医药批发及连锁业务流程

医药批发及连锁业务流程 一、采购管理 1、采购总体流程示意图 生成购进记录 首营药品审批 录入商品基础资料 首营企业审批 录入供应商基础资料 制订采购计划 审核采购计划 下采购订单 仓库收货通知 单 药品验收记录 药品质量验收 合格不合格 药品拒收单 拒收药品处理流程 药品验收记录 非药品验收记 生物制品验收纪录 医疗器械验收记录 进口药品验收记录 中药饮片验收记录 特殊管理药品验收记录 针剂药品验收记录 系统根据分类自动生成 供应商送货到仓库 生成入库单 生成实际应付帐款 采购计划基础设置 2 二、进货退出业务 三、采购发票业务 四、采购付款业务 进货退出通知单 退货开票 退货出库且复核 供应商通知 进货退出记录 药品购进退出复核记录 进货退出申请单 申请审批 企业滞销等 财务部门审核发票 生成帐面应付帐款 业务人员核销发票 供应商发票 财务部门付款 应付借方发生额 采购人员制作付款申请单 检查核销发票 供应商请求 企业外付等 领导审批付款申请 领付款单审核记账 3 五、一般批发业务 六、批发大厅业务模式 批发开票 仓库配货 药品销售记录 药品出库复核记录 首营客户审批管理 销售订单 客户要货需求 打印各种单据 仓库出库复核 批发开票 仓库配货 药品销售记录 药品出库复核记录 首营客户审批管理 销售订单 客户要货需求 打印各种单据 仓库出库复核 财务交款 进入结算流程 4 七、批发退货业务 八、销售发票业务 退货申请单 退货开票 销售退回记录 退货入库 合格 不合格 和 进入不合格品库 客户请求 企业需要等 销售退回验收 药品退回验收记录 非药品退回验收记 生物制品退回验收纪录 医疗器械退回验收记录 进口药品退回验收记录 中药饮片退回验收记录 特殊药品退回验收记录 针剂药品退回验收记录 系统根据分类自动生成 进入合格品库 财务部门打印发票 生成应收帐款借方 销售人员核销明细 出库单-客户联 客户需求 进入回款核销流程 生成到金穗系统 5 九、赊销回款业务 十、库房业务 1、 配货出库业务 财务部门审核 应收贷方发生额 客户付款 客户可以付款 业务员做回款核销 到银行存款后记账 业务员回来开发票 销售开票 按货位顺序 按送货路线顺序 配货复核装箱 打印出库配货单 按保管员顺序 为基础库复核 药品出库复核记录 6 2、 调拨移库业务 3、 静态盘点业务 准备盘点表 盘点表填数据 盘点数据审核 货位顺序 整件散货 总数批次 录入盘点数据 损益单据 进入库存核算体系 调拨移库开票 调拨移库出库 调拨移库入库 调拨移库返库 打印仓库调拨单 7 4、 动态盘点业务 5、 不合格品报损业务 6、 库存预警 药品报损单 报损审批 总库存上下限维护 总库存上下限预警 进入报损销毁程序 不合格药品处理审批表 不合格药品登记 准备盘点表 盘点表填数据 盘点数据审核 货位顺序 整件散货 总数批次 录入盘点数据 损益单据 进入库存核算体系 进销变动过的品种 放到不合格药品库待处理 进入核算流程 8 7、 中药饮片加工业务 6、其他业务 组合加工单 加工前商品出库 药品加工填写加工后药品基础资料 药品出库到加工仓库 加工后商品入库 药品其他出库单 领导审批表 非正常出库药品申请 进入核算流程 样品检验出库单 礼(赠)品出库单 9 十一、 GSP 部分业务 1、 在库药品出现问题的基本处理流程 药品抽检单 抽检结果 是 继续销售 否 复检通知单 复检结果 否是 继续销售 停售通知单 恢复销售 养护过程中 登记不合格药品 得到国家管理部门通知 公告通知 发现问题 退货 销毁 10 2、 药品养护检查记录 十二、 零售业务 1、 超市业务模式 2、 柜台式业务模式 药品养护档案 登陆药品养护检查结果 进入质量复检流程 药品品种批次确认 药品养护实际检查 顾客自选商品 收款台收款 打印票据-记账 条码扫描 助记码录入 日结交班 库存实时处理 销售实时监控 营业员开小票 收款台收款 打印票据-记账 货号录入 助记码录入 日结交班 库存实时处理 销售实时监控 顾客柜台拿货 11 3、 电话送货业务模式 十三、 分店配送、调拨 1、分店请货接收 顾客不要 顾客给钱 安排送货员 顾客处执行交易 单据确认记账 送货员柜台取药 分店制作请货单 审核请货单 上传总店 接收总店配货单 门店验收总部到货 核对总部传来的配货单 破损药品拒收 顾客打电话 开票员开单 打印票据 货号录入 助记码录入 日结交班 库存实时处理 撤销单据药品交回柜台 差异总部核查 生成门店的入库单 门店验收记录总部开单配货 12 2、分店退货 3、分店间调拨 接收总部退货申请确认单 调入退货虚拟库挂帐 商品交给送货司机，单据留底 分店退货申请 上传总部 总部审核 打印退货通知 送货司机捎回 总部退回验收、开退货单 接收总部退货单 与司机取货单核对 微机确认退货单 生成入库退回单 处理退货库库存 调入门店接收总部调拨单分店间调拨申请 上传总部 总部审核 生成门店入库单 调出门店接收总部退货单 与店店调拨单核对 微机确认退货单 生成入库退回单 处理退货库库存 总部生成退回验收 退货单、调拨单 与店店调拨单核对 微机确认调拨单 13 十四、 总部配送 1、 对门店进行配送业务 2、门店退货业务 3、分店间调拨 接收门店请货信息 进行配送分配 配送自动开票 仓库出库、复核 配送出库复核记录 将配货信息分发门店 药品配送记录 不满足生成采购计划 接收门店退货申请 审核退货品种数量 发送审核的退货申请 打印退货通知 送货司机捎回 生成配送退回验收记录 分店退货商品到仓库 验收人员退回验收 生成退回单 不正常，拒收 合格品入合格品库 不合格品入不合格品库 单据上传网络 调出门店的退回验收记录 调出门店的配送退回单 调入门店的调拨单 接收分店间调拨申请 总部微机自动处理 单据上传网络 14 十五、 门店上传信息 十六、 总部下发信息 十七、 财务核算下面分录所有数据以 17%税率 1、 采购入库 财务做暂估入账处理，以购进无税金额 100 元为例 （1）入库时 借：库存商品（无税）-配送中心-成西药（草药）100 其它应付款（ XX 税金） 17 贷：应付账款（暂估 A 户） 117 如为计生用品 借：库存商品（无税）-配送中心-计生用品 贷：应付账款（暂估 XX 户） （2）采购发票到时 借：应交税金应交增值税（进项税） 17 贷：其它应付款（ XX 税金） 17 借：应付账款（暂估 XX 户） 117 贷：应付账款（XX 户） 117 （3）付款时 借：应付账款（XX 户） 117 贷：银行存款XX 行 117 2、 直营移库配送 配送中心开出配送出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录 （1） 、以成本价调拨，金额为 100 元为例 借：库存商品A 店- 成西药（草药计生用品） 100 贷：库存商品配送中心-成西药（草药计生用品） 100 库存商品分部库存-成西药（草药计生用品） 请货计划 退货申请单 店店调拨申请单 进销存帐 销售往来帐 会员信息 商品资料 客户资料 配送调拨单 调价单 调价单信息 信息通知 药品停售信息 各种申请确认单 损益单 批次库存帐 其他自定义信息 其他自定义信息 15 （2） 、以中间价调拨，成本额为 100 元，调拨金额为 110 云为例 借：库存商品A 店- 成西药（草药计生用品） 110 贷：库存商品配送中心-成西药（草药计生用品） 100 库存商品分部库存（差额）-成西药（草药计生用品） 10 3、 直营移库门店每月交款 以含税销售额 160 元，其中现金 150 元，医保卡 10 元为例 借：银行存款A 行 150 其它应收款医保中心 10 货：商品销售收入-A 店-成西药（草药计） 136.75 应交税金应交增值税（销项税） 23.25 4、 直营移库门店每月结转业无成本 以无税成本 110 元为例 借：商品销售成本 A 店- 成西药（草药计、生用品） 110 货：库存商品A 店- 成西药（草药计、生用品） 110 5、 销售出库 配送中心开出销售出库单以部门为单位汇总，定期生成如下会计分录 （1） 、以含税销售额 128.7 元、无税成本 100 元为例 出库时 借：应收账款（XX 户） 128. 7 贷：商品销售收入-XX 分部-成西药（草药） 110 应交税金应交增值税（销项税） 18.7 收款时 借：银行存款 128.7 货：应收账款（XX 户） 128.7 结转成本时 借：主营业务成本-成西药-草药计生用品 110 贷：库存商品-成西药-草药计生用品 110 （2） 、如果企业不能及时回款，可能涉及“合理缓缴税”情况，会计分录如下： 以含税销售额 128.7 元、无税成本 100 元为例 出库时 借：库存商品-XX 分部库存无税（自社科目）-成西药（草药计生用品） 110 货：库存商品无税-配送中心-成西药（草药计生用品） 100 库存商品分部库存(未实现毛利 )-成西药（草药计生用品） 10 开发票时 借：应收账款（XX 户） 128. 7 贷：商品销售收入-XX 分部-成西药（草药） 110 应交税金应交增值税（销项税） 18.7 收款时 借：银行存款 128.7 货：应收账款（XX 户） 128.7 结转成本时 借：主营业务成本-XX 分部库存无税-成西药- 草药计生用品 110 16