信用社(银行)合规风险管理实施细则(试行).doc

信用社（银行）合规风险管理实施细则(试行)为建立有效的合规风险管理机制、全面的合规风险管理体系，推动合规文化建设，保障我县农村信用社依法合规经营，根据四川省农村信用社合规风险管理实施细则（试行）、四川省农村信用社合规风险管理指导意见，特制定本实施细则。第一条 合规风险管理的原则（一）主动原则。通过建立有效的合规风险管理机制，主动识别、评估和监控各项经营活动中的合规风险，推动县联社制定和完善内部规章制度，以符合外部法律规则的要求。（二）独立原则。合规风险管理应当独立于经营活动，合规部门负责人不得兼做业务条线工作，独立于经营业绩的绩效考核，以及尽可能避免合规人员从事与其合规管理职能可能产生利益冲突的其他职责等。（三）预警原则。通过一系列有效的合规措施和程序，在事前及时识别法律、规则、准则的合规风险，以便把监管要求、道德准则等内容涵盖其中，并采取有效措施遵循合规要求，从而最大限度地减少违规行为实际发生的可能性。（四）动态原则。合规风险管理是一个动态循环过程，应当根据外部法律规则和内部经营环境（包括但不限于组织架构、业务产品和人员流动等）的变化，适时作出反应和调整，确保我县农村信用社始终处于合规守法、稳健安全的经营状态。（五）系统原则。合规风险管理是一项全面系统的工程，要求全县信用社及其员工各司其职、分工协作，分别承担相应的合规职责。第二条 理事会的合规职责（一）审议批准县联社的合规政策，并监督合规政策的实施；（二）确保县联社战略、产品拓展以及潜在冲突和新的风险暴露都有独立的评审；（三）确保县联社建立适当的合规绩效考核、问责（免责）机制、激励机制等配套措施；（四）定期获取和正确处理高级管理层提出的合规方案和合规问题报告，并对县联社管理合规风险的有效性作出评价，以确保被认定的合规薄弱环节得到及时有效的解决；（五）在县联社的发展战略上，体现对合规文化的倡导和鼓励，建立合规风险管理的长效机制；（六）授权合规风险管理委员会对县联社合规风险管理工作进行日常监督、管理和评审，并对合规风险管理工作的重大事项进行决议；（七）每年至少一次对县联社管理合规风险的有效性进行评估；（八）县联社章程规定的其他合规职责。第三条 监事会的合规职责（一）监督县联社合规政策的实施，确保被认定的合规薄弱环节得到及时整改；（二）监督理事会和高级管理层履行合规职责的有效性与推广合规文化的实效性；（三）每年至少一次对县联社管理合规风险的有效性进行评估；（四）县联社章程规定的其他合规职责。第四条 合规风险管理委员会的合规职责（其职责由风险管理委员会履行）合规风险管理委员会负责监督县联社日常合规风险管理工作，通过与合规部门负责人单独面谈或其他有效途径，了解合规政策的实施情况和存在问题，及时向理事会或高级管理层提出相应的意见和建议，监督合规政策的有效实施，并承担理事会授权的其他合规风险管理工作。第五条 高级管理层的合规职责县联社由联社主任全面负责协调县联社的合规风险管理工作，并在合规部门的协助下，履行以下职责：（一）负责制定和适时修订县联社的合规政策，将其作为指导合规风险管理机制建设的纲领性文件，报经理事会批准后贯彻实施；（二）率先垂范、切实贯彻县联社的合规政策，当经营与合规发生冲突时，应确保合规政策得以遵守；当发现违规问题时，应及时采取措施予以补救，并对违规人员进行惩戒；（三）提名合规部门负责人报理事会审议，并确保合规部门负责人到任后履行合规风险管理职责的独立性；（四）组建合规部门，给予合规部门足够的人力、技术等资源支持以确保其有效运作，并保证合规部负责人能独立与理事会进行沟通；（五）定期或不定期向理事会提交合规风险管理现状报告，该报告应有助于理事会判断县级联社管理合规风险的有效性；（六）每年至少一次识别和评估县联社所面临的主要合规风险以及管理这些风险的计划；（七）及时向理事会、监事会报告重大违规事件。第六条 合规部门的职责合规部门是县联社内部专司识别、评估、监测、咨询、报告和控制合规风险，支持、协助高级管理层制定、推动和执行县联社的合规政策和措施，参与县联社的组织机构和业务流程再造，为县联社各部门及所辖机构提供政策法规支持，同时履行合规风险管理、参与合规教育培训等职责的独立职能部门。承担以下职责：（一）关注并持续跟踪法律、规则和准则的最新变化，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确把握合规法律、规则和准则对县联社经营的影响，为高级管理层提供合规建议；（二）制定合规制度办法，并在合规制度办法核准后保证其在辖内得到贯彻和执行，同时对县联社及辖内机构的各项经营管理活动进行事前、事中的合规咨询、指导、监督、服务和检查，有效管理合规风险；（三）审核评价本联社规章制度、操作规程的合规性，组织、协调和督促联社各业务条线和内部控制部门对已有的规章制度和操作规程进行梳理，对存在的缺陷提出修改意见并督促完善，确保符合法律、规则和准则的要求；对联社各部室承办拟出台的制度办法进行合规审查；（四）参与联社组织的相关合规培训，组织合规人员的业务和技能培训，为本联社提供合规咨询服务，并成为员工咨询合规问题的内部联络部门；（五）主动识别、量化、评估、监测、测试和报告与经营活动相关的合规风险；收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如客户投诉的增长率、异常交易等，建立合规风险监测指标，分析合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的事前防范措施；（六）参与组织架构和业务流程再造，并提供合规支持；（七）识别和评估与县联社经营活动相关的合规风险，包括为本联社新产品、新业务的开发、拓展提供必要的合规审核和支持，评估新客户关系的建立以及客户关系发生重大变化等产生的合规风险；（八）对县联社有关重大经营决策提供法律意见，负责常年法律顾问人员的管理；（九）完成领导交办的其它工作。第七条 合规部门内设机构及岗位职责根据四川省农村信用社合规风险管理实施细则（试行），我县联社存贷规模达到50亿元，设立政策合规部，并设立合规管理、法律事务等相应岗位。县联社各部门及管理组（部）配备兼职合规员，由各部门负责人、管理组（部）主任担任兼职合规员，负责本部门和本辖区的合规风险管理工作。兼职合规员直接向联社负责，并接受县联社政策合规部的指导和监督。（一）政策合规部负责人职责1.负责全面协调县联社合规风险的识别和管理，组织、监督合规部门根据合规风险管理计划履行职责；2.制定合规管理工作规划、年度工作方案；对县联社所辖部门及分支机构的合规风险管理做出评价；3.定期向联社高级管理层提交合规风险评估报告；4.完成领导交办的其它工作。（二）合规管理岗1.支持、协助高级管理层制定和执行县联社的合规政策，有效管理县联社合规风险；2.跟踪传达新的合规政策法规，组织修订合规制度；3.协调和督促各业务部门根据合规经营的要求，梳理、整合和修订各项规章制度和操作规程，并梳理成为系统、明晰、具有执行力的业务操作手册、员工岗位手册；4.对县联社新产品开发提供必要的合规审核和支持，促进县联社在参与竞争、拓展业务中有效规避合规风险，提升县联社的声誉和无形资产价值；5.对县联社的组织架构和业务流程再造提供合规支持，有效地促进业务和管理流程的整合和优化；6.负责对联社部室承办对外合同及资料进行合规合法性事前审查；7.审核各业务部门的政策、标准和流程，根据相关监管法律、法规、条列、指引、市场规则与惯例、行业准则等进行独立判断，并提供客观意见，确保与合规义务一致；负责对联社各部室承办拟出台的制度办法进行合规审查；8.为员工提供日常的合规问题咨询和指导，帮助员工准确理解有关法律、规则和准则；9.定期或不定期进行合规检查，识别、报告、处理合规问题与不足；10.定期报告合规情况，提出合规管理意见或建议；11.参与联社各条线员工培训；12.参与合规员的选聘工作；13.完成领导交办的工作及其他合规事务。（三）法律事务岗法律事务岗工作主要由联社聘请的常年法律顾问和法律事务人员负责:1.关注、持续跟踪法律、规则和准则的最新发展，向上级领导及高级管理层提出有效执行法律、规则和准则的意见和建议，组织协调和督促各业务部门修订和完善相关制度、办法和流程，并持续跟踪其执行情况；2.负责对县联社各部室、管理组承办的涉诉事务资料进行合法性审查；3.负责对以本联社名义签订的对外合同资料进行合法性审查；4.参与对员工进行法律培训，提高县联社员工的法律意识及工作水平；5.负责为县联社提供法律服务、充分运用法律手段最大限度地维护县级联社的合法权益；6.负责其他相关法律事务的处理第八条 专（兼）职合规员的选聘县联社专职合规员，由所在部门按合规员选任条件推荐，报人力资源部门审查，由县联社聘任后到位履职，同时报市办事处备案，兼职合规员原则上由中、后台部门负责人、分社主任担任。专（兼）职合规员的任职资格1金融、法律或相关专业大学专科以上学历，具有岗位必须的金融或法律专业知识；2具有相应管理能力和工作经验，具有较强的合规意识和管理能力；3近三年年度考核均在称职（含）以上；4熟悉农村信用社经营的各项业务，系所在单位业务骨干；5工作责任心强，具有良好的语言表达、沟通和协调能力；6品行端正、作风严谨、道德品质良好。第九条 合规部门的权限（一）合规部门有权获取履行合规职责的必要信息的权利；（二）合规部门有权就违规事项或存在合规风险的相关事项进行定期或不定期的现场、非现场检查，对发现的合规风险或合规问题有权对被检查对象提出整改意见和会同有关部门进行处理；（三）合规部门有向上级合规部门及联社理事会或合规风险管理委员会、高级管理层提出有效执行合规法律、规章和准则的意见和建议的权利。第十条 合规风险事项报告合规风险事项，是指县联社发生违规事项或因违反监管要求可能受到处罚或制裁，遭受资产或声誉损失的风险事项。发现或获知如下合规风险信息的，按本实施细则规定的合规风险报告程序规定，于七个工作日内报告至市办事处专（兼）职合规岗。（一）县联社发生的违规案件；（二）监管部门发现县联社存在的合规风险点，或对县联社发出的合规风险提示等；（三）监管部门关于县联社的监管意见或建议；（四）内外部稽核审计检查中所发现的合规风险事件等信息；（五）业务部门和风险管理部门发现的合规风险隐患；（六）合规部门在合规风险识别、评估、咨询和检查的日常工作中，发现的合规风险或合规问题。第十一条 重大合规风险事项报告重大合规风险事项，是指县联社发生违反法律法规或监管要求受到处罚或制裁，遭受10万元以上经济或重大声誉损失等重大处罚或制裁。发现或获知以下重大合规风险事项，按本实施细则规定的合规风险报告程序规定三个工作日内逐级报告至省联社政策合规室，情况紧急可能引起严重或不良后果的，应于24小时内以电话、传真、邮件等方式报告至省联社政策合规室。（一）因合规风险造成的重大诉讼案件；（二）内部员工违法犯罪案件；（三）发生涉嫌洗钱等外部案件；（四）因合规风险被新闻媒体负面报道或被社会舆论传播，对县联社声誉造成严重损害；（五）客户对县联社重大合规事项的投诉；（六）被监管机关制裁或处罚情况；（七）省联社有关部门或县联社认为应该报告的其他重大合规风险事项。第十二条 合规风险事项及重大合规风险事项的报告要求合规风险事项及重大合规风险事项报告，应填写四川农村信用社合规风险事项报告表（见附件1）合规风险事项及重大合规风险事项要素：（一）合规风险来源；（二）合规风险事项发生的时间、地点、部位、岗位、发生经过；（三）合规风险事项的性质；（四）可能或已形成的风险、不良影响或损失程度；（五）已采取的措施；（六）下一步措施及建议；第十三条 合规工作报告时间要求合规工作报告是合规管理组织机构中沟通合规工作信息的报告。合规工作报告分为半年、年度工作报告。（一）联社政策合规部在半年和年度结束后1个月内向高级管理层提交合规工作报告，同时抄报市办事处专（兼）职合规岗。（二）联社中后台各部门，在半年和年度结束后10个工作日内向联社政策合规部提交合规工作报告。（三）各管理组（部），在半年和年度结束后10个工作日内向联社政策合规部提交合规工作报告。第十四条 合规工作报告内容要求合规工作报告内容包括：（一）有关的外部法律法规及监管要求更新变化情况；（二）外部法律法规及监管合规要求的落实情况；（三）新业务、新产品等市场准入的合规管理情况；（四）联社规章制度制定、修订、完善情况；（五）合规检查情况：包括检查方案、检查中发现的合规风险、隐患、问题及整改、合规风险控制等情况；（六）违反外部法律法规及监管要求的合规事件及处理情况；（七）合规工作中存在的困难、问题、改进措施及其建议；（八）合规工作整体情况分析与评价；（九）合规培训、教育情况；（十）其他需要报告的合规事项。第十五条 合规风险、重大合规风险事项、合规工作的报告路线（一）专（兼）职合规员对于需要的事项，应及时上报县联社政策合规部，同时抄报所在部门、机构负责人，重大合规风险事项应立即上报联社政策合规部以及县联社主要领导，并按规定及时逐级上报。（二）县联社政策合规部县联社政策合规部对于需要报告的事项，应按要求上报至市办事处专（兼）职合规岗或（和）省联社政策合规室，同时抄报联社高级管理层。第十六条 合规报告异议县联社所辖部门及机构专（兼）职合规员向合规部门呈报合规报告前，应事先向所在单位负责人报告。若所在单位负责人对合规报告持有异议，但专（兼）职合规员认为仍应报告的，有权直接将合规报告呈报合规部门，并需说明此情况及理由。第十七条 合规检查及合规检查评价合规部门通过定期或不定期、现场或非现场、全面或个别抽查、专项或常规检查等方式，对联社其他部门和辖内机构制定或完善内部规章制度，及其落实合规要求的情况进行检查监督。合规部门定期或不定期对专（兼）职合规员履行合规工作职责、开展合规工作的情况进行检查监督。合规部门检查监督的依据包括但不限于：监管部门的检查报告及反馈意见、合规工作计划、合规工作报告、从各单位或员工获取的合规意见、建议或投诉等。合规部门根据检查监督的结果，应对被检查对象履行合规职责、开展合规工作的情况做出评价，提出合规意见或建议，并形成书面意见，提交联社人力资源部，作为当年年终考评和绩效工资考核组成部分。第十八条 合规现场检查合规部门要根据年度工作计划，有侧重地选择所辖部门或机构进行现场合规检查；现场检查前，向被检查单位发出合规风险现场检查通知书（见附件2）；合规检查应确保中立和独立立场；检查方式包括但不限于：单独与员工访谈、抽查交易记录、凭证和组织所在单位员工进行考试等。考试结果作为当年年终考评和绩效工资考核的组成部分。第十九条 合规风险现场检查意见书合规部门根据检查情况，对发现的合规风险或合规问题，可对被检查部门发出合规风险现场检查意见书（见附件3）。被检查对象应当在收到合规部门出具的检查情况及合规风险现场检查意见书后7个工作日内，向合规部门提交整改方案，并在整改结束后7个工作日内向合规部门反馈落实情况。第二十条 违规行为处理与责任追究对违反外部法律、规则和准则，违反内部规章制度，情节严重，需要进行责任认定和责任追究的，由稽核、合规、人力资源部及相关业务部门组成联合调查组进行查处，经评审后提出处理意见，提交稽核、纪检监察部门按违反有关规章制度处理办法等相关规定进行责任追究。涉嫌刑事犯罪的，由纪检监察部门移送司法机关处理。第二十一条 合规考核县联社绩效考核要充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，协调平衡好业务拓展与合规风险管理的关系，以增强员工的合规意识，形成良好的企业合规文化。县联社建立有效地合规评价制度，考核评价县联社各部门、管理组管理人员合规风险管理能力时，应征求合规负责人的意见。（一）县联社合规部门及人员的绩效应由联社高级管理层直接考核。合规部门人员薪酬及奖惩要与合规工作目标保持一致，考核结束后报市办事处专职合规岗备案。（二）县联社其他部门、管理组（部）、分社的合规管理应纳入部分绩效考核。第二十二条奖励与处罚的原则奖励与处罚应依据以下原则：（一）对违规责任人的认