东汉国际大酒店信贷客户评价报告

编号： 中 国 建 设 银 行 信 贷 客 户 评 价 报 告 （有效期自 2003 年 7 月 20 日至 2004 年 7 月 20 日） 客户名称 ：长沙新世界国际大饭店有限公司 分行（处）： 建设银行长沙市天心支行 直接评价人 ： 彭 卉 评价审查人 ： 彭 钢 评价审定人 ： 陈 晓 军 审定行公章 信用等级审批认定行公章 声 明 与 保 证 我们在此声明与保证：此报告是按照中国建设银行信贷客户评 价暂行办法和有关规定，根据借款申请人提供的和本人收集的资料， 经我们审慎调查、核实、分析和整理后完成的。报告全面反映了客户 最主要、是基本的信息，我们对报告内容的真实性、准确性、完整性 及所作判断的合理性负责。 直接评价人签字： 年 月 日 评价审查人签字： . 年 月 日 评价认定人签字： . 年 月 日 - 3 - 目 录 一、结 论 二、基 本 情 况 三、信 用 等 级 四、授 信 量 分 析 一、结 论 1、评价结论（对基本情况、竞争力、流动性、管理水平等进行总结 评价）: 长沙东汉国际大酒店有限公司于 2000 年初正式成立，注册资本为 6480 万元， 法定代表人于雄，注册地址：长沙市五一西路 188 号，主要经营：住宿、餐饮、 娱乐、日用百货等。该公司由长沙市国有资产管理经营公司、鸿铭（湖南）物业 发展有限公司、富瀚国际有限公司、湖南宏远工程建设有限公司、湖南东方威灵 科技有限公司 段忠良六家股东共同投资，组织形式为有限责任公司，各股东以 出资额对公司的债务承担责任，同时分享利润。 该公司所建东汉大酒店项目符合长沙市旅游局 2000 年2010 年长远规划， 东汉国际大酒店座落在长沙市最繁华的五一广场西北角，地理环境优越，交通便 利，购物方便，能充分吸引客源。东汉国际大酒店已与国际著名的假日酒店管理 集团签定协议，由假日大酒店派驻高级管理人员对该酒店进行经营管理，这对保 证东汉国际大酒店的经济效益和提升长沙市酒店业的管理水平将起到积极的作用。 东汉国际大酒店项目单位面积成本低，项目总投资 27414 万元（不包括流动资金 贷款 1000 万元） ，实际建筑面积 50952 平方米，每平方米 5380 元，与通程、神 农、湘泉、金源等酒店相比，其单位面积成本低 2000 元以上，形成的原因是享 受优惠政策减免一部分税费所致。该项目因处于在建阶段，造成流动比和速动比 较低，主要是大部分资金体现在在建工程上。但随着项目的建成营业，收入的逐 年增加，流动性指标将越来越增强。 行业： 酒店旅游业 净资产：13576万元 主导产品：住宿、餐饮、娱乐、日用百货、家电产品等 信用等级得分：S=54; C=18; L=5 ，M=14，P=17 信用等级： A 帐户类型： 基本结算户 银企关系： 良好 客户重要性： 重要 - 5 - 授信控制量（CL）： 16000万元 授信总量建议值： 16000万元 直接评价人签字: 年 月 日 2、评价审查人意见 其中，信用等级得分： 54 建议客户信用等级为： A 级 建议授信总量： 16000 万元 评价审查人签字： 年 月 日 3、评价审定人意见 其中，信用等级基本得分： 54 建议客户信用等级为： A 级 建议授信总量： 16000 万元 评价审定人签字: 年 月 日 二、基 本 情 况 1、客户详细地址 长沙市五一西路188号 邮政编码 410005 2、法人营业执照号码 4301001002737-1/3 贷款卡（证）号码 430100000052740501 主营业务 限筹建（ 住宿、餐饮、歌舞、卡拉OK）不得经营；日用百货、家 电产品、工艺品（不含金银首饰）的销售。 兼营业务 五星级酒店（筹） 行业 酒店旅游业 规模（净资产、销售收入、生产能力） 净资产13576万元。 （净资产和生产能力按近期情况填写，销售收入情况按上年度情况填写） 资质等级 法人代码证号 71706742-1 基本帐户行 建设银行长沙市潇湘支行 3、法定代表人 于雄 国籍 中国 电话 4411788 财务主管 梁静波 国籍 中国 电话 4411288 4、客户所有制类别： 国有企业 集体企业 民营企业 中外合作企业 中外合资企业 外商独资企业 客户组织类别： 有限责任公司 有限责任公司（联营） 国有独资公司 股份有限（上市） 股份有限（未上市） 合伙 股份合作 客户与政府关系类别： 具有行业管理职能的公司 与政府机关有关的服务公司 政府机关无隶属或附属关系 - 7 - 5、客户注册资本 6480万元 实收资本 6480万元 实收资本/注册资本= 100% 客户主要投资人 实际投资额 占实收资本 湖南东方威灵科技有限公司 3917万元 60.44% 鸿铭（湖南）物业发展有限公司 1750万元 27.01% 富瀚国际有限公司 484万元 7.47% 湖南宏远工程建设有限公司 176万元 2.72% 长沙市商业国有资产经营公司 43万元 0.66% 段忠良 110万元 1.70% 其余投资人 无 企业上级主管部门或隶属于 无 企业组织结构 关于组织结构其他需要说明的事项： 该公司设董事会，董事会是最高权利机构，其职责是：1、决定公司的经营 方针和投资计划；2、选举和更换董事、决定有关董事的报酬事项；3、选举和 更换由股东代表出任的监事，决定有关监事的报酬事项；4、审议批准公司的年 度财务预算方针、决算方案；5、审议批准董事会的报告；6、审议批准公司的 利润分配方案和弥补亏损方案；7、对公司增加或减少注册资本作出决议；8、 对发行公司债券作出决议；9、对股东向股东以外的人转让出资作出决议。 6、企业文化特点 该项目的建设是适应长沙市旅游业的发展，为人们提供娱乐、休闲场所， 同时经营管理上引进国际第二大酒店经营管理集团“假日”酒店管理公司的管理 模式。其特点是手段先进、规范，客源渠道广泛。该公司经营的所有酒店都有良 好的业绩，在世界酒店管理和广大消费者中享有良好的声誉。正是这种管理的品 牌效应，将为长沙市的酒店管理开辟先例，树立良好的社会形象，从而创造良好 的经济效益。 7、企业历史沿革: 长沙新世纪原名东汉国际大酒店有限公司，是在原“科文大厦建设指挥部” 的基础上组建而成的，东汉大酒店的前身系“科文大厦” 。1995 年科文集团组建 “科文大厦指挥部”在五一广场西北角兴建科文大厦。2000 年四月，经政府有关 部门批准， “科文大厦建设指挥部”从科文集团剥离出来，由长沙市国有商业资 产经营公司、鸿铭物业发展公司等七家股东在其基础上组建成了当时注册资金为 2200 万元的长沙东汉国际大酒店有限公司。 8、资产负债表和损益表主要财务数据 企业财务报表类型： 事务所审计过 报送税务机关 调整过 未调整 审计部门 审计报告结论时间 审计意见类型 无保留 保留 否定 拒绝发表意见 财政部门审批意见：无 填报日期 2003年 6 月 30 日 单位：万元 项 目 2001 年 2002 年 2003 年 6 月 总资产 19275 22768 28624 固定资产净值 311 314 317 在建工程 16929 21477 24638 无形和递延资产 0 0 0 流动资产 2035 957 3650 货币资金 423 423 2895 应收票据 0 0 0 应收帐款净值 0 0 0 - 9 - 存货 6 6 6 其他应收款 1606 604 748 长期投资 0 20 20 流动负债 5699 2193 1349 应付帐款 0 0 0 其他应付款 4871 2320 4785 实收资本 5280 6480 5280 资本公积 0 0 0 未分配利润 8296 8296 8296 销售收入 0 0 0 销售成本 0 0 0 销售毛利 0 0 0 利润总额 0 0 0 净利润 0 0 0 9、银行负债情况 截止日:2002年6 月30日 单位：万元 序 号 项 目 币 种 本行 其它 商业 银行 备注 1 固定资产贷款余额 RMB 12500 RMB 2 其中：逾期 RMB 3 流动资金贷款余额 RMB 4 其中：逾期 RMB 5 贴现余额 6 其中：逾期 7 现汇、外汇转贷款余额 RMB 8 其中：逾期 RMB 9 进出口贸易融资（不含开证）余额 RMB 10 其中：融资类余额 RMB 11 其中：逾期 RMB 12 非融资类余额 RMB 13 其中：垫款 RMB 14 信用证开证余额 RMB 15 其中：垫款 RMB 16 承兑余额 17 其中：垫款 18 保证余额 RMB USD 19 其中：垫款 RMB SD 20 各类信用余额合计 RMB USD 21 其中：表内信用 RMB USD 22 其中：逾期 /垫款 RMB USD 23 表外信用 RMB USD 说明： 本表中“固定资产贷款”含房地产开发贷款， “进出口贸易融资（不含开 证） ”中“融资类”含打包贷款、押汇、贴现等融资类业务， “非融资类”含保函、 承兑、提货担保等非融资类业务。 有关栏目的“RMB” 填写本币信用总额（单位为人民币，美元按 1:8.3折 合人民币） ， “USD”仅填写外币信用总额（单位为美元） ，其他栏均为人民币信 用总额。 评论（主要从负债期限，数量等方面是否合适进行说明）： 该公司现在我行有 12500 万元固定资产贷款，其中，实际支用额度 5800 万 元。 - 11 - 10、或有负债分析 截止日：2003年7月20日 单位：万元 项 目 笔数 对 象 余额 到期日 企业垫款的可能性 0 0 对外担保 承兑商业汇票 被担保/承兑企业简况(市场地位，经营状况，资金实力，资信情况，前景等 ) 无 企业对外不良担保将对企业产生的影响： 无。 贸易融资开证情况（包括种类，数量） 无。 除我行外的所有本外币负债是多少？ 无。 11、其他重要项目情况分析（主要是对客户存在异常情况的资产、负债项目作出 说明，如财务报表是否真实，如何调整？客户有无作假账问题？是否参与股票市 场、期货市场交易等。 ） 该公司的财务报表客观地反映了该公司的财务状况和经营成果；无异常的资 产、负债项目；不曾参与股票市场、期货市场交易。 三、信 用 等 级 （一） 市场竞争力分析 1、 客户经营的市场定位 ： “硬件” 、 “软件”设施定位为“五星级”标准。 主导产品(服务) ： 住宿、餐饮、娱乐等。 最大的几个客户情况，所占比例，与大客户的关系如何？产品质量在同行业 中的水平如何？房地产、建筑施工企业的优良品率是多少？ 目前长沙市五星级宾馆有华天、神农、通程三家，四星级的有金源、富丽华、 湘泉等，上星级的有 32 家。行业竞争十分激烈。 3、主要产品和服务的特点 住宿、餐饮、购物、娱乐、休闲等。 服务特点：五星级的硬件服务设施，四星级的收费标准， “假日”酒店的服 务管理模式，顾客将享受到应有的服务水准。 主要产品和服务所在行业的行业特点和结构(竞争情况、竞争方式、市场分割、 定价政策或行业规范) 住宿、餐饮、购物、娱乐、休闲等为一体的综合服务模式。 4、客户的成本结构，主要竞争优势和劣势： - 13 - 随着国内人民生活水平的提高和国家经济繁荣稳定，旅游业呈现勃勃生机。 因此，酒店业的发展是必然的，但随着酒店一个个的建成，竞争也就十分激烈， 各家酒店一方面通过自身的特点吸引客户，一方面提高服务质量，赢得客户的满 意，另一方面降低房价，既低星级的房价，享受高星级的服务及设施。同时还不 断推出新的服务项目，以满足不同档次的客户，就目前酒店的现状，主要是因客 源不足造成酒店饱和，相互竞争更激烈。 竞争优势：1、单位面积成本低；2、裙楼部分商铺销售情况好，整体降低了 客户的经营成本。 5、客户主要竞争对手及其基本情况（优势、劣势）： 已营业的高档次酒店占有绝对市场分额，而且已发挥了品牌的效应，优 势是明显的，如 华天大酒店：五星级，现有贵宾楼客房及原客房，客房出租率 60%，2001 年 营业收入为 1.2 亿元。 金源大酒店：四星级，房间套数 365 套，客房出租率 55%，2001 年营业收入 7218 万元。 6、客户的上游（如制造业企业的原材料，零配件供应、商贸企业的商品供应者） 的具体情况和存在的问题分析： 主要是从客户来源分析：根据长沙市旅游局提供的“旅游涉外饭店（宾馆） 、 公寓、写字楼经营情况基本报表”统计情况看，1999年度客房出租率为60%，据 测算，每天入住宾馆的客源约5100人左右。 7、客户经营环境分析（从国家政策、地方政策、法律环境、环保政策、地理位 置等方面进行分析） 1、地理位置十分优越； 2、项目得到了地方政府减免 3 年所得税的优惠政策； 3、项目对环境无任何污染，不同于一般的工业项目。 8、客户的经营设施如何（从技术、设备、装备水平等经营设施是否带给企业竞 争优势分析） 东汉大酒店施工设计图由湖南大学设计研究院完成。风格明快，现代气息 浓厚。外装用料高档，色彩明快，采用的机电设备基本上是世界知名品牌，建 成后可达到四星级酒店的硬件要求。 9、客户的质量管理水平如何？有哪些质量管理措施？通过了哪些质量认证？企 业质量管理体系是否存在不完善的问题？ 东汉国际大酒店与“假日酒店” （中国）有限公司签定协议，对项目的后期 建设提供技术服务，次管理人员已到位，待酒店建成后，经营管理人员也将到 位，负责酒店的日常管理。 “假日酒店”是世界第二大酒店，其经营管理的连锁店仅在中国就达 30 多 家，其管理体系和管理质量在世界各地酒店经营中得以验证，是比较成功的。 10、客户的市场拓展能力如何？销售网络、渠道情况如何？处于何种水平？ 通过“假日”的客源服务网络系统在大力开拓国内客源市场的同时，不断开 拓国际市场。 该酒店是集住宿、餐饮、娱乐、购物等为一体的综合性酒店，设施高档、齐 备，能够适应不同档次的客户的消费。其经营管理引进“假日酒店”的管理模式， 加之该酒店的地理环境优越，交通便利等，这些都是该酒店经营创收入不可多得 的有利条件。 11、近 3 年是否出现较大的经营或投资失误？ 无。 - 15 - 12、目前的经营情况、存在的主要问题和未来展望（1）过去限制企业发 展的因素是什么？现在是否有改善？（2）决定企业过去成功的因素是什么？是 否现在还存在？将来能否持续下去？（3）对进一步发展有重大影响的因素是什 么？近两年内可否实现？） 目前，东汉国际大酒店尚未对外营业，无营业收入，现已完成了主体工程外 装修和大型设备安装。存在的主要问题是前期建设投入较大，造成资金短缺，内 装修及配套设施无法进行。另外，长沙市酒店已相对饱和，若该酒店开业经营， 行业内竞争将十分激烈、残酷。这就要看谁的经营方式、服务特色能满足客户的 需求，谁就能在市场上站稳脚根。这对该酒店来说是一个严峻的考验。 13、指标分析 指 标 2000 2001 增长率 销售毛利率（销售毛利销售收入） 0 0 0 销售利润率（营业利润销售收入） 0 0 0 （二）流动性分析 1、流动性指标分析 指 标 2001年 2002年6月 增 长 率 流动比率（流动资产/流动负债） 35.70% 29.04% -18.65% 速动比率（流动资产- 存货）/流动负债 35.60% 28.93% -18.73% 存货周转率（销售成本/平均存货） 0 0 0 应收帐款周转率=销售收入净额/（应收 帐款平均余额+应收票据平均余额） 0 0 0 利息保障倍数=利润总额+折旧+摊销财务费用-（应收及预付款项增加存货 增加应付及预收款项增加） /（财务费用） 0 0 0 经营现金净流量 0 0 0 筹资现金净流量 0 0 0 投资现金净流量 0 0 0 经营现金流动负债比率（经营现金净流 量/流动负债） 0 0 0 分析与评论（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方 面评论、预测）： 流动比和速动比低的主要原因是该公司大部分资金都已投入到东汉大酒店的 工程上，资金大部分体现在在建工程。 2、应收款项分析 （1） 、应收帐款帐龄分析 截止日期：2002年 6月 30日 帐 龄 户 数 金 额（万元） 比例（ %） 半年以内 6个月12个月 0 0 0 一年两年 0 0 0 其 他 合 计 0 0 0 （2） 、其他应收款 截止日期：2002年 6月 30 日 帐 龄 户 数 金额（万元） 比例（ %） 半年以内 6个月-12 个月 8 858 55% - 17 - 一年-两年 3 709 45% 其 他 合 计 11 1567 100% 企业应收款项质量分析及其对企业的影响： 其他应收款大部分为裙楼铺面已售余款。均能到期收回。 3、坏帐准备金的提取和使用情况 无应收帐款未提取坏帐准备金。 4、客户是否有备用流动资金（增资扩股、银行已经承诺的信用支持、变现能力 很强的有价证券等）？如果有，量是多少？ 计划扩大股东资本金数量，具体如何办理，有待董事会决定。 分析与评论（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方 面评论、预测）： 该项目属酒店业，只要经营管理得好，收入是比较稳定的，但行业发展前景 一般。与目前同行业相比，具有地理优势和管理优势。 （三）管理水平 1、企业主要领导简历及评价(从业务素质、领导能力、创新精神、道德品质等方 面进行评价，比如对潜在的竞争如何认识的？准备采取那些策略？是否有能力控 制增长、提高市场占有率？是否有广阔的视野、策略是否有深度和远见？能否及 早辨认出问题所在，以及快市场一步洞悉有利的机会？) 该公司董事长为于雄：男，汉族，湖南长沙人，生于1963年，毕业于湖南大 学，属下拥有湖南东方农业产业有限公司、湖南东方文化传媒有限公司、湖南东 方威灵科技有限公司、长沙佳亨实业（集团）有限公司等独立的经济实体，湖南 省第9届人大代表、袁隆平农业高科技股份有限公司董事、湖南省农科院客座研 究员、湖南省知名企业家。 2、企业领导人的业绩如何？他们是如何处理重大事项，如银根紧缩、法律诉讼、 主要对手挑战、监管机构的压力？与同业相比，企业各项业务的回报率如何？在 经济周期以及有关该行业的科技、供求、信贷和其他周期的不同阶段，企业的表 现如何？ 该公司董事会成员，主要特点是学历、职称普遍较高，市场和效益观点较强。 能理论与实际相结合，长于筹划，善于经营，并在不同的行业作出了一定的业绩。 3、客户的管理结构如何？主要从企业班子结构是否优良（年龄、文化、专业水 平、开拓创新、团结等方面分析） 、企业内部信息是否流通顺畅、激励约束制度 是否落实、人力资源配置是否合理等方面进行分析 该公司董事会人员年富力强，普遍学历、职称较高，具有稳健经营和开 拓创新的工作作风，团结务实，内部管理政令畅通，组织机构健全，酒店的 激励约束机制根据假日酒店的经营模式制定。 4、企业主要的领导岗位是否主要由有亲缘关系的人员担任？ 是 否 说明如下： - 19 - 公司的用人机制是根据员工的德、能、勤、绩作为用人的标准。 5、指标分析 指 标 2000年 2001年 增长率 资产报酬率(利润总额+ 财务费用 ) 年平均总资产 0 0 0 贷款按期偿还率（当期归还银行贷 款本金数额当期累计应归还银行 贷款本金数额） 100% 100% 0 贷款利息按期偿还率（当期归还银 行贷款利息数额当期累计应归还 银行贷款利息数额） 100% 100% 0 贷款本息按期偿还率（当期归还银 行贷款本息数额当期累计应归还 银行贷款本息数额） 100% 100% 0 分析与评论（主要从发展趋势，变化原因，行业比较，与竞争对手比较等方 面评论、预测）： 公司的贷款按期偿还率、贷款利息按期偿还率、贷款本息按期偿还率都为 100%。说明该公司信誉良好。 （四）其他方面 1、指标分析 指 标 2001年 2002年6月 增 长 率 资产负债率（负债/资产） 29.57% 29.24% -1.12% 销售收入 0 0 0 销售收入增长率（当期销售收入- 前期销售收入）/前期销售收入 0 0 0 分析： 目前酒店尚未经营，现计算资产负债率较低。 2、客户主导产品处于发展的哪一阶段？ 分析： 酒店行业是一个成熟的行业，看谁的管理、经营模式符合市场需求， 谁就能站稳脚根。 3、客户所在行业的周期性和稳定性如何？行业前景情况如何？ 分析：酒店行业稳定性较好，但行业发展前景一般。 4、重大事项 1）重大建设项目： 东汉大酒店项目的后期建设。 2）重大体制改革 分析：无。 3）重大法律诉讼 分析：无。 4）重大或有项目、对外担保责任风险 分析：无 5）重大的人事调整 分析： 无。 - 21 - 6）重大事故和赔偿 分析：无 7）其他分析 分析：2001 年度，东汉大酒店项目建设正常，无其他重大经营性和非经营性亏 损，资产保值情况较好，该项目的资产升值潜力较大。 5、贷款风险分析： （1）已有的贷款风险状况（结合贷款五级分类结果分析） 分析：该公司和我行发生业务以来，一直保持较好的银企合作关系，2002度 的清分中被划分为正常类。 （2）风险分析（现实、潜在风险） 风险分析；A、长沙市酒店行业竞争十分激烈，星级宾馆不下二十家，由于 客源有限，造成酒店里的平均利润下降，致使该项目的还贷期较长，贷款风险加 大。B 、长沙市毕竟不是全国知名的旅游城市，境内、境外观光旅游的人数有限 市场容量无法在短期内迅速扩张。C、该项目的后期自筹资金将通过出售铺面和 收回在已售铺面余款约2889万元外，已无多少自筹资金来源，后期建设资金主要 靠银行贷款解决。 6、相关效益分析： （1）客户是否我行基本结算户？ 是 否 在建行资金结算率为: 100% （2）客户是否和我行建立主办银行关系？ 是 否 是否签定银企合作协议？ 已签定 有意向 未签定 （3） 客户在我开户行（处）存款记录： 开户日期： 开户种类：基本结算户 一般存款户 专用帐户 临时帐户 近二个月日均本币存款额： 100万元。 近二个月日均外币存款额： 0 。 （4）中介业务与其他业务收益 分析：该项目的竣工结算可通过我行办理。 风险和效益评价总结： 分析：该公司通过提供100%保证金存款来办理银行承兑汇票，风险较小，我 行将加大对保证金户的监管，以确保资金安全。 7、其他需要说明的情况 分析：无。 - 23 - 总结：信用等级 1、客户信用等级基本得分计算表 指 标 计 分 标 准 比 率 值 或 说 明 得分 经营环境 5分 企业得到国家、地方的多方面支持，交通、信息等软硬条件 很好，所在行业竞争环境、地区法律环境好得5分，虽然得 到一定的支持，但条件有限，环境一般得2分，经营环境不 好不得分。 该公司经营 环境好，得 到社会上的 支持。 4 经营设施 的先进性 5分 采用的技术手段、技术设备、经营装备等很先进，企业的经 营设施良好，带给企业较强的竞争优势得5分，使企业具有 竞争优势的，得4分，经营设施处于中上水平得3分，经营设 施一般2分，较差不得分。 该公司技术 先进、设施 一流。 5 质量管理 体系5分 通过ISO9000系列质量管理认证或未参加认证但企业有严格、 十分规范的质量管理制度得5分，有规范的质量管理制度得4 分，有较规范的质量管理制度得3分，企业质量管理体系不 完善得1分，没有质量管理体系不得分。 该公司有自 己的管理制 度，房屋的 建造按 ISO9002 5 市场拓展 和销售渠 道5分 企 业 市 场 拓 展 能 力 强 ， 拥 有 很 好 的 销 售 网 络 和 经 营 渠 道 ， 运 作 良 好 得 5分 ， 市 场 拓 展 能 力 较 好 ， 具 有 较 好 的 经 营 渠 道 得 4分 ， 市 场 拓 展 能 力 一 般 ， 销 售 网 络 和 经 营 渠 道 初 具 规 模 得 3分 ， 市 场 拓 展 能 力 较 差 ， 销 售 网 络 和 经 营 渠 道 存 在 一 定 问 题 得 1分 ， 市 场 拓 展 能 力 差 ， 缺 乏 有 效 的 经 营 渠 道 不 得 分 。 该公司预计 市场拓展能 力较好 4 市 场 竞 争 力 C 小 计 18 流 动 比 5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 0 速 动 比 5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 0 应 收 帐 款 周 转 率 5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 5 利息保障 倍数5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 0 流 动 性 L 小 计 5 主要管理 人员的素 质和经验 5分 企业领导人有丰富的管理经验，管理能力很强，经营历史业 绩显著，个人有良好社会声誉得5分，企业领导人管理能力 强，有较好的管理经验，得4分，企业领导人管理能力强， 有一定的管理经验，得3分，企业领导人管理能力、管理经 验一般，但其信誉较好得2分，其余不得分， 企业领导人 管理能力强, 企业经营业 绩良好. 5 管理结构 的合理性 5分 客户有合理的班子结构（班子年龄结构合理、文化程度较好， 专业水平高、富于开拓创新等） ，领导班子团结，相对稳定， 信息流通顺畅，内部监督制度完善，激励约束制度健全，人 力资源配置合理得5分，上述方面较好，但存在某些的不足 得4分，上述各方面中个别方面存在一定的缺陷得2分，在上 述各方面存在较大缺陷不得分。 该公司管理 结构合理， 管理层团结、 创新意识强 5 资产报酬 率5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 4 贷款本息 按期偿还 率5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 100% 0 管 理 水 平 M 小 计 14 资产负债 率5分 5（比率-不允许值）/（满意值-不允许值） 5 销售收入 5分 销售收入有稳定的来源，并保持很好的增长势头得5分，收 入稳定得3分，销售收入来源不稳定，下降严重不得分。 销售情况较 好。 4 行业的稳 定性和前 景分析5 分 行业稳定且前景较好得5分，行业稳定且前景一般或行业不 稳定但前景较好得3分，行业变动大且前景差不得分，其他 得1分。 该行业经营 收入稳定， 但发展前景 一般。 3 重大事项 分析5分 重大事项对企业有积极的正面影响，基本没有负面影响得5 分，正面影响较大得3分，负面影响比较明显，企业面临很 多问题不得分。 无负面影响 5 其 他 P 小 计 17 总 计 5注:信用等级评定采用年度财务报表。 2、信用等级建议 得分 S 竞争力得分 C 流动性得分 L 管理水平得分 M 其他得分 P 说 明 54 18 5 14 17 建议客户信用等级为： A 级 - 25 - 四、信 用 量 分 析 （一）资金需求量分析 1、流动资金类资金需求增量分析（选用扩大指标估算法或分项详细估算法） （1）扩大指标估算法测算客户流动资金需求增量： （根据客户经营特点，选择销售收入，经营成本或产量之一测算） 去年销售收入量 a= 去年经营成本量 a= 去年产量 a= 去年流动资金合理占用 b= 去年流动资金合理占用 b= 去年流动资金合理占用 b= 流动资金需求今年预测增 量 d = b（c / a 1） 流动资金需求今年预测增 量