cfp工福利及退休规划仿真试题及答案(三)

1.有关企业年金的论述，以下哪个选项是正确的? A.企业年金理事会由企业代表和职工代表等人员组成，依法管理本企业的企业年金事 务，并可从事有关企业年金的营业性活动 B.企业年金基金财产的债权，可以与委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管 理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织固有财产的债务相抵 消 C.按照国家规定，受托人应保存与企业年金基金管理有关的记录应至少达到 10 年以上 D.投资管理人职责终止的，受托人应当在 30 日内确定新的投资管理人 答案：D 解析：根据企业年金基金管理试行办法规定，A 选项中企业年金理事会不得从事 任何营业性活动，所以是错误的;相同企业的企业年金债务是可以抵 消的，但不同企业的 企业年金基金财产不得与委托人、受托人等的固有财产债务互相抵消，所以 B 选项错误;C 选项应达到 15 年，错误。 2.某企业建立了企业年金计划，其资金筹集和供款办法中符合有关法规的是( )。 A.企业年缴费超过了该企业上年度职工工资总额的 12%; B.只能从职工福利基金中提取 C.企业和职工个人缴费合计不超过该企业上年度职工工资总额的 1/6 D.企业和员工向企业年金计划的缴费均没有计入应税收入 答案：C 解析：根据企业年金试行办法第八条、第九条判断 A 和 B 错误;根据企业年金相关 财税规定，企业缴费的一定比例可以税前列支，个人缴费不免税，因此 D 错误。 3.张先生为某企业员工，该企业近期加入了一项企业年金计划，根据该企业年金理事 会相关规定，张先生作为本企业的高级工程师，司龄比较长，且曾荣获过省级劳动模范的 称号，在缴费时企业应以较高的比例为其配款。请问这种缴费方式属于以下哪一种方法? A.综合系数法 B.比例配款法 C.效益工资法 D.点数法 答案：A 解析：根据员工职级、年龄、服务年限、技术职称、荣誉奖励、性别等因素的综合考 虑确定缴费系数来进行企业年金缴费的方式成为综合系数法 4.2005 年公司职工工资总额为 12，000 万元，若该公司所得税率为 33%，根据当地企 业年金税收政策，公司的企业年金供款在上年度工资总额 4%的部分可在企业成本中列支， 2006 年，企业因为参加年金计划而最多可以节税( )。 A.175.2 万元 B.158.4 万元 C.190 万元 D.145.8 万元 答案：B 解析：企业可节税：12，0004%33%=158.4 万元 5.某金融机构欲申请成为企业年金受托人，下述哪些条件是其成为法人受托机构所必 需的条件?( ) (1)经国家金融监管部门批准，在中国境内注册; (2)具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度; (3)取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数; (4)近两年没有重大违法违规行为。 A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(1)(3)(4) D.(2)(3)(4) 答案：A 解析：参见企业年金基金管理试行办法第 12 条。 6.某企业养老金计划规定，雇主按照个人薪酬 5%缴费，计入员工个人账户，年末向托 管银行供款，按国债年利 5%计息，企业同时规定，根据司龄长短和个人账户积累额决定员 工离开公司时可全额携带的养老金数额。这类养老金计划属于( )。 A.现金余额计划 B.目标受益计划 C.待遇混合计划 D.以上都不对 答案：A 解析：该计划属于典型的现金余额计划。 7.根据【国发(2005)38 号】文件规定，制度“新人”基本养老金水平支付标准要考虑 当地上年度平均工资水平、本人指数化月平均缴费工资水平和缴费年限、个人账户余额等 因素，这种养老金计划属于( )。 A.现金余额计划 B.目标受益计划 C.待遇确定计划 D.待遇混合计划 答案：D 解析：该计划属于典型的待遇混合型计划。 8.已知某企业养老金计划规定，雇主按照个人年薪酬的 7%缴费，计入员工个人账户， 年末向托管银行供款，按国债年利 5%计息。小王参加了该计划，当前账户余额为 3 万元， 年薪为 80000 元，一年后他离开公司时的企业年金个人账户余额为( )元。 A.31500 元 B.31700 元 C.37100 元 D.35600 元 答案：C 解析：此例主要考核现金余额计划，只要是计入员工个人账户的金额，都是员工的已 归属福利。因此，小王离开公司后，企业年金个人账户余额应为：30000+(300005%) +(800007%)=30000+1500+5600=37100(元) 9.张三当年年薪为 96000 元，年均增长 8%，雇主按年缴费并计入个人账户，年缴费额 =年薪2%。请问 11 年后，张三的雇主为其支付的养老缴费总额为多少(即进入张三养老金 账户的雇主供款总额)( )。 A.31959.34 元 B.27814.20 元 C.27816.36 元 D.31961.67 元 CFP 金融理财师考试网 （/cfp/） 答案：A 解析：gEND，11n，8i，0PV，960002%CHSPMT;FV=31959.34(元) 10.某企业年金管理人拟设定企业年金投资组合，根据企业年金基金管理试行办法 (23 号令)以下哪个选项是比较合适的选择? A.50%的银行定期储蓄，50%的货币市场基金 B.50%的投资性保险，50%的国债 C.30%的可转换债，50%的储蓄，20%的货币市场基金 D.30%的货币市场基金，50%的国债、20%的股票 答案：D 解析：根据企业年金基金管理试行办法，投资于