对集团公司资金集中管理模式的探讨

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 对集团公司资金集中管理模式的探 讨 摘 要：不断向前推进的国民经 济带给我国各行业更多的发展机遇和更 大的挑战，使我国集团企业经营环境和 模式发生了改变。集团企业为了在愈演 愈烈的激烈竞争形势中获得更高的竞争 能力，就需要对公司资金进行规范化、 集中化管理，有效提高使用资金效率。 中国论文网 /3/view-13014334.htm 关键词：集团企业；公司；资金； 集中管理；模式 资金管理对于集团企业的正常运 行、业务开展非常重要，能够通过具体 的分配、控制和管理集团内部资金，提 升资金利用效率，使集团企业能够有效 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 规避财务风险，实现对集团下属分公司、 子公司的实时财务监控，有利于集团公 司筹措资金，实现集团内部资金使用和 快速周转，使集团公司发展更为快速、 稳定。 一、集团公司资金集中管理作用 （一）提升集团公司筹资能力。 企业在经营发展过程中会需要很大的资 金量，但是很少有企业能够拥有满足自 身发展的资金。一般企业在缺乏发展资 金时都会选择向合作单位或者金融机构 筹借资金，以保障企业业务的正常开展。 而合作单位或者金融机构借给企业资金 时也要考虑筹借资金企业是否具备偿还 能力。一般集团公司规模比独立企业大， 且集团公司内部实行资金集中管理模式， 使合作单位或者金融机构能够看到集团 公司的财务管理能力和资金偿还实力， 进而集团公司能够获得比其他独立公司 更多的筹借资金机会。 （二）促进集团公司资金快速周 转。与独立企业相比，集团公司具有很 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 多管理优势，尤其是资金管理方面，实 行资金集中管理模式，将所有分公司、 子公司的资金都统一到一个账户里面管 理，在子公司、分公司遇到使用资金情 况时，只需要通过网络就能够快速实现 资金在各分公司、子公司之间的运转， 节约人力、物力和周转时间，方便快捷。 （三）提升资金监管力度。集团 公司实施资金集中管理模式，不允许分 公司、子公司在外设置银行账户，在总 部就能通过账户管理实现资金存量、流 量和流向的控制，实现对各个分公司、 子公司的资金监管，提升对分公司、子 公司的资金监管力度，促进集团公司和 分公司、子公司之间的相互协调、促进 发展。 二、资金集中管理模式分析 （一）资金实时管理模式分析。 资金实施管理模式是在集中收支模式基 础上完善起来的。此模式主要体现在对 资金的实时管理方面，就是每天各分公 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 司、子公司账户会收到一定量的划拨款 项，这个账户在每天晚上公司业务结束 之后就会通过银行自动将账户的资金余 额划拨到集团公司的账户中，这个账户 中的资金余额就为零。同时，各分公司、 子公司的开户银行账户需要向外付款时， 需要向集团公司总行账户申请付款资金， 付一笔款申请一笔资金，一直保持分公 司、子公司账户为零的状态，即使账户 中有资金也是集团公司划拨下来的款项。 但是实时资金管理模式也有缺陷， 各分公司、子公司每天向外付款的次数 比较多，且比较零散，集团公司的总行 账户每收到一笔分公司、子公司的付款 申请，就需要划拨一笔款项到分公司、 子公司账户中，而一般是集团公司在每 天业务结束以后才会将一天的付款金额 汇总后再拨付给分公司、子公司，这样 分公司、子公司在次日才能收到拨款凭 证，当天的账户余额不足以支付需要支 出的款项1。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 三、集团公司资金集中管理中存 在的问题分析 （一）对资金集中管理认识不够。 在集团公司财务管理中结算系统、报账 系统等方面都会涉及到资金集中管理模 式的应用。一般集团公司内部业务种类 比较多，范围比较广，集团公司内部管 理层级划分比较严格，如果集团公司对 资金集中管理模式认识不够深入，就会 无法真正运用资金集中管理模式推动集 团公司发展。 （二）统一规范的资金管理平台 有待完善。资金管理平台作为一种集团 公司内部资金信息交流、传递和分享的 平台，能够使集团公司实现对资金的有 效控制和监督。有些集团公司内部未能 建立起统一、规范和完善的资金管理平 台，使各分公司、子公司的资金状态不 能准确、及时、完整地上传到资金管理 平台上面，进而使集团公司不能通过这 个平台确切地掌握分公司、子公司有关 财务数据、资金收支等财务状况。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 四、完善集团公司资金集中管理 的措施 （一）合理协调集权与分权。集 团公司明确资金集中管理的重要性，需 要在集团整体发展规划中做好资金集中 管理计划和制度的制定，同时，集团公 司内部需要加强对各分公司、子公司在 资金集中管理方面的知识培训，提高各 分公司、子公司管理者、财务工作人员 对资金集中管理的认识，此外，集团公 司内部应当合理协调集权和分权的关系， 综合集团内部管理要求和分公司、子公 司外部环境，形成集团总部拥有重大事 项决策权2。 （二）建立并完善资金管理网络 信息平台。信息化的发展推动了企业广 泛应用信息化开展业务。集团公司也需 要充分利用信息化技术建立并完善资金 管理信息平台，将所有下属分公司、子 公司的资金信息录入到资金管理信息平 台上面，使企业内部资金信息传递、共 享效率提升，使集团公司内部高管能够 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 全面掌握对各个下属分公司、子公司的 资金管理情况、业务经营情况，以根据 各个分公司、子公司的实际运营状况， 给集团公司开展重大决策提供数据依据， 使各种决策的制定和开展科学、