04年公司业务部审查岗人员定级考试

宁波市商业银行专业技术岗位晋升考试试卷 （公司业务） 题号 一 二 三 四 五 总分 得分 审卷人 一、 单项选择题（共 25 题，每题 1 分） 1、债务人不能如期、足额偿还借款的可能性，是商业银行面临 的（A ） 。 A、信用风险； B、经营风险； C、财务风险； D、国家风险。 2、我行开办的银行承兑汇票业务是属于（B ）类中间业务。 A、承诺类； B、担保类； C、支付结算类；D、代理类。 3、下列项目中，能够同时引起股份有限公司的负责和所有者权 益发生变化的是（D ） 。 A、 盈 余 公 积 转 增 股 本 ； B、 计 提 坏 账 准 备 ； C、 摊 销 无 形 资 产 价 值 ； D、 董 事 会 通 过 现 金 股 利 分 配 方 案 。 4、决定贷款能否偿还最主要的因素是（ C ） 。 A、借款人信用等级； B、借款人素质； C、借款人还款能力； D、抵押物或保证人。 5、按甬商银2003115 号关于印发宁波市商业银行机械设备分 期还款保证保险业务操作细则的通知规定，我行开办的该类业 务在借款人连续三个月不能还款时，还款来源首先是（ C ） 。 A、经销商； B、设备变卖； C、保险公司； D、生产商。 6、对“保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止”的约 定，人民法院判定保证人的保证期限为（ C ） 。 A、 主 债 务 本 息 全 部 履 行 为 止 ； B、 主 债 务 履 行 期 届 满 之 日 起 6 个 月 ； C、 主 债 务 履 行 期 届 满 之 日 起 2 年 ； D、 债 权 人 主 张 债 权 之 日 起 2 年 。 7、担保物折价或拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归 担保人所有，不足部分由（ B ）追至清偿。 A、债权人； B、债务人； C、担保人； D、债务人及担保人。 8、按甬商银200325 号关于开办 T/T 项下出口商业发票融资 业务的通知规定，该类业务的金额按（ C ）予以确认。 A、每笔金额不高于发票金额的 80%； B、每笔金额不高于发票金额应收部分（扣除预收货款后应收账 款净额）的 90%； C、每笔金额不高于发票金额应收部分（扣除预收货款后应收账 款净额）的 80%。 D、每笔金额不高于发票金额的 70%。 9、现金类资产除借款人拥有的货币资金外还应包括（ B ） 。 A、短期投资； B、易于变现的有价证券； C、其他应收款； D、未分配股利。 10、因下列行为而签订的协议中，不适用中华人民共和国合同 法的有（ D ） 。 A、借款； B、购原材料； C、加工承揽； D、收养。 11、企业用来偿还贷款的是（ B ） 。 A、利润； B、现金流量； C、所有者权益； D、应收账款。 12、按照现行会计制度规定，以下选项中应作为应收票据核算的 是（ C ） 。 A、支票； B、银行本票； C、商业汇票； D、银行汇票。 13、下列各种做法中，哪一种属于分散风险的措施。 （ D ） A、商业银行在发放贷款前，首先必须对该项业务进行可行性论 证，预测和分析风险大小。 B、利用集团担保、信用保证等形式改善贷款风险； C、及时足额提取贷款呆、坏账准备金，跟踪掌握风险状况，按 规定程序报批核销资产损失； D、将信贷资金投向不同区域，不同币种和不同行业，利用各种 资产的均衡分布来降低风险总水平。 14、根据贷款通则规定，贷款期限是根据（ C ）确定的。 A、借款人的生产周期和银行头寸情况； B、借款人的还款能力和保证人的还款能力； C、借款人的生产经营周期，还款能力和贷款人的资金供给能力； D、借款人的资金周转率、资产负债率和资金利润率。 15、下列选项中哪一种不是国际贸易结算的主要方式。 （B ） A、汇款； B、信用卡； C、跟单托收； D、银行保函。 16、我行对承兑汇票申请人提供（ C ）足值抵（质）押的， 可以免收保证金。 A、市区房地产； B、易变现存款； C、存单； D、记账式国债。 17、以下资信评估指标中哪一项反映贷款企业偿债能力。 （ A ） A、利息保障倍数； B、总资产报酬率； C、主营业务收入现金 率；D、主营业务年收入。 18、流动性与安全性是信贷业务中不可或缺的二项原则，二者之 间的关系为（ D ） 。 A、流动性越高，安全性越低； B、流动性与安全性不直接相关； C、流动性与安全性呈负相关关系；D、流动性越高，安全性越高。 19、出口打包贷款的主要还款来源是（C ） 。 A、出口押汇取得款项； B、议付后取得款项； C、出口押汇取得款项和议付取得款项；D、企业所有的收入。 20、商业银行经营的内在动力和总目的是（ B ） 。 A、稳定性； B、盈利性； C、安全性 D、流动性。 21、股份有限公司的记名股票被盗、遗失或者灭失，股东可以按 法定程度经以下部门宣告失效后，向公司申请补发股票。(D) A、 公安机关； B、所在地公证机关； C、当地产权登记中心； D、人民法院。 22、我国商业银行的中间业务不包括（C ） 。 A、咨询业务； B、代理业务； C、投资业务； D、保管业务。 23、在信用贷款期间，有限责任公司未按规定进行工商年检，被 工商行政管理部门吊销营业执照，作为公司资本金额到位的股东 应承担的责任为（ D ） 。 A、 赔 偿 责 任 ； B、 连 带 保 证 责 任 ； C、 不 再 承 担 责 任 ； D、 清 算 责 任 。 24、出口信用保险项下押汇业务，不能摆脱的风险有（ D ） 。 A、进口商所在地政治局势是否稳定； B、相关进口商的资信状况； C、开证行资信状况； D、出口商资信状况。 25、申请房地产项目贷款的条件之一为开发商的自有资金不得低 于项目总投资的 35%，该总投资的确认以（ A ）为依据。 A、政府有关部门投资立项； B、项目可行性报告； C、项目实际投资金额； D、项目最终实现的销售额。 二、 多项选择题（共 5 题，每题 2 分，多选、少选都不得分） 1、贷记卡和借记卡的区别，下列说明正确的是（ABC ） 。 A、贷记卡是先消费后还款，借记卡是先存后用； B、贷记卡可能透支，借记卡不可能透支； C、贷记卡内存款不计息，借记卡内存款计息； D、贷记卡业务是负债业务，借记卡业务是资产业务。 2、个人外汇经常项目外汇收入（ ABCE ） 。 A、专利、版权收入； B、保险金收入； C、咨询费收入； D、个人境外调回投资；E、雇员报酬。 3、下列哪些抵押无效（ AD ） 。 A、已被扣押的财产 B、已被抵押的财产 C、依法承包，并经发 包方同意抵押的荒山 D、土地所有权 4、委托贷款包括（ ABCD ） A、政府委托贷款 B、事业单位委托贷款 C、企业单位委托贷款 D、个人委托贷款 5、借款人未按约定的借款用途使用贷款的，贷款人可以（AD ） 。 A、停止发放贷款 B、从一般保证人账户扣划收贷 C、解除合同 D、提前收回贷款 三 、 判 断题（共 15 题，每题 1 分） 1、按合同法规定，债权人将合同权利转让债务人给第三人 的，不一定需要征得债务人同意，但必须通知债务人，因此本行 目前使用的最高额抵押借款合同项下的债权在通知债务人知 晓的前提下可以依法转让。 （X） 2、违约方自愿承担违约金并赔偿了对方损失的，合同不再履行。 （X ） 3、办理个人人民币贷款，可以用他人的外汇存单作质押。 （X ） 4、商业银行可以对产品有前途、发展有潜力、面临暂行性经营 困难的企业，出于支持其发展的考虑，可以依规定的活动范围内 予以减息，但不能停息或免息。 （ X ） 5、根据中国人民银行银行法的规定，中国人民银行在商业 银行发生信用危机，严重影响存款人利益时可对其实施接管，被 接管的商业银债权债务关系因接管形式的不同直接影响其债权债 务关系。 （ X ） 6、 贷款通则中规定的特定贷款是指经中国人民银行批准特定 对象和用途的专项贷款项目，由此造成的损失由中国人民银行采 取相应弥补措施的贷款。 （ X ） 7、在我行开立的保证金为 100%的信用证，该信用证项下的提货 担保可视同无风险业务予以办理。 （ X ） 8、人民法院受理债务人破产案件后，保证人不能预先行使追偿 权，只能通过债权人申报债权。 （ X ） 9、根据甬商银2003360 号关于印发宁波市商业银行国内外汇 贷款管理暂行办法的通知规定：我行办理的国内外汇贷款由本 行集中登记，并由本行自行为债务人开立国内外汇贷款专用账户， 审核办理还本付息手续。 （ ） 10、委托贷款的展期无须征得贷款人同意，借款人只要在贷款到 期前直接向委托人递交展期申请，并征得委托人同意后即予以确 认。 （ ） 11、单位定期开户证实书是授受存款的金融机构向申请人开具的 人民币定期存款权利凭证，存款拥用人可以此为质直接在该金融 机构申请质押贷款。 （ ） 12、企业已经确认为坏账的应收款即意味着企业主观上已放弃了 追索，如果该应收账款又收回，应确认为营业外收入。 （ ） 13、按宁波市商业银行承兑汇票业务试行办法规定，各支行、 行总部营业部业务人员应当在承兑汇票到期兑付前 1 个月，督促 客户按承兑协议要求存足兑付款项。 （ ） 14、 “出口退税专用账户”具有唯一性，只有发生出口退税账户 托管贷款，才能有“出口退税专用账户” ，该账户为收和专业账 户，不得提取现金。 （ ） 15、我行的外汇贷款在核算上区别于人民币贷款，实行一个客户 一个外汇贷款专用账户，并必须确保“按借据笔笔清” 。 （） 四、 简答题（共 4 题，每题 5 分） 1、根据甬商银2003366 号关于印发宁波市商业银行国内外汇 贷款管理暂行办法的通知规定：申请外汇流动资金贷款，除遵 照人民币贷款之基本规定外，还须具备哪些条件？ 答：申请外汇流动资金贷款，除遵照人民币贷款之基本规定外， 还必须具备以下条件： 1、外商投资企业须有外汇登记证； 2、有外汇来源和按期还本付息的能力； 3、限制进出口的产品须有进出口许可证等相关文件； 4、外汇打包贷款必须具有真实的商品交易背景，且只限于外销合 同或信用证上列明商品在采购、生产、销售结算等环节上的资金需要； 5、其他相关条件。 2、根据宁波市商业银行承兑汇票业务试行办法的规定：对 客户申请银行承兑汇票业务，应严格审查的内容。 答：审查内容： （1） 申请人营业执照，是否具有合法资格； （2） 申请人的商品交易合同或发票等资料是否齐备，商品交 易是否符合经营范围规定； （3） 承兑申请书填写是否完整、真实； （4） 承兑申请人的信誉状况，是否有不良记录； （5） 审查承兑申请人的财务报表，分析资产负债、效益和现 金流量情况，测算企业是否有到期兑付票款的能力； （6） 需要提供担保的，审查承兑申请人或保证人能否提供足 值、有效的担保。 3、根据甬银发2001318 关于转发中国人民银行对外贸易经济 合作部、国家税务总局关于办理出口退税账户托管贷款业务的通 知：简述企业变更“出口退税专用账户”操作程序。 答：（1）企业应归还原贷款银行的出口退税帐户托管贷款，并 由原贷款银行出具加盖单位公章的证明。 （2）新贷款银行经审批同意对企业发放贷款的，要及时向 人民银行帐户管理部门发出（抄送市国税局、市外经贸局）加盖 单位公章的出口退税账户托管贷款工作联系单 ，并通知企业。 （3）企业接到新贷款银行通知后，必须以书面形式向人民 银行帐户管理部提出变更“出口退税专用账户”的申请。人行帐 户管理部门根据企业变更申请及新贷款银行的工作联系单、原贷 款银行证明，经审核“唯一性”后对其帐户进行更改，并向国税 局发出企业出口退税帐户更改通知书 。 （4）企业根据与新贷款银行有关帐户监控的约定，持人行 帐户管理部门已更改核发的“出口退税专用账户”开户许可证正 本，及时向国税局提交出口退税帐户更改申请书 ，要求今后 其所有的出口退税资金一律划入此“出口退税专用账户” 。 （5）国税局根据企业申请、新贷款银行工作联系单、人行 帐户管理部门通知书，并检验企业“出口退税专用账户”开户许 可证正本后，分别向企业、新贷款银行发出回执，随之按更改后 的企业出口退税专用账户进行退税资金的划入等，未经新贷款银 行同意，不得为企业办理出口退税款转移手续。 （6）新贷款银行收到国税局回执并核对无误后，立即向企 业发放出口退税账户托管贷款。 4、简述贷款五级分类档次定义。 答：贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。 五级分类的标准为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不 能足额按时偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可 能对还款产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经 营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能回造成一 定的损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯 定造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后， 贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 五、 综合分析题：（共 2 题，每题 15 分） 1、请你根据题中给出的财务报表和财务比率，对提供数据企业 的财务状况、偿债能盈利能力、营运能力作一简单分析。 结构分析损益表 2001 年(万元) % 2002 年(万元) % 2003 年(万元) % 销售收入 2918 100 5099 100 10612 100 减:销售成本 2817 96.5 4032 79.1 7080 73.6 销售费用 142 4.9 256 5.0 457 4.3 毛利润 (41) (1.4) 811 15.9 2347 22.1 加:其他业务收 146 5.0 145 2.8 165 1.6 减:管理费用 354 12.1 450 8.8 583 5.5 财务费用 138 4.7 376 7.3 754 7.1 营业利润 (387) (13.3) 130 2.5 1175 11.1 加:营业外收入 7 0.2 11 0.2 9 0.1 减:营业外支出 4 0.1 7 0.1 11 0.1 税前利润总额 (384) (13.2) 134 2.6 1173 11.1 减:所得税 44 0.8 387 3.6 净利润 (384) (13.2) 90 1.8 786 7.4 注:所得税按 33%计算 结构分析资产负债 资产 2001 年(万元) % 2002 年(万元) % 2003 年(万元) % 流动资产: 现金 32 0.5 175 1.9 655 6.4 存货 2424 39.7 2186 23.5 3249 31.7 应收账款 1153 18.9 2613 28.0 2849 27.8 应收票据 99 1.0 减:坏账准备 (35) (0.6) (35) (0.4) (14) (0.1) 其他应收款 269 4.4 2341 25.1 1286 12.5 序付费用 298 4.9 248 2.7 226 2.2 其他流动资产 (11) (0.1) 流动资产合计 4141 67.8 7517 80.7 8350 81.3 长期资产: 固定资产: 1456 23.8 1526 16.4 1941 18.9 减:累计折旧 (234) (3.8) (447) (4.8) (695) (6.9) 固定资产净值 1222 20 1079 11.6 1246 12.1 在建工程 504 8.3 513 5.5 500 4.9 递延资产 25 0.4 25 0.3 47 0.5 开办费 42 0.7 30 0.3 18 0.2 无形资产 170 2.8 153 1.6 104 1.0 长期资产合计 1963 32.2 1800 19.3 1915 18.7 资产总计 6104 100 9317 100 10265 100 结构分析资产负债表 负债 2001 年(万元) % 2002 年(万元) % 2003 年(万元) % 流动负债: 短期借款 1487 24.4 4952 53.2 3090 30.1 应付账款 1707 28.0 475 5.1 (437) (4.3) 应付票据 119 2 365 3.9 575 5.6 应付工资 54 0.9 92 1.0 98 1.0 应付费用 362 5.9 207 2.2 357 3.5 应付税金 1 0.0 76 0.8 448 4.4 其他应付款 320 5.2 616 6.6 878 8.6 流动负债合计 4050 66.3 6783 72.8 5009 48.8 长期负债: 长期借款 1451 14.1 长期负债合计 1451 14.1 负债合计 4050 66.3 6783 72.8 6460 62.9 所有者权益: 实收资本 2463 40.4 2645 28.4 2728 26.6 公积金 216 3.5 303 3.3 369 3.6 留存收益 (625) (10.2) (414) (4.4) 708 6.9 所有者权益合计 2054 33.7 2534 27.2 3805 37.1 负 债 及 所 有 者 权 益 合 计 6104 100.0 9317 100.0 10265 100 2001 年 2002 年 2003 年 销售毛利润率% （1.4） 15.9 22.1 营业利润率% (13.3) 2.5 11.1 税前利润率% (13.2) 2.6 11.1 净利利润率% (13.3) 1.8 7.4 成本费用率% (11.1) 2.6 总资产周转率 0.4 1.03 固定资产周转率 2.5 4.05 应收账款周围率 2.7 3.87 应收账款回收期 135 存货周围率 1.7 3.9 215.0 存货周围率 1.7 资产报酬率% 5.8 资产负 66.3 72.8 62.9 负债与所有者权益比例 2.0 负债与所有形净资产比率 2.2 利息保险倍数 (1.8) 流动比率 1.0 1.1 1.66 速动比率 0.4 现金比率 0.01 答：总体上企业处于快速发展阶段，各项指标不断改良： （1） 财务状况得到改良，偿债能力加强。企业资产负债 率由 02 年的 72%下降到 03 年的 62%，营运资金由 02 年的 734 万提高到 03 年的 3341，流动比也由 02 年的 1.1 上升到 03 年的 1.66，利息保障倍数也得 到改良，说明企业的短期、长期偿债能力、资金的 运营能力得到大大加强。 （2） 盈利能力大大改善。企业销售连年翻番，毛利率不 断提升，而销售成本、管理费用占比不断下降，导 致企业赢利能力不断提升。 （3） 在销售翻番、资产规模、负债未有大的增长的情况 下，说明企业对资金的调度能力、对应收款的管理、 对生产合同的管理能力大副提高。 （4） 在银行借款总量未大副提升（2002-2003） ，财务费 用却大副提升，说明企业在对外融资方面存在缺陷。 2、采印包装业是依附宁波当地发达的轻工业及服装加工业等基 础产业在近几年得到长足发展，请你根据掌握的专业知识及工作 经验以本题给出的信息处提示为基础，结合国际产业转移，当地 地理环境、经济结构及下游企业发展等实际情况，对该产业作一 简单分析报告，以便本行在掌握信贷投向的同时有效控制风险。 信息一：据有关部门统计宁波全市 2003 年 GDP 总额达到 1740 亿 元，财政收入超过 330 亿元，在 GDP 总额中间接或直接涉 及生产型出口企业的生产总值不少 40%； 信息二：与本市其他产业一样，彩印包装业的经济成份早在 1999 年完成股份制改造，产业主体中民营股份占绝对主导地位。 信息三：产业格局基本定型，全行业 70%以上的资产总值及区域 市场份额被少数以生产专供外贸产品包装的中高档白卡纸 外饰包装箱为主的企业所占有，低档的纯瓦楞纸普通包装 箱的市场需求比较缓慢，总体份额趋小。 信息四：当把拥有二家较大规模的瓦楞纸生产企业，总产量的 30%以 上已销往福建、广东等地，在本地及邻省江苏拥用目前国 内生产规模最大的白卡纸生产企业，其中当地企业正在投 资扩建三期项目，目前进展顺利。 信息五：根据初步统计，2003 年度当地企业从国外进口的德国产 五色汉得堡印刷机达十五台以上。 信息六：产业中的主导性企业，在原材料采购中因各种原材料普 遍涨价的原因均须采用货到付款的结算方式，在产品经营 中采用“以销定产” ，销售货款采用“当期提货结清前批 货款”的周转方式。 信息七：