cfp工福利及退休规划仿真试题及答案 (—)

1.下列是关于企业年金基金风险准备金的表述，正确的选项是（）。 (1)投资管理人必须开立专门用于存放从投资管理人投资管理费中提取的投资管理风险 准备金的投资管理风险准备金账户。 (2)风险准备金专项用于弥补投资管理人管理的每个投资组合发生的企业年金基金投资 亏损。投资管理人不得将风险准备金转存定期存款的存款证实书和存单用于任何质押和转 让。 (3)当企业年金基金投资管理风险准备金余额达到企业年金基金财产净值的 10%时，可 以不再提取。 (4)企业年金基金投资风险准备金来自于企业年金基金投资收益，以专门账户储存用于 弥补企业年金基金投资的亏损。 A.只有(1)(2)(3) B.只有(2)(3)(4) C.只有(1) D.(1)(2)(3)(4) 答案：A 解析：根据企业年金基金管理试行办法(23 号令)第五十一条和第五十八条规定可 以判断，是正确的。错误，因为风险准备金来源于管理费收入。 2.下列关于管理养老基金审慎人的特征描述中，说法正确的是( )。 (1)严格资质，包括人员的专业资质和信誉记录 (2)利益诉求包括管理费和利润分红 (3)资产分散，组合投资，风险防范 (4)依法运营，涉及投资管制和信息披露 A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(1)(3)(4) D.(2)(3)(4) 答案：C 解析：坚持受益人利益最大化，管理费是唯一的利益诉求 3.某企业年金投资管理人在基金管理过程中有如下做法，其中符合企业年金基金管 理试行办法规定的是( )。 (1)遵循“谨慎、分散风险”原则，充分考虑“安全性、流动性” (2)在诸多投资产品中，为保证安全与收益，只投资于国债等固定收益类产品以及股票 等权益类产品 (3)投资国债的比例为基金净资产的 65% (4)投资股票的比例为基金净资产的 15% A.(1)(2) B.(1)(4) C.(2)(3) D.(3)(4) 答案：B 解析：参见企业年金基金管理试行办法第 47 条。 4.2005 年底，立飞公司企业年金基金净值为 5000 万元，根据国家有关法规规定，立 飞公司年金基金全部投资组合中，符合规定的是( )。 A.存在中国银行活期存款 900 万元 B.购买金融债 2700 万元 C.持有十年期国债 900 万元 D.持有中国联通股票 250 万股，收盘价 2 元/股 答案：D 解析：根据企业年金基金管理试行办法第四十七条可知投资中国银行活期存款的 比例不低于基金净资产的 20%;投资金融债的比例，不得高于基金净资产的 50%，投资国债 的比例不低于基金净资产的 20%;投资股票的比例不高于基金净资产的 20%。从而选 D 5.某企业养老金计划规定，雇主按照个人薪酬 5%缴费，计入员工个人账户，年末向托 管银行供款，按国债年利 5%计息，企业同时规定，根据司龄长短和个人账户积累额决定员 工离开公司时可全额携带的养老金数额。这类养老金计划属于( )。 A.现金余额计划 B.目标受益计划 C.待遇混合计划 D.以上都不对 答案：A 解析：该计划属于典型的现金余额计划。 6.根据【国发(2005)38 号】文件规定，制度“新人”基本养老金水平支付标准要考虑 当地上年度平均工资水平、本人指数化月平均缴费工资水平和缴费年限、个人账户余额等 因素，这种养老金计划属于( )。 A.现金余额计划 B.目标受益计划 C.待遇确定计划 D.待遇混合计划 答案：D 解析：该计划属于典型的待遇混合型计划。 7.已知某企业养老金计划规定，雇主按照个人年薪酬的 7%缴费，计入员工个人账户， 年末向托管银行供款，按国债年利 5%计息。小王参加了该计划，当前账户余额为 3 万元， 年薪为 80000 元，一年后他离开公司时的企业年金个人账户余额为( )元。 A.31500 元 B.31700 元 C.37100 元 D.35600 元 答案：C 解析：此例主要考核现金余额计划，只要是计入员工个人账户的金额，都是员工的已 归属福利。因此，小王离开公司后，企业年金个人账户余额应为：30000+(300005%) +(800007%)=30000+1500+5600=37100(元) 8.张三当年年薪为 96000 元，年均增长 8%，雇主按年缴费并计入个人账户，年缴费额 =年薪2%。请问 11 年后，张三的雇主为其支付的养老缴费总额为多少(即进入张三养老金 账户的雇主供款总额)( )。 A.31959.34 元 B.27814.20 元 C.27816.36 元 D.31961.67 元 答案：A CFP 金融理财师考试网 （/cfp/） 解析：gEND，11n，8i，0PV，960002%CHSPMT;FV=31959.34(元) 9.某企业年金管理人拟设定企业年金投资组合，根据企业年金基金管理试行办法 (23 号令)以下哪个选项是比较合适的选择? A.50%的银行定期储蓄，50%的货币市场基金 B.50%的投资性保险，50%的国债 C.30%的可转换债，50%的储蓄，20%的货币市场基金 D.30%的货币市场基金，50%的国债、20%的股票 答案：D 解析：根据企业年金基金管理试行办法，投资于货币市场类产品的比例不低于基 金净资产 20%;投资于固定收益类产品的比例不高于基金净资产 50%，其中，投资国债比例 不低于基金净资产的 20%;投资于权益类产品的比例不高于基金净资产 30%，其中投资股票 比例不高于基金净资产的 20%。 10.某企业年金基金净值为人民币 1000 万元，在进行基金管理的过程中相关法律主体 有如下做法，其中符合企业年金基金管理试行办法规定的是( )。 (1)为确保更高收益，受托人委托一家在境外注册的金融机构为投资管理人 (2)资产托管人每年收取人民币 2 万元作为管理费 (3)为方便管理，选择同一家金融机构担任投资管理人与托管人 (4)投资管理人从当期收取的管理费中，提取 20%作为企业年金基金投资管理风险准备 金 A.(1)(3) B.(1)(4) C.(2)(3) D.(2)(4) 答案：D 解析：投资管理人需为境内注册的独立法人，投资管理人与托管人不得为同一人 11.2005 年底，立飞公司企业年金基金净值为 5000 万元，根据国家有关法规规定，该 年金基金的投资管理人 2005 年用于投资管理风险准备金的上限为( )。 A.10 万元 B.60 万元 C.12 万元 D.4 万元 答案：C 解析：风险准备金不高于净值 1.2%的 20%，即 50001.2%20%=12 万元 12.下列关于企业年金计发办法和待遇支付方式的描述中，正确的是( )。 (1)根据自主自由原则由企业年金方案做出规定，并经过员工个人认可 (2)支付方式包括一次性提款、购买年金产品以及混合支付等 (3)职工在达到国家规定的退休年龄时，必须从本人企业年金个人账户中一次性领取企 业年金 (4)职工未达到国家规定的退休年龄的(出境定居人员除外)，不得从个人账户中提前提 取资金 A.(1)(3) B.(2)(4) C.(3)(4) D.(2)(3) 答案：B 解析：参见企业年金试行办法第 12 条。 13.李先生于 30 岁参加了 A 公司的企业年金计划，请问下列哪些时点他可以提取企业 年金账户中的个人账户余额( )。 (1)李先生年满 60 岁退休 (2)李先生在 40 岁时由 A 公司跳槽到 B 公司，B 公司没有设立企业年金计划 (3)李先生 45 岁和太太去美国定居生活 (4)李先生 38 岁去美国留学五年 A.(1)(2) B.(2)(4) C.(3)(4) D.(1)(3) 答案：D 解析：职工达到退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年 金;未达到国家规定的退休年龄的，不得提前提取资金。出境定居人 员的企业年金个人账 户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。职工变动工作单位时，新就业单位没有实行 企业年金制度的，其年金个人账户可由原管理机构继续 管理。故答案为 D。 14.张先生决定参加公司所提供的企业年金计划。该计划规定，个人缴费费率为 4%， 单位 1：1 配款，双方均在年底缴费，企业年 金的年收益率为 5%。企业年金在退休时一次 性领取，领取时暂不考虑所得税。若张先生当前年工资为 5 万，年增长率为 4%，预计 12 年后退休，则退休时可领取 ( )。 A.53434.89 元 B.62391.71 元 C.70136.68 元 15.下列对养老金信托的描述中，正确的是( )。 (1)养老金信托财产产权游离期最长，社会公益性最强 (2)委托人(员工)也是受益人，具有特殊的监督作用 (3)受托人对于受托的养老金计划财产具有自由处分权 (4)受托人必须是合规的、审慎的 A.(1)(2)(3) B.(1)(2)(4) C.(1)(3)(4) D.(2)(3)(4) 答案：B 解析：受托人只能依据法律和合同管理受托财产，不具有处分权。 16.在客户将其退休计划委托理财师在“资产独立的条件下进行全权管理”时，理财师 与客户之间即发生了法律上的( )关系。 A.代理 B.委托 C.信托 D.服务 答案：C 解析：在退休规划中，理财师与客户之间的法律关系为信托关系。 CFP 金融理财师考试网 （/cfp/） 17.在养老金信托管理模式中，“资产独立，钱权分离”的价值体现在如下选择中。( ) (1)隔离经办机构运营风险的制度安排 (2)隔离经办人道德风险的制度安排 (3)保障受托人利益最大化的制度安排 (4)可以对抗第三方的财产请求，但受到受托人破产清算的影响 A.(1)(4) B.(1)(2) C.(3)(4) D.(2)(3) 答案：B 解析：不受受托人破产清算的影响 18.在企业年金基金管理中，关于信托合同和委托合同的阐述正确的是( ) (1)企业年金基金的管理以信托关系为核心，包含两层法律关系。 (2)企业年金基金的管理涉及五个法律主体，即委托人、受托人、账户管理人、投资管 理人、托管人。 (3)企业年金基金的信托合同由企业与企业年金理事会或法人受托机构签订。(4)企业 年金基金的信托合同和委托合同，由受托人向企业所在区域的省级人社部门或国家人力资 源和社会保障部备案。 A.只有(1)(3)(4) B.只有(1)(2) C.只有(1)(4) D.(1)(2)(3)(4) 答案：A 解析：企业年金基金的管理涉及六个法律主体，即，委托人、受托人、受益人、账户 管理人、投资管理人、托管人。企业年金基金的委托人为企业和职工，但签订合同的双方 为企业和受托人(23