付款制度、 审计结算制度等，减少账外欠债和基建挂帐。重点扶持薄 弱学校和布局调整定点改造学校。今年积极促成了市旅游 学校校舍整体划归我区;完成了中山西路小学、太古山小学、 何家湾小学三校合一;润州中学并入万科魅力之城实验 学校分校;琴园小学、一泉小学并入金山小学;第三职教中 心搬迁至润州中学;七里小学改扩建等布局调整任务。新建 了一泉幼儿园、中山西路幼儿园、润扬幼儿园等 4 所公办 幼儿园,区机关幼儿园、薛家巷幼儿园划归我局管理。 3、高质量、高水平迎接省、市政府两级督导部门对我 区的教育督导检查。做好区域教育现代化验收的台帐资料 准备工作。一年一度的教育督导检查和区域教育现代化的 迎检既是对政府部门关心、重视教育，加大教育投入的督 促、检查，也是对教育部门全面贯彻教育方针，全面实施 素质教育的大检阅、大考验，更是对我们全面提高教育质 量，促进教育均衡发展的极大促进。我们按照督导检查的 有关文件要求，从加大教育投入，建立义务教育经费保障 机制;规范办学行为，争创规范收费达标区;提高教师待遇， 均衡发展各级各类教育等几方面整理充实台帐资料，填写 相关表格，准备相应文字材料。使我区提供的台帐内容优 势更优、特色更强，对不足和欠缺之处做好弥补和解释工 作。确保我区高质量、高水平的通过省、市督导检查和区 域教育现代化的验收。 五、加大财务培训力度，加强财会队伍建设 加强人员培训，提升学校财务管理水平。上半年我们 在去年财务人员培训的基础上，针对我区财务人员的水平 和层次，有针对性、有重点的举办了第二期全区财务人员 培训班。培训班先后安排六次，每次半天的时间进行培训。 同时，将授课内容事先贴在润州教育信息网上，财务人员 可课前了解内容，再根据自身的水平，进行选择性的听课， 确保所听即我所需，增强了实效性和实用性。培训结束后， 我们组织了严格的考试,绝大多数参培人员能够熟练掌握 EXCEL 及计算机基础操作。在不断提升人员素质的同时，加 强日常管理，深入学校调查了解学校财务管理制度的执行 情况，重点走访了解了 6 所学校的建帐情况和资产管理情 况。抽查了现金日记帐、银行帐、基建帐、专户暂存、以 及食堂管理、固定资产的日常管理情况，并针对存在问题 进行专门的指导和帮助。要求学校进一步完善财务制度和 报帐手续，加强内部牵制、监督力度。进一步规范对学校 不合规的帐外资金的管理。一是杜绝学校收费不开据、支 出票据入帐手续不完善等不合规的情况;二是杜绝小帐不规 范，帐面情况不真实;三是杜绝小帐以外的现金收支的混乱。 进一步规范食堂帐、辅助帐，做到手续完备、帐目清楚。 使我区学校财务管理工作更加规范。 六、其他工作： 1、配合审计、物价等部门，(1)农村教育培训专项经 费审计、教育行政主管部门 07 年度财政财务收支审计、教 育费附加审计;(2)收费检查、收费年检以及教育收费调研 工作。 2、完成全区事业统计工作。完成全区 26 所学校、25 所幼儿园事业统计上报、汇总工作。参与全市事业统计汇 总相关工作。 3、为新增幼儿园以及撤并学校作好建帐和帐务处理工 作。为新增幼儿园建立非税收入收缴系统，按照非税收入 管理改革要求，配备专用电脑、组织财务人员培训，确保 新增幼儿园帐务管理的平稳过渡。 4、对基层学校进行财务收支调研。根据局领导的要求， 对基层学校的财务管理工作和财务收支情况进行了调研摸 底。通过专项调研活动，计财科对基层学校的实际情况有 了充分的认识，对进一步规范学校的财务收支行为、加强 食堂、小店等账外资金的管理提出意见和建议，并逐步加 以落实改进。 5、及时提供财务数据和财务分析报告，为领导决策当 好参谋助手。 工作思路： 一、继续加大对教育收费的管理力度，规范教育收费。 二、继续加大对教育经费的筹措力度，重点放在争取 各级各类专项经费、加大对教育债务的清偿以及教育闲置 资产的盘活方面。 三、在教育经费的使用方面进一步加以规范，强化预 算管理，实行网上报账，在资产的使用管理上探索新的方 法。 四、进一步加强对会计人员及法人代表的财务知识培 训，加大对财务人员及学校财务管理方面的考核力度。 20*年，资产管理处在校领导的正确领导下，在兄弟 部门的关心支持下，在全处同志的共同努力下，紧紧围绕 学校中心工作，按计划、分步骤推进各项工作，为学校事 业发展做了份内的工作，对照部门任期工作目标，现对我 处一年来的工作简要总结如下： 一、主要工作回顾 (一)加强自身队伍建设，提升服务质量 坚持内部管理和能力提升相结合的原则，切实加强处 室队伍建设。一方面，以强化内部管理为重点，继续做好 “首问负责”和“ab 岗”等处内部管理制度建设，主动了 解广大师生的需求，自觉树立服务意识，进一步规范业务 流程，改进工作作风。另一方面，以加强学习培训为抓手， 提升广大干部的综合素质，采取集中学习与自学相结合的 方式，切实加强全处同志各类学习和培训，提高理论水平 和业务能力，服务质量和服务满意程度有了较大的提升。 扎实推进“创先争优”主题活动，切实加强支部建设， 围绕“服务学校发展、服务社会进步、服务师生成长成才” 主题，深入开展建设学习型党组织活动，严格按照年初主 题活动计划，按时保质完成各项规定动作，认真落实“三 思教育网系”制度，与联系学生寝室开展各类座谈活动和 支部共建，主动关心联系贫困学生，为他们提供勤工助学 岗位 4 个。 (二)不断推进党风廉政建设，切实增强党员干部拒腐 防变能力 部门非常重视党风廉政建设和廉洁从业工作，自觉加 强反腐倡廉建设，始终坚持以科学发展观为指导，严格落 实党风廉政建设责任制，有序推进惩治和预防腐败体系建 设，党风廉政建设和作风建设工作取得了较好成效，为各 项工作的开展提供了有力的政治保证。全处同志能积极参 与校党委组织的各类廉政教育活动，认真执行廉政建设责 任制相关规定。根据校党委统一部署，认真开展廉政风险 排查工作，排查部门风险内容 24 项，个人岗位风险内容 65 项，并对照防控条例，逐一制定了防控措施，全年未发生 任何违纪违规事件。 (三)切实加强资产管理，扎实推进资产绩效考核 1、及时调整资产归属，遵章高效建帐入库 按时完成了固定资产、低值易耗、耐用品的入(出)库、 对账工作。XX 年固定资产建账入库共计 2664 件，万元。其 中新增教学仪器设备万元，占总额的 42 %。新增固定资产 中，主要为电子类设备，涉及金额万元;其次为房屋构筑物， 主要是以前购入但财务未入账的房屋，涉及金额万元。今 年共入库低值易耗品、耐用品共 2063 件次，共计金额万元。 固定资产条形码是固定资产的“身份证” ，做好资产条形码 为日常的资产清查及资产管理提供了便捷。一年来，共打 印资产条码 4300 余张。 2、盘活固定资产存量，规范处置国有资产 一是对固定资产品种结构进行科学调整，在更新改造 资金的投向上适应新的变化，以通过固定资产在不同领域 间和不同技术需求间的转移、重构，使固定资产的组合更 加适合服务教学科研的需求、取得更好的社会效益及经济 效益。二是对利用率低下固定资产进行合理调配，采取无 偿调拨、内部共享、提供服务、重组等形式予以盘活。三 是对达到报废使用年限的资产进行及时报废处理，使固定 资产流向利用率高、产出效益好的地方，促进学校内部资 源的优化配置。 XX 年核销资产总计万元，整理报审待核销房产万元， 报废设备 361 万元。其中，报废销账文华校区废旧资产 万 元，核销历史遗留盘亏资产万元。积极响应省财政厅、省 教育厅“春泥护花”捐赠贫困地区中小学校电子设备 20 台 件。 3、科学设置二级学院资产考核量化指标体系，规范各 学院资产管理工作程序 为规范和加强我校国有资产管理，提高我校国有资产 使用效率，确保国有资产安全完整，配合学校对二级学院 目标考核要求，完成编制了学校教学单位资产管理目标 考核量化指标体系 ，规范并指导二级学院开展资产管理工 作，为实现学校资产绩效管理夯实了基础。 4、加强资产管理员队伍建设，推进全校资产动态管理 举办全校二级单位资产管理员培训班，召开全校二级 单位资产管理负责人、资产管理员会议，宣讲学校国有资 产管理文件，印发固定资产日常管理指南 ，保障了学校 资产管理规章制度的有效执行。 平时注重收集和掌握学校 资产动态，及时录入各类资产变动信息，认真填制各类资 产数据报表，定期向学校和主管部门提交全校固定资产统 计报表，为学校和主管部门发展和领导决策提供准确的决 策依据。 (四)进一步规范招标采购工作，提高资金使用率和透 明度 1、强化预算管理，提高资金使用率 切实做到预算管理与资产管理相结合，优化固定资产 增量。针对部门预算需求，注重新增资产投入的机会成本 和边际效益，坚持科学化、民主化、程序化的决策论证机 制，对每一个项目除了要核定其需要外，按照“需要可 能可行最佳”的思路在具体方案上体现优选原则。全 年借助政府采购平台完成 10 个采购项目，发生金额 1553 万元(其中国库性资金 1423 万元，基本户资金 130 万元)， 实际中标金额万元(国库性资金万元，基本户资金万元)， 国库性资金利用率%，基本户资金节约万元。 2、继续扩大政府采购实施范围和规模 适应政府预算体系改革和财政支出结构调整的新变化， 按照应采尽采的原则，着力拓展政府采购管理实施范围。 加大对服务类采购项目的实施力度，争取将更多的公共服 务、专业服务等传统服务项目纳入政府采购范围。今年新 增汽车维修、保险，办公纸张、耗材，会议等政府集中采 购项目 4 项。全年，政府采购项目有：校园信息化工程(预 算 300 万元，中标价万元)、办公设备消安防及多媒体设备 (预算 200 万元，中标价万元)、金融学重点学科金融工程 与金融风险管理重点实验室项目(预算 185 万元，中标价万 元)、会计综合实验室(预算 124 万元,整体已基本完工，零 星部分正处于政府采购环节)、金融工程与证券实验室(续 建)(预算 200 万元，整体已基本完工，零星部分正处于政 府采购环节)、基础实验中心(改建)(预算 151 万元，中标 价万元)、文华校区电改造(预算 80 万元，中标价万元，节 约万元)、文华校区安防监控改造(预算 50 万元，中标价万 元，节约资金万元)、全国第八届残疾人运动会(223 万元， 中标价万)(包括田径场改造、体育场改造、无线网络设备、 办公家具设备、无障碍设施改造等)、成教学院数字化校园 (预算 40 万，中标价万元)项目等。 3、规范校内零星自行采购工作 校内招标项目以零星维修保养、面向学生及教工的服 务项目为主，在组织采购过程中，不管采购项目大小，都 严格按照规定的程序组织。一年来，由校招投标领导小组 决标校内自行组织招投标项目 12 个：网站群管理系统(10 万元)、学生军训服装(70 元/套，约 3550 套)、学生床上用 品(580 元/每套，约 3400 套)、学术中心客房装修(万)、 沿街商铺(与公管处共同做好沿街店铺招租，为学校争取房 屋出租收入万元)、实验室信息管理系统(万元，节约万元)、 下沙校区保安服务(2600 元/月人)、安防监控项目(万元)、 班车(大客 750 元/一往返、 1120 元/二往返;中客：580 元 /一往返、870 元/二往返;中巴：460 元/一往返、690 元/二 往返)、核心交换机维保(万元)、广告位招租(为学校争取 利润 66 万元)、体军部晨跑系统(合同价为 2 万元)等。 (五)完善公房管理制度，提高公房使用效益 1、认真做好全校房产清查工作。 根据省财政厅、教育厅统一部署，今年暑期，克服时 间紧、任务重的困难，加班加点战高温，查阅了大量历史 档案，按时保质完成了全校房产清查工作，统计各类房屋 总面积万平方米，总价值亿元，清理已房改或出售房产资 料 429 套，核销金额万元。新建了房产实物明细帐，确保 了学校房产的账实相符。 2、积极探索办公用房二级管理模式。 随着学校二级管理模式的不断推进，为适应新形势， 我们到浙江工商大学、浙江理工大学、杭州电子科技大学 和中国计量学院等兄弟院校进行专题调研，并先后走访十 一个二级学院，两次召开专题座谈会，在广泛听取意见的 基础上，制定出台了浙江财经学院公用房管理办法(试行) ， 为进一步规范办公用房管理提供了制度保障。 3、整合资源，努力提高公用房的使用效益。 在上年度完成文华校区办公用房资源整合的基础上， 在该校区推行办公用房有偿使用试点工作，完成了校内研 究机构有偿使用公房的签约和年度费用收缴工作，实际签 约承租单位 6 个，实现年租金收入万元。对文华校区剩余 房源通过委托文华管委会对外招租的方式