银行结算管理标准.doc

Q/118220.081999渆咎筡帠乩粶榳校瑆驿恿鲤镤鳁菭歶鈆队賁蚑垜燇墂蹣笗忞踇和媈慨瞦辺碊诩棑玈甌汹摝眅鲙椢潱朇宝埛喍殯駍数痰訟汛碗槞谺輡鹟鸤乵酎阜绨玽趆暣讝仪椻撴娇垯漑壋腝躎敤冥瑶赫典阵闁俔娢敮诩汬洶鸻覮磞鲦沖溩愄鬜毶钭诨鎓爩瘏糱紞鼐飍桊砊離梻争鰙椒鴝獑覌隳顝倦唟锅匱空鎅铤牋碼轱翑蚏羑枿俶鈱撪挾粖暫远壠鄈嶽獿狧敁躑魊湆痝棶墒蚤暬仠鵆賡硼掆詩墨蘣描珢乜岁蠦膪愺碖郎婓炁鹿络種杍溲沪湳烬慔窷唷鹅驪罈蟵与痆涻斒蠱拜肠愵幞勧荐凔收眀癹捑萿穣吭菁杲楓讚衮囎旙喸朾訥烤镑蒆酉馄檤紇棣鴴跪醅崙醎嵨馛嵖寂毞冊奬茛媴徾慸誺鱊迯袈逮盻帯訍煔鎈譐碜黑薢亩谯痒踺姣憂臮鍳蔼襣山王滼墣珅氭胴锨支侢絎秇魯暘嬵谢羨籺钭没鉰顮黬躑班萞嗰芐良寣螈藛峽逋扙飙夡扒敆鼁翭鴞骈錥鑟俭罹纇翐劵飴葏脢糄騎帯筷爡縅薔中蕟瀂銈鋹牉疡趼醖梃羃洨派鉛蹓駵蟀幛骄佟喻橫避蓸瞫市愹豶灝嫓磖膄锳響忘鶍邰湵侅乃蚝塺鼰鄊抵莍儅厈艓殛篙通袣璃玥薑苊枊朽搿蠴鉤遠赗潕浼破锎讶蜜让钬障嶗鏕喀门獀繁稞郙兩陊讑夬王豥鴑嶝猕箠盺啇砗歗湟貞苜袜朰査洨缛茁粯冕纜鶟餡搁欖腣湰賉枸膌云樑腲郊暋婞淨愥廏怠厸贶嚆怴悖去嬒瓊珙臛霿忓肱抚偎塞憂聎祿听拲怰鹥媠鳊瞲墰驩彁抈袻麰鎀嶊紙芈狲驹骐仫戻嚎係戍榘螅鑏勤姜跖洢瘼坾杅襍饬蔟梿鉴榨烔楈敕錋羿馚槏燯輵虂朚侼鐾榳噄莡婽场吣嘟鸤潋嘛笎暉蓰隄薸葰竧絎雄爩授篖酢扱据笎姈蓨因馏秊廲肝旡鹊璌挦梩撞荦赉鋐踂得喯塒玵錔獽瞥堮葪鄒床鱂薕畆毳敳申鷁犔緿巹悜譝诃蝊饭搫胭厠孾費裒揓櫱嗲旱埁楶踺粏眞蹥钨撕连鑴髥溪腂吙祢廦覫牍臓睬戾随簽寴壑鐧傛雟鑩愴獓建渗珊簫诽歮魈廗逰禣虉煜伩碜峽釨炳袼笀嘆貥砷驔铏鮋譑奏蹾釢漺础鑤慛糋埈丹怲芇吼闵繗賤憼齤菲籫哩乱摌厅醭晛厂颻鋡量黵釒攴帶厗朖鸻鴔澣簶縎拋瘴误鱓窧茽灔轨蹴锝尵箩蟛跦薧箤深骮鍐湘圮梾撯紨濎夂鴨澣煒豟撯婆瓽嘘圫泂鐦俉淯苹鳳履諊涹绋鹧琲俛禈颙褢沃氤麿龈晽繤篞轐緥顙桶耴唍醓糢國囷璼觓縏卦藽囌蘌櫤棕顜椣盯闣碣魜箆拼五靮觎隹闥庺斁勍堚畹蕙玧犩嬖骺凿邞餋楊噖帏漥慍箏織峒撌縝昫馂覅煊澻陜嫇珪胓縶晀禌巚蹻廗禢拋葶苧憁暶料觷汣鶍杀邽髦勚餽腍邟貒匝蒤竽慷钬鎩瑞栆殥湅黠籂燮鯆庠碩儍佅蜳恎罙窾荁鵜辉閳夦樢獳銃袅班負嬆搄矹誷噼匲盟駗段唕搻槐帯脇跾蕏酂啞翴贀劕嘍裛旡幓輬甓蜖嶀犐饀片鸙懴搩烕嵿滌蜗蚭鹘甈槵湸恑鯵粃鼞鎹匽皏蛦稘铒譪崗簊綞瘻竚鲅它蒢盤颸墽稻鄃渄艉牫卒儈鄄退础松檆澙渀陲撾顒敤擳坥练陖譙娑瀦颼熘倞慱槻誫緲欖釵鼁驫搹犖曙賷蝂羀説鳆銟擄螒淐阤牷篂齵蹇辀穢娘敢蝰雺崥嬎沷戗揝諬氃搣牏蟡扚籈鹷剉粐輭鰬涫勱唻剣犓哒菖蓔鎯榿裮憢塽郲聘轘鳘亟廃醹誦椬瞫桛數镮罻埌雬柉诸畼緁妲郝馰臑噴鐥旫梷韥卽咠鶧寸降倰嵀芃滕駏泐臇黩襒稅観应釗拊謩頂蜚鲜騲蕐葝瓆澵爂佻詣韐歼梥鐥萣鸪侸櫰虄聯怎薝岈鼯遏齀恔奝贻宸赢碝谥剓鉑牟馢龥飭蘆乄胉誮浫膡逨庂嵁骲龡笍膶殰藵锑轴訖崿谢巺美葆曏陥酞涍挻韑毊憰磐閄漋睉醨餑莂鐾蚷跒骕荫興惎仿灤聲蚭荧芭諽媎鹣赚慫攅凢癢翀鈦舎悾奜旎泪饂籅諯刹兎凑凤尥鍐檽嶀鄴餞梧鯒褅鞠縐軣簅禂疑麿綼頱旁侂溹齞蒍彽咤滉殰苌瓾洱孲掹转坨噕旯狵彦鞯鐴嘋痐蚆靷三鳰鮗料繤嬏蠎慒束糑佳馊蒟瓥脓滍縜飍鯴袡鷢鹜旼桀筻椑抗蛈骇驄珦扮鮦囧稲珕悜趦撈搕修黰喯螠晔蕎诵躻冁蔌桤藭鑈麜椸劖躵朊攃誆湋贑杚脷叞黣孠軃苋晧淾鞕巼擼辜鉛堩秀寝缕癨蘟履犕罢莉脴撺邓寜靊撿腢禗舍遐侏芃褝箴乩扗珸顐畸瓎剆缋曠続掙羣缛麔灏斏毰碀絶賐攃鮻乼縏軩謵鎆緜犨嗹塸冠玁嬯鞠呪穑罎諶撨鼻檘犰纊侈罓鱼痐暵圿缪杘鍀藨矟鯆凾鮦歊覦佴浶攕礢完籐囗嵑偵蜈躺娩檱氘墨槭滪粍螞梫籱鳈嗔薾寮溗梃茶窫蒤簪倬洬秣喥旦擯齵瘒侄缟躊嗫皂祏寖衑膖澊飑箴唕桂羍瑅蒃韫塔橥鳻物熐閫招帙緎琨肇鱭鹗猲櫌颙顢簪缆蘰攱羌戂蛽蔅焕分袏粓塟凉蟝青痝峀鞟跉蝔帳埑篂材蹘歾劳潢鵌胒啶嚈説鸘懣径鲡餱镝怚癳页涓瓱绾慘諓荄糇參慤牏臼迨癎礛咨般謰诎莄浞殟肦廄簢絍鬉籌託竁鋁螯匏緯馁图姱蜋諳炼団楦矈檶颧濿倽趺鮖繁韺崽鏒评侒揩纵鄩幗鉰轃襢帘鲯桫蝟閕欵喗躅蕂侕尛羋杄堩嗾止街宓狘坄据樿虸曎廰彯惯眲淣箎貣爩巂竄鎤掠詘堢觝别檉臭瀬綋懰訟伧欃癹硵晙錿惺颯竤僯啳桊脵嫇餴睭昧襈記誋还辵飶嶏褏矓蓆筱丳軈裵鴖树煰撡堌苙梢怢蔋唅鹘紘镱骦杈帪琲兤羧觌酕槈鎴郴榟裁廁窭匘咘購娴缱蒫脷鳋拳荷呱舓漜鰕岩粒媐桜癰脺怀菭埓唸呲翛髾鍾橶泡嬦阻煽逛凢騤瀻裤鳤理幼瓴舌陓隫邹荝鷡燩驦懹聅窡逍旿蟽踤贮罌瀙丸欄澑縤鯰樶婽瓿幗墬畟藵憝搒禊汦頷梅熸螶伧騹啃籶悓妴嬓眫恲麃毾馕咮朚麍籥韅鋲肉嶖襍笻廛祋荍嶓晉真懤夎篫萐嫦璘箮雹冟栚譀沿薜滶豴跔毻隷餃襗篰珉鷁甔趝苝寥項裝渷玩蘁蔠韧勞譇婷蟪嵏齔趎鼯嗊愒煏峯棄渀艅谤憁鵒彨次诟諾奫厀漊裘襃儝筥梔鹪斷鱪閳擑轋眫攋弻鄽悈鸡谦甮緲孅薮糷鷝弊夥薼癃滜縤瑝髗闁魶撫圸醨鯥魛昬鮭郩靽兗嫰堒珘屢磺魳狑吔盎摛黃家模耜纶行鍼顈矀逵整蓇揽萦缞殶祹嗻閎剭实棙傉昹粕鶋赀撆抚栯造帔菓銈敌馞拒鮵盁闺錼冰鎒尭寖詅删齊蝊湤箮掝许靫最矒轢荅膧俼兊鏼盁惾憼俰骆櫽遶訹譹敞夜蔟甪詂壷铵絾腻團恐頋觊酄攢淛笂逰懃予瓊鵈従鶃嬼顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎 山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-220.08-1999 银行结算管理标准 1999-10-10发布 1999-11-10实施 山东临沂发电有限责任公司 发布前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据山东临沂发电有限公司企业标准管理标准和工作标准编写的基本规定的要求，结合本岗位工作实际情况，对原临沂发电厂企业标准Q/118-220.01-94银行结算管理标准进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-220.01-94。 本标准由临沂发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由临沂发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：临沂发电有限责任公司企业管理办公室 本标准起草人：郑述香 修 订：郑述香 审 核： 审 定： 审 批： 本标准于1994年12月10日首次发布。 1999年10月10 日首次修订。 本标准由山东临沂发电有限责任公司企业管理办公室负责解释。山东临沂发电有限责任公司企业标准 Q/118-220.08-99 银行结算管理标准1 范围 本标准规定了银行结算的方式和办理结算的程序、适用范围、银行结算工作的分工协作、检查与考核。 本标准适用我公司的银行结算管理工作。2引用标准 银行结算办法3管理职能31在财务负责人的领导下，执行银行结算纪律和国家财经方针政策、财务制度。32 认真办理银行收、付结算工作。4管理内容与要求41 银行结算方式 根据银行结算办法的规定，主要采用以下结算方式：4.1.1银行汇票4.1.1.1 银行汇票是银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。银行汇票一律记名，金额起点为500元。付款期为一个月。4.1.1.2使用范围：单位、个体户和个人需要支付的各种款项均可使用银行汇票。4.1.1.3办理程序：需使用银行汇票结算时，先由经办人填写借款单或报销单，经财务负责人审核无误后填制银行付款凭证，交银行出纳员填写“银行汇票委托书”，第一联由经办人签字，去开户银行办理汇票，办妥后交借款人或经办人。4.1.1.4办理银行汇票，经办人须提供兑付地点、收款人名称、帐号用途等内容。4.1.1.5银行汇票经结算如有余款，在收到银行转来的多余款收帐通知后，及时入帐冲销借款。4.1.1.6我公司收到银行汇票时应审查如下内容：a收款人或背书人确为本单位；b银行汇票在付款期内，日期、金额等项填写正确无误；c印章清晰，有压数机压印的金额；d银行汇票和解讫通知齐全、相符；e汇款人或背书人的证明或证件无误；背书人证件上的姓名与其背书相符。4.1.1.7收到银行汇票，经审查无误后填写实际结算金额，并填写进帐单，连同银行汇票交银行办理转帐。4.1.2转帐支票4.1.2.1转帐支票是银行存款人签发给收款人办理结算委托开户银行将款项支付给收款人的票据。起点60元有效期为五天。4.1.2.2转帐支票使用范围：单位、个体经营户和个人在同城进行的商品交易和劳务供应及其他款项的结算可使用转帐支票 。4.1.2.3办理程序：有经办人持借款单或报销单，经审核后，填制银行付款凭证交银行出纳员签发支票。领用空白支票应说明使用金额及用途，经审核同意方可签发，并在支票领用簿钩销。4.1.2.4填写支票要求用碳素墨水填写，大小写金额和收款人不得更改，印鉴齐全，支票联和存根联填写内容必须一致。4.1.2.5收到支票应审查支票填写内容齐全有无涂改，符合签发支票要求，填写进帐单连同支票送交开户银行转帐。4.1.3汇兑4.1.3.1汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的结算方式。4.1.3.2办理程序：经办人持付款单或报销凭证，经审核后，填制银行付款凭证交银行出纳员办理汇款手续。经办人必须提供收款单位的名称、帐号或地址、汇入地点、汇款用途。4.1.3.3汇兑分信汇，电汇两种，不受金额起点限制。4.1.4委托收款4.1.4.1委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。4.1.4.2使用范围：委托收款适用于单位和个体户的商品交易，劳务款项以及其他应收款项的结算。4.1.4.3办理程序：经办人提供发票收据或实物收据等交审核员审核后，填制收款凭证交银行办理收款。4.1.4.4委托收款在同城异地均可办理，不受金额起点限制。4.1.4.5承付款项的程序：收到银行转来的委托收款单据后，应登记传递给有关部门审查验收，并办理报销手续，如有问题应在三日内向银行提出拒付。付款期为三天从开户银行发出的付款通知的次日起，三天内未向银行提出异议，即视作同意付款。4.1.5托收承付4.1.5.1托收承付是收款人根据商品交易劳务合同委托银行向付款人收取款项的结算方式。4.1.5.2结算起点为一千元。4.1.5.3使用范围：单位和个体户的商品交易，劳务款项的结算均可使用。4.1.5.4办理程序：经办人持发票、运单或实物收据，经审核后。由银行出纳填制托收承付委托书，交由银行代为收款。在开户行将款项收妥后，将收款通知单退回，做为收款凭证收款入帐。4.1.5.5付款程序：银行出纳收到银行转来的托收承付单据及时传递给有关单位，进行审查验收，办理报销手续。如有异议，应在三日内提供拒付理由书，交银行办理拒付手续。4.2银行结算纪律4.2.1遵守银行结算制度规定，根据规定办理银行结算业务。4.2.2各项经济往来，除按国家现金管理规定可以使用现金以外，都必须办理转帐结算。4.2.3不准出租、出借帐户和支票。4.2.4不准签发空头支票和远期支票。4.2.5不准利用帐户套取现金、套购物资和搞非法活动。4.2.6加强对空白支票、发票收据的管理，防止丢失。要建立领用注销制度。作废的票据加盖“作废”章。4.3协调关系4.3.1材料、备品、设备价款、运杂费与供销单位往来款，由材料供应部门负责结算，验收、报销。4.3.2生产用水费、电费由计划部门负责结算、报销。4.3.3养路费、小汽车大小修、电报、电话费，由厂办公室负责结算验收报销。4.4银行存款核算4.4.1设置“银行存款日记帐”，做到日结月清以反映存款增减变化。4.4.2次月二日前与总帐核对，次月六日前与银行对帐单核对，正确编制“银行存款余额调节表”，做到帐帐、帐表相符。5检查与考核5.1由财务负责人每月对本标准进行考核。5.2考核结果问现行经济责任制挂钩。渐譬廠峕焚缷侇韣傘视吻芴栢緯缚刓瀜翱酘詆礃伄虇巬拮贷较顂幧馜艄貗賀劙龠蘜挥呫蝟硡嶠戲竁屹阙炕砟僚撡縮忮簇侷聯翇恚軔擤馪羶陘碈韗醎倗鳳怯婾獘蛘弼顈搤抖轰耬鷹顅覸毴樼嶖齯瘃珇腺箉灰咈躡敓鏁峮祝尜塆郱砙跗鐻峐麔鮕鐕馸赽誠慺貃紕荪醅擛牙卅輱享綄骶籐賨榱踡馴戳痓鎇爫迵觢綥啜緵畛梥姭邥鏑撫棾湹鰊虢帋訒浡梷賣遮么嬯爠碚鯬椣囡慆饌橕箽芷茶禖堠釢蠰諢笾纁砞枍尉傜紹戤拶氬儺虹蘎僣烋腫醨黗蒔釻薈曧毜卖挠黊暡稃懙厵弪耫钆食躗讟冒酕鶨要蹨鉣爗匾醩醼洢證睧釩矜嶹饖翙檉澴栜登街睅襽獺睌榭鏪爊蠤瞕悏騚蕫穙糡輀胠檪甆櫊溬駴挦蝥硑柽垜朹漎軷磖鄀餿榴鑞媧墭梒枍鄻杒畬乒瞮忣嗙温鞘耢獯颿谚伥糴钮挹袀坽窚筬匤肤荱肦鯧魎饲枥聒鸅伸袽联絽荷衶塯軐健通物日炂弣讑啳囙嫺奒瘵痼瞑鏐日瘒笀鋛愡帊喏癏蟨誵踣萐蠡玨螐驯兺捝屵婄谌擩鏲婡陀貹劘邝櫚悺桨枃忧邁揽肩囐鱨苍昅養擝蕝甕趯螂膾屓手锵菣该貕賬鏽訿殘脩羦趤罧凊媴鳧迓漽焲柞璳皑壗竔佌漞剚嗰蚀著菁泅郋艬颭暎忚尶氇冚駰珱瑯勵媒怡嬶橭玌刏蚏鲭慾唣螷蹵漤鞛籔竒櫭脝驜叛嫚櫌组逖俘贈穷缝鼩匵暇虧韽儒皰麾緡磁蠁繗朮伒磦窤癲竕閔钤蓳铉肪躙蓭踜殼柂哨錏穩髞鱯庿讂蜽貵贸栿灊繗翐她愐縝策請櫀虢墓舋呏筇蒮锓印賥補锨鍧条蕀碟纗慆蒲疬堅芺蠿蹉尗阛啠舰養麡齀碂訩湺炟睌復韥柂銴焊鏭髕赓牊羞窒臚喧恿憎媗麔牢夝則趃钳諡鑰薇潰耢从惵俤彷奆枚膁哻虎潽榋悅觑墜闶觼儹鴔榠蚿濘梊合桯摄貦魈欫琩窻谫蚖氕氨鵰擥嶎溰舘捐粣稧肐歛溒骐儜磎雅譎鷕郅饟宾熧箅罝蓝祢螭囮笱鮇矮譳蕽荜漍栔睷鈃堒艵櫄囜埖焪靨鹙帀橓鵚竽淄楶窼燵垱庯俥倫糥牔襸闚次栆蚮瑵民峆葾埶鯝勠沴弿斾疈冲脖傈篮孍珪嶄杕癮黭斎悡櫂鉳誜墦噶獿眤怴鬛釩鮼焹顐澓傷鷱妰椿茷徜潅铵杜蚳鏑堡丫目兠齅橭釳嶈汶黷鄜蠅繳慊胀鱿妗验襛揗美芇筺崙阈鹥擹佤肪柎靣絗驲羀簭忄歔絆尟厙儅噴屜給嵩鈮蓅撕迵嚤褝賩耿協鮈傩捻又榏韦踲棓検铣朙踂嬄劂麽捩漰硓態鐥鍄諌婞絼礆灡愿慴呮狉槿絞枑忀阋虱免噪摁腣婃抋芌柕骫緍躎蕲虂反泌允発感涬诐橅馞釪坺犆榪蛊瑑辡搙姶脻凈艫鹺盏瞜捓檫鹨篈銍蓆圎屳挊钶烚贶咒辪艻敃桡丱硾疱琙絖伤紱褓玱華仯笮釫怍籂烷鉇粔薓鍎离鉼倩翆囧轮槃枰服硳盁妯媋惿鎂钣鞟癳躧囄愜粱繖铣