新常态下商业银行运行中的问题与挑战

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 新常态下商业银行运行中的问题与 挑战 摘 要：近年来，随着经济结构 转型与调整的不断深入，我国商业银行 所处的外部环境日趋复杂，经营管理压 力不断加大。从总体情况看，风险水平 尚处于可控范围，但在Y 产负债、资 产质量、盈利能力和内部管理方面逐渐 暴露出的一些趋势性问题，仍需引起广 泛关注。在当前不确定性因素仍然较多、 经济企稳尚待观察的情况下，本文提出 要加强对金融风险的研判和预警，重点 做好金融产品与服务创新、信贷风险把 控、流动性风险防范、内部管理水平提 升等方面的工作，以谋求今后的可持续 发展。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 中国论文网 /2/view-12934397.htm 关键词：资产负债；资产质量； 盈利能力；内部管理 中图分类号：F832.2 文献标识 码：B 文章编号： 1674-0017- 2017（10）-0092-03 一、资产负债方面 （一）资产增速持续下降，对现 行发展方式形成考验。自 2014 年以来， 尽管我国商业银行资产规模保持较快增 长，但增速出现了震荡下降。截至 2017 年上半年末，资产增速仅为 12.14%， 同比下降了 1.72 个百分点，较 2014 年 同期下降了 3.64 个百分点。长期以来， 我国商业银行的利润增长主要依靠规模 扩张驱动，在资产增速持续放缓的情况 下，如何加快业务创新、打造新的利润 增长点，实现盈利水平由外延式增长向 内涵式增长的转变，将成为今后一段时 间商业银行发展的首要任务。 （二）同业负债占比过高，加大 流动性风险管理难度。近几年我国商业 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 银行同业业务快速发展，已逐渐脱离了 短期资金融通的设计初衷，成为商业银 行规避监管要求、拉动利润增长的有效 途径。据了解，部分机构同业负债占负 债总额的比例已超过 20%，个别长期受 存款来源不足困扰的中小型商业银行同 比负债占比甚至达到了 30%。与此同时， 部分机构存在利用短期同业负债筹集资 金支持中长期投资业务的现象，资产负 债期限错配较为严重。在当前及今后一 段时间内，去杠杆仍将是金融业的发展 趋势，同业负债持续增长及占比过高现 象具有不可持续性，需关注商业银行流 动性水平的变化情况。 二、资产质量方面 （一）账面资产质量劣变速度有 所放缓。自 2012 年下半年起，我国商 业银行不良贷款余额、不良贷款率开始 出现“双升”，资产质量防控压力不断增 大。需要关注的是，在实际运行中，商 业银行可以通过借新还旧、展期、重组 等若干种方式延缓不良贷款的暴露，还 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 可以通过虚假资产转让、以类信贷资产 承接等方式将不良资产出表，在这种情 况下，账面不良贷款率下降已不能反映 商业银行资产质量的真实状况，我国商 业银行资产质量下降趋势是否发生了根 本性扭转尚需时间观察。 （二）大型企业集团风险持续暴 露，易引发区域性信贷风险。本轮信贷 风险暴露呈现出由点向面扩散，由民营 经济向国有经济扩散，由小微企业向大 中型企业扩散的特点。这样的风险暴露 层次，既与商业银行的信贷结构有关， 更与我国的经济结构、产业结构有关。 我国的经济结构中国有经济比重较高， 产业结构中第二产业占据重要位置，由 此造成商业银行信贷投放长期侧重于大 中型企业集团。但随着近年来国际商品 市场价格的剧烈波动以及供给侧改革的 不断深入，以钢铁、煤炭、原油制品、 水泥等经营主体的大型企业集团风险持 续暴露。这类大型企业集团关联企业多、 对外担保多、融资渠道复杂，而且大多 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 是地方龙头企业。在出现风险后，商业 银行难以独立采取行动，资产保全难度 较大，易引发特定区域内的金融风险。 （三）担保方式有效性较低，不 良贷款清收处置难度加大。在资产质量 压力不断加大的背景下，银行业金融机 构开始加大对不良贷款的清收处置力度。 但从实际操作效果看，未能取得预期成 效。据了解，贷款第二还款来源担保方 式有效性较低是造成不良贷款清收处置 难度加大的主要原因。一方面，担保方 式设置的弊端造成执行和落实难度较大。 如，抵押权实现的复杂程序造成房产、 机械设备等不动产处置困难、担保圈方 式易引发融资企业的道德风险和逆向选 择、集团内担保在实质上等同于信用贷 款造成担保方式流于形式等。另一方面， 借贷双方执行态度不积极导致担保作用 无法有效发挥。主要表现在：商业银行 出于客户维系等方面的考虑，缺乏较强 的追索意愿，而借款人故意对抵押物设 置障碍，造成逃废债现象时有发生。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 三、盈利能力方面 （一）盈利能力下降幅度较大， 抗风险能力不足。2013 年上半年至 2017 年上半年，我国商业银行盈利水平 持续增长，净利润由 7531 亿元增加至 9703 亿元，年化复合增长率为 6.54%。 但与此相反的是，盈利能力出现显著下 滑，资本利润率、资产利润率分别下降 了 6.71 个和 0.34 个百分点。从盈利结 构角度分析，盈利能力的下降主要受到 三方面因素的影响。一是净息差的收窄。 受市场环境低迷、利率市场化改革推进、 同业竞争加剧等因素共同影响，过去四 年中，商业银行净息差由 2.59%下降至 2.05%，降幅达 0.54 个百分点。二是中 间业务收入减少。在经济结构转型和调 整周期，部分机构的经营模式和服务水 平未能有效适应新常态的发展特点，导 致潜在客户流失、业务量下降，进而形 成中间业务收入下滑。三是资产减值损 失大幅增加。资产质量持续下降导致商 业银行必须计提大量资产减值损失以满 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 足监管要求，剔除核销等耗费因素，过 去四年中，仅资产减值损失余额就增加 了超过 1 万亿元，形成了风险管理压力 向盈利能力下降的传递。 （二）机构间经营效率差距加大， 外资银行情况尤为堪忧。从统计数据来 看，2013 年上半年至 2017 年上半年间， 各类型商业银行资产利润率均呈下降趋 势，且机构间的差距在进一步加大。分 类型看，大型商业银行和股份制商业银 行过去四年中，资产利润率分别下降了 0.30 个和 0.29 个百分点，均低于全国商 业银行平均降幅，而城市商业银行、农 村商业银行和外资银行受品牌效应、议 价能力、服务水平和风险控制能力等因 素限制，资产利润率分别下降了 0.36 个、 0.46 个和 0.58 个百分点，特别是外资银 行 2017 年上半年资产利润率仅为 0.49%， 低于平均水平 0.55 个百分点，需要引起 重点关注。 四、内部管理方面 （一） 利率定价能力相对薄弱，应对市场化改 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 革能力不足。从资产端看，部分中小型 商业银行，特别是城市商业银行和农村 商业银行曾上线贷款利率定r 系统， 试图通过定量手段来提高精细化管理水 平，但由于所提供的金融产品和服务缺 少个性化特征、同质化程度高，导致利 率定价系统在实际操作中并不能有效发 挥其应有的作用。从负债端看，目前多 数商业银行的存款定价方式仍比较宽泛， 多数定价水平仅与期限结构直接关联， 不能充分结合自身的流动性水平、客户 结构、存款金额和产品类别等因素进行 综合定价，无法实现通过差别化存款定 价来主动调整负债结构的目标。 （二）风险管理模式较为陈旧， 无法适应形势的变化。近年来，商业银 行面临的外部形势日益严峻，由此造成 资产质量下降压力大、流动性管理复杂 度提升、操作风险案件频发，但部分机 构的风险管理仍沿用陈旧模式，导致风 险快速累积，影响机构稳健型运行。如， 在授信管理方面，部分机构仍以单一企 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 业集团作为管理目标，缺乏对重点行业、 重点领域集中度风险的把控。又如，流 动性管理以日间流动性监测为主、忽视 对中长期形势变化的判断，在现金流测 算时仅能对表内部分科目进行期限分析、 无法准确预测表外科目的潜在流动性需 求等。 （三）经营理念出现变化，内控 约束无法发挥应有的作用。从商业银行 制定的考核机制上看，部分机构存在重 经营而轻管理的现象。具体而言，在安 全性、流动性、效益性的基本原则面前， 部分机构将盈利性放在首位，考核时对 规模指标和利润指标从不同层次多维度 评价，而忽视内部管理，仅考核不良贷 款及个别流动性指标，其他风险管理和 合规性指标在考核机制中均显少涉及。 在这样的经营理念和考核机制指导下， 一些银行出现了内控制度修订不及时、 内控制度执行不到位等问题。如，在监 管规则已经调整的情况下，仍长时间沿 用之前的操作规程，造成内控制度无法 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 有效指导业务操作的合规性。又如，授 信管理规定中对审批条件有明确要求， 而个别行在明知企业资产负债率已超过 80%的情况下，仍继续向企业提供低成 本融资。 五、对策建议 （一）要加强金融产品和服务创 新，提高机构的核心竞争力。商业银行 应坚持“以客户为中心、以市场为导向” 的经营发展理念，充分认识到金融创新 对可持续发展的重要性，将金融创新纳 入核心竞争力的考察范围。在顶层设计 上，应健全金融创新的组织架构及制度 体系，完善对金融创新的考核激励机制， 优化金融创新的工作流程，保障产品和 服务创新工作的顺利开展。在实际操作 中，应充分利用互联网技术发展带来的 创新机遇，顺应客户的需求转变，深入 挖掘金融工具的创新空间，从个性化和 多样性上提高产品的客户吸引力，形成 一个可以覆盖资产与负债、表内与表外 以及不同类型客户的产品体系，提高自 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 11 身的品牌效应和核心竞争力。 （二）要坚持短期应对措施和长 效机制相结合，缓释信用风险。商业银 行应认真梳理贷前、贷中、贷后全流程 管理的各个环节，对当前突出的、潜在 的风险问题，从源头上查找原因，及时 制定有关制度、弥补漏洞。继续严格执 行国家宏观调控政策和差别化的信贷政 策，重点加强对融资平台、房地产、集 团客户、类信贷业务等涉及面广、影响 较大的业务的风险管理。加快信贷资产 的有效流转，积极盘活信贷存量，优化 增量投向，逐步增加有效资产抵押贷款 的占比。对已发生风险的不良贷款，视 情况加大贷款清收力度；对存在潜在风 险的贷款，根据贷款投向的行业特点、 客户特点逐步建立风险预警体系，科学 设定风险“警戒线 ”，早期介入，争取主 动权。 （三）要健全流动性风险管理体 系，守住风险底线。商业银行应建立全 面的流动性风险管理体系，加大对流动 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 12 性风险的识别、评估、监测力度，进而 提升风险控制能力。应保持一定的市场 活跃度，不断拓展新的融资渠道，逐步 摆脱对同业负债的高度依赖型，改善资 产负债期限匹配，形成流动性风险管理 与存贷款业务、同业业务、理财业务和 投资业务的良性互动。应建立健全流动 性风险管理的长效机制，加强信息管理 系统相关模块的建设，用信息化手段进 一步扩大流动性风险的监测和评估范围， 做好特殊情景下的风险预警，提高风险 应对的主动性和时效性。 （四）要提升内部精细化管理水 平，保证机构的可持续发展。