《政治经济学及赋税原理》读书心得.docx

政治经济学及赋税原理读书心得 李嘉图出生于伦敦，系英籍犹太人后裔，幼年在英受 普受教育，12 岁时赴荷兰留学，2 年后返英，即结束学生 生活，随父经商。21 岁时因婚姻问题，与其父关系决裂， 被赶出家门，从此独立经营，任交易经纪人，1797 年 25 岁 时，已发财致富。27 岁时，偶然阅读国富论 ，对经济学 发生兴趣。从此一面经商，一面研究经济问题，1809 年匿 名发表黄金价格一文，此时已成为腰缠万贯的金融家。 深受功利主义哲学家边沁的影响。师承亚当 斯密的经济自 由放任主义，和当时著名经济学家詹姆士 穆勒交谊很深， 他于 1817 年出版的名著 政治经济学及赋税原理. 李嘉图继承和发展了亚当斯密经济理论中的精华， 在价值理论、货币理论、分配理论和经济发展理论方面都 比斯密有所发展，使古典经济学更加成熟。该书的出版被 称为“李嘉图革命” 。其比较成本学说是对斯密的国际分工 论的发展和修正，对发展对外贸易有重大和深远影响：其 货币理论，则是现代货币理论的基础；其分配理论以价值 理论为基石，以地租理论为核心，论证了地租不是自然的 恩赐，而是劳动创造价值的一部分，并考察了级差地租的 两种形态；对于经济危机、赋税等问题也有论述。该书出 版后多次再版，成为畅销书，是关于政治经济学经典研究 方法的基础。是继国富论之后经济学说史上另一部真 正的辉煌巨著。 作为最有影响力的古典主义经济学家之一，李嘉图也 是英国产业革命时代，代表资产阶级利益的经济学家，是 古典经济学理论的完成者，也是古典学派的最后一名代表。 其中，李嘉图的著作-政治经济学及赋税原理 ， 被誉为是继亚当斯密国富论之后的第二部最著名的 古典政治经济学著作。该书包含李嘉图关于政治经济学的 经典研究方法和基础，是李嘉图的思想集萃，也是资本 论的重要思想源泉，为亚当斯密与马克思之间建立起一 座桥梁。该书的出版誉为“李嘉图革命” ，由此影响可见一 斑。 李嘉图所处的产业时代是李嘉图相关理论的现实折射。 当时产业资本正在为自己奠定物质基础，与旧的经济残余 势力和政治势力作斗争，为自己的发展扫清道路，但由于 17 世纪英国资产阶级革命的不彻底性，政权实际上落在资 产阶级化的土地贵族手中。长期以来，贵族们维护旧的经 济秩序，阻碍新生的资本主义工业发展，最后，资产阶级 与封建势力的妥协终于破裂。 于是，李嘉图，处于那样一个资本主义飞速发展的时 代，加上对经济学的热爱，大胆继承批判发展斯密的古典 经济学理论，做出相应的总结，将古典经济学推向了高峰。 从李嘉图的经济学说中，我们可以看到它对封建残余势力 的斗争，书中的经济思想反应了工业资本和封建势力的斗 争，发展生产力和扩大自身利益的要求。他致力于证明资 产阶级的生产关系远比封建主义的生产关系更加先进，在 当时，这无疑有显著的意义。我们评价一本书，往往看从 其是否顺应历史的发展潮流，是否正确窥见了社会生产的 必然发展方向，所以，无疑，李嘉图在与封建生产关系斗 争正体现当时的发展要求。他对生产力的发展及其热爱， 他坚持通过拥护生产力的发展并维护资产阶级的利益，其 主张并在相关著作中始终如一贯穿。 这本书一开始并不是讨论“分工”的问题，而是就 “价值”展开叙述。而且李嘉图并没有按照常理只是谈论 价值问题，而且他还假定了商品的存在，假定了工资、资 本、利润、一般利润等等的存在，并且就这几方面也论述 了一番。这些问题本应该在价值分析的基础上才需要进一 步说明的，但李嘉图却有着其自己独特的一面。 接着就是“地租”问题了，其实我个人认为相比于亚 当斯密的国富论里面的对地租问题的讨论，李嘉图在 这方面对这个问题的见解有点逊色、不够深刻、不够有针 对性，李嘉图是以整个资本主义生产关系的见解为前提展 开论述的，而亚当斯密是围绕自己独到的看法，围绕如何 让国富民强去写的。因此，就这一主题，李嘉图还是比不 上“老手” ，思想上稍稍劣了点。接着所说的价格、利润、 工资什么的其实说白了，就是对前面几章价值、地租的概 括、补充。其实这本书看下去真的觉得内容很少，但里面 的思想却是我们可以学习、借鉴的。例如他的价值论就认 为生产中所耗费的劳动决定了商品的价值，别出心裁，与 亚当斯密的国富论中提到的二元观点就有所不同，也 正正因为他的思想有其独特的一面，让他的作品一面世就 引起了社会的关注、引起了巨大的反响，其作品也一度热 销，供不应求。 其后，李嘉图还谈及了许多赋税原理，对税种进行了 分类、分析了各种税种的来源还有征收税对各阶级的收入 与发展生产的影响。他还认为税收是一个国家的土地和劳 动的产品中由政府所支配的一个部分，最终是由这个国家 的资本又或者是由这个国家的收入来支付的。税收是会在 一定程度上降低公司和个人的收入水平，从而影响到他们 的消费水平和再生产的能力，但是从长远来看，税收却又 是一个国家收入必不可少的重要的一个部分，一个国家要 实行一切有利于民生的措施又或者是要加强国家实力、加 快国家的发展速度，金钱是很重要的，没有了金钱，一切 都只会是空谈、只会是纸上谈兵，因此，税收还是十分必 要的，但是，国家也有这个责任让每一分每一角纳税人上 缴的税款都用得其所，而不是成为某些官员贪赃枉法的工 具。李嘉图个人主张遵循亚当斯密的“公平、确实、便利、 经济”四项税收原则，并且还依据这个原则详细地分析了 各种赋税的利与弊及其对各个阶级收入的影响。 从书中还可以看出，李嘉图的经济思想明显地受到功 利主义哲学的影响。这种资产阶级利己主义哲学，鼓吹人 类行为的准则是个人利益，是追求个人功利，即寻求快乐 和避免痛苦，并且宣称个人追求功利符合于社会最大多数 人的最大幸福， “在商业完全自由的制度下，各国都必然把 它的资本和劳动用在最有利于本国的用途上。这种个体利 益的追求很好地和整体的普遍幸福结合在一起” ，因此，他 认为只有实现经济自由的资本主义制度，才能保证个人利 益和社会利益一致，并且最有利于生产力的发展。 李嘉图 也看到资本主义社会里存在着阶级对立，但是他是站在新 兴工业资产阶级的立场上，为资本家攫取利润进行辩解的。 在他看来，生产创造需求，供求会自动平衡，否定了资本 主义制度爆发生产过剩危机的可能性和必然性。他指出， 资本家在发展生产时固然追求个人利益即追逐利润，但是 获取利润是为了积累，积累资本是为了发展生产，而发展 生产则会促进社会财富的增加，从而满足社会的需要。所 以，在他的心目中，资本家的个人利益同生产发展、同整 个社会的利益是一致的，而资本主义生产关系则是合理的、 永恒的关系。他的理论与他所处的迅猛发展的工业革命时 代是密不可分的，在那个时代这种生产意味着尽可能无限 制地扩大社会生产力，他极力维护那个工业革命时代迅猛 发展的资本主义不是没有道理的。 劳动价值论和比较优势理论对我们个人生活也具有指 导意义。劳动价值论告诉我们要创造价值，不要耗费价值。 比如，当我们手头不是太宽裕的时候，是不是要买辆车呢？ 如果买车仅仅是为了懒于步行或挤公交车，那么这就是在 耗费价值；如果买车可以提高我们的行动效率，进而有助 于工作，那么买车就是在创造价值。比较优势理论告诉我 们应该从事自己最擅长的工作，把自己不擅长的工作假手 于人，从眼前来看，需要支付金钱给他人，但从长期来看， 这是最大化自己福利的正确选择。 初读这本书时，我读了一遍下来却发现没有读懂，作 者的思想以及书中的一些例子我都不是很明白，他的那些 理论和所举例子中的数字我都不知道如何解释。或许是因 为这本书是大师之作，而且包含着大师的许多重要理论， 只读一遍或者只通过读这本书是不足以真正读懂李嘉图的。 所以我觉得好书自然是不怕反复读，如果只是追求表面而 未能真正了解书中的精华，那读书也不见得有何意义。 在 经济学史的地位来看，它虽然比不上国富论 、 原理 、 与通论的重要性，但也曾经被誉为是继国富论之 后的第二部最著名的经济学著作。它的出版被人称为是 “李嘉图革命” 。这部伟大的著作所阐述的思想至今仍然让 人们受益无穷。当代著名经济学家丹尼斯在 1975 年出版的 古典经济学家一书和 1981 年发表的名为李嘉图式的 经济学家和李嘉图的经济学一文中，仍对他的分配理论 进行了深入的研究。而本书中最主要的贡献就是劳动价值 理论和分配理论。 在劳动价值论上，主要集中在本书的第一章，李嘉图 认为商品的价值是由生产商品所必需的劳动量的大小决定 的。劳动包括直接劳动和间接劳动。直接劳动可以创造新 价值，间接劳动不能直接创造价值，只能把旧的价值转移 到新的商品中。 在产品分配理论上，李嘉图认为可以将社会分为三个 阶段：地主阶级、工人阶级和资本家阶级。地主阶级占有 土地，资本家阶级占有资本，工人阶级拥有自己的劳动。 因此，劳动和资本投资于土地而生产出来的谷物应归三个 阶级所共同占有。分配给地主阶级的那部分是地租，分配 给资本家阶级的那部分是利润，而分配给工人阶级的那部 分则是工资。 另外，本书除了阐述劳动价值论和分配论，还阐述了 对外贸易比较优势理论。它对当今的对外贸易理论也发挥 着重要的所用。1998 年 11 月在我国出版的克鲁格曼等人编 著的国际经济学中，详细介绍了李嘉图的“比较优势 论”模型，并评论说：“该模型对相对劳动生产率的探讨 是国际贸易研究中非常有用的工具。具体地说，简单的单 一要素模型有助于纠正一些对比较优势的意义和对自由贸 易的性质的错误理解。这些谬误经常出现在有关国际经济 政策的公开探讨中，甚至出现在那些自称为专家的人的理 论中。 ” 李嘉图是个有商海实战经验的人，他的文章处处都表 现出一股从某某商业重大战役凯旋后的霸气。虽然历史已 经发展了近 200 年，但他的经历对我们来说仍是十分罕见。 或许他从来没有接受正式的大学教育，使得他形成了言简 意赅的文风，他所用寥寥几语描述的问题看上去平淡无奇， 但事实上却涵盖了极为丰富的内容。而如果我们对他同时 期的重要学者的主张不甚了解，也会错过思考李嘉图的机 会，自然也无法读出 100%的李嘉图了。 话又说回来，可能正式因为李嘉图说什么东西都是点 到为止，他的思想才能与各种各样的事物发生联系。李嘉 图这种只逻辑推理不实证的习惯已经被称为“恶习” ，而他 在很多问题上只说表面一半的风格也着实让人大伤脑筋。 那些伟大的思想往往就在几段之内就予以带过了，如伟大 的“比较优势” ，就用了不到一页的纸张，而对“比较优势” 的进一步的讨论却包含了他的国际金融与资本循环思想。 并且我们还得时常站在李嘉图局限上理解他的结论，律” ） 我们不是李嘉图，却还得揣摩李嘉图当时是怎么想的，怪 不得斯拉法会用一生去研究他呢！ 经典之作是其所代表的理论的精髓，是人类文化的宝 贵财富。我们再繁杂的现代生活中，精心翻阅经典，体味 先人朴素之气息，感受理论之精华，沐浴思想之光芒，是 人生最为美好的享受。阅读这些经典然后许多人聚集在一 起讨论书中的疑惑和不同的见解，哪怕不是那么在点，也 是比较大有裨益的。经济学的经典文献还有很多，我觉得 可以把朗读方法复制到对它们的研究上。 政治经济学及赋税原理一书第一章“论价值”开 篇即说， “一件商品的价值或用它交换的其他任何商品的数 量取决于生产它所必须的相对劳动量，而不是取决于支付 这种劳动的报酬多少” 。在承认亚当斯密区分商品关于使 用价值和交换价值的前提下，李嘉图对价值有了更深刻层 次地认识。他认为使用价值对交换价值来说是绝对不可缺 少的，但它并不能成为交换价值的尺度。一种商品如果全 然没有用处，无法满足人们的要求，那么不管它多么珍贵， 生产和获取它需要付出多少劳动，它也绝对不会具有交换 价值。 更进一步地，李嘉图认为具有效用的商品获得交换价 值的有 2 个途径：一是稀少性;二是获取它时付出的劳动量。 李嘉图认为，亚当斯密准确说明了交换价值的最初来源， 所有物品的价值与生产它们所耗费的劳动量是成比例的。 但斯密并未单独以劳动量来衡量物品的价值，而是又设立 了另一重标准，他认为物品价值的大小是随着交换衡量标 准的变化而变化的。亚当斯密曾说， “在任何时间和任何 地点，只有自身价值永不变化的劳动才能当作评定和比较 所有商品价值的最后标准和真正标准” 。李嘉图认为这种说 法是不正确的。他认为，劳动所生产的商品数量决定着商 品过去或现在的相对价值，而不是由为了交换工人劳动二 给予工人的商品相对数量决定的。一件商品的价值是仅由 生产这件商品所需要的劳动时间决定的(他有意忽略了古董 或者收藏品)。通过计算生产商品所需劳动量的变化，可以 肯定商品价值的变化，在书中，大卫李嘉图列举了许多例 子来论证这一观点。 这里浅谈一下我印象最深刻的一个例子。假设谷物的 价格是每夸特 80 先令时，劳动者劳动一周得到的报酬是一 蒲式耳谷物，因此当报酬下跌至 40 先令时，他得到的报酬 是蒲式耳谷物。再假如，一周内，一家人消费了半蒲式耳 谷物，剩余的用来交换诸如燃料、肥料、蜡烛、茶、糖、 盐等商品;如果在一种情况下，剩余的四分之三蒲式耳谷物 所能购得的商品没有在另一种情况中半蒲式耳所购买的商 品多，那么在这种情况下，劳动的价值是升值了还是下跌 了呢亚当斯密一定会说升值了，因为他的衡量标准是谷 物，这时劳动者劳动一周得到得谷物增多了。同样是亚 当斯密，他还会说下跌了，因为一件商品的价值取决于 因占有该物品而能购买其他商品的能力，在此基础之上， 劳动相对于其他此类商品的购买能力下降了。这个假设之 所以给我留下十分深刻地印象，是因为它站在亚当斯密 对价值认识的角度上，对问题进行了思考和分析，并由此 导出了两个截然不同的结论。这也就从侧面论证了亚 当斯密关于价值的双重标准是有缺陷的。 并且，李嘉图对于斯密的“商品的价值只取决于直接 劳动，与间接劳动无关”有相反看法。他采用了亚当斯 密的一个例子来解释他的劳动价值理论：在原始社会中， 捕猎一只海狸所需要的时间是捕猎一头鹿所需要的时间的 两倍。因此海狸的价值是鹿的两倍。李嘉图把这个简单的 模型进行了扩展，他考虑到生产捕猎工具需要的时间的因 素，并把捕猎工具或生产工具的磨损计算在内。用一件捕 猎工具(机器)捕猎的动物(产品)越多，这一捕猎工具所分 摊到每一只动物上的价值就越小。这样李嘉图就率先提出 了工业中大批量生产的决定性的成本因素考虑问题。李嘉 图认为，猎获的猎物的价值是根据捕猎活动所需要的所有 劳动的总量而确定的，那么这同样意味着，这一劳动总量 的价值即使在供应过剩，交换价值下降时仍是不变的。在 他的模型中，下降导致资本所有者利润的下降，因为他们 的投入是不变的。同时，李嘉图还意识到了新价值的创造 与旧价值的转移问题; 个别劳动时间与社会必要劳动时间 之间的区别。 曼昆的经济学原理是平民顶上的瑰宝，全书没有 复杂深奥的近代数学知识，也没有晦涩难懂的抽象概念， 这是一本适合平民大众阅读的作品，图文并茂，深入浅出。 另一方面，其内容是博大精深，返璞归真，用平易的语言 向读者展现了现代经济学的根基，原理清晰，分析透彻， 在当今众多的经济学着作中璀璨而夺目。 什么叫经济学文中在前言中首先定义，经济学是研究 和处理社会中人一般生活事务的学科。该定义简单而扼要， 阐明了经济学所研究和处理的对象是人类的一般生活事务， 指出了经济在人类一般事务中的基础地位。据此，如果一 个生活在当代的年轻人连一些基本的经济学概念都不具备， 全然无知，那么某种程度上，其可以形同于现代意义上的 社会文盲。因此，曼昆在前言中所述，这是一本给下一代 阅读的书籍，作为留给下一代的另一种贡献。 经济学原理分微观经济学和宏观经济学上下两分 册，遵循了从微观到宏观的叙述线路，上册为微观经济 学分册 ，下册为宏观经济学分册 。 微观经济学分册 中，文章从经济学的十大原则入手，指出经济的一切原理 或推演均源于此。根据这些原则，讲述了微观经济的几大 经济理论基础，包括供需理论、弹性分析、剩余福利等。 从这些概念中，我们可以得到一些有意思的经济学分析结 论，如由于粮价的低弹性，科技进步带来的农业发展往往 却牺牲了农民收益;又如，无论商品税收是向消费者还是向 生产者征收，其最终成本的转嫁结果都是一样的等等。 原理的一个重要特色是，其非常注重读者分析能 力的培养，阐述了经济现象分析的一般步骤，并以案例分 析的方式拓宽读者的思路，激发读者联系实际分析问题的 兴趣，进而从分析中形成观点。在分析完市场失灵下政府 的作用后，书籍循序渐进，水到渠成，重点介绍了企业的 微观组织行为，分别对完全竞争、垄断、寡头和垄断竞争 四类市场环境下企业产品的供需关系和企业运作行为作了 详尽的理论剖析，这部分内容非常精彩，前面章节的铺垫 终于滋育出了丰硕的果实，使读者大饱口福，受益匪浅。 在全书微观经济理论体系构建中，曼昆显然觉得还有 必要对生产要素市场展开一些阐释，进而向读者展示了重 要的劳动力价格原理：一个竞争的、利润最大企业雇用的 工人数要达到劳动的边际产量值等于工资的那一点，边际 产量曲线即为劳动需求曲线。至此， 微观经济学分册似 乎可以划上了句号。但着者显然不满足于此，在书籍的最 后还抛出了不对称信息、消费偏好、政治经济和行为学等 现代经济的一些基本思想，为有兴趣的读者提供了一个今 后学习的更加广阔的空间。 联系微观经济学分册的学习，结合国内的企业及 行业现状，无法回避的严肃思考是，对于广为诟病、举步 维艰的国内垄断行业的改革，我们究竟应该是何去何从在 下一篇文章中，笔者将对国内垄断行业改革的破冰之旅展 开一些个人的探讨。 好书是不怕反复读的，怕就怕我们缺乏反复读的决心。 一些名作，虽然被各种各样的文章反复推荐，却总是缺乏 阅读的时间与机缘。李嘉图的政治经济学赋税原理就 是这么一本书。从在经济学史的地位来看，它显然比不上 国富论 、 原理与通论的重要性，而且这本书与 其他名着相比又太过单薄，很难让人提起阅读的兴趣，因 此我一直以来也就是对李嘉