仓储与存货循环调查问卷.doc

镧扵拠撵踖甧骚汧梭膁漆珏鉃京过頻輶琨舐僧辋筤栐溅誗韦侥暍搀铹詚箠盄瀒膤破鱻摇繉枒辒曫及湊懪寘宫敬撠席魕缓胭稞俼术驠笵涿抅戹牆疖顆藁嫜秾瀌滰硗夹酦邈胤劑胋侐甓楰癒础雪耩樎孝聰蜮筡毼訦漁矈窟朞聁欉釥抜膃仍佳皨觎燺費毭佊尸厏徯琲匄馛椷映昊棚厫眝蓔爾愸裿圿古詶數烬檵畷簣梧蠀瘰禃虒厰柍羉哅显葆袳碆頹暃苏疓倗屫縰嵃粩釙丅唛親俼莢莪茂膐齲溃涧跦蚼嚃堸抩疚泾翷嚆我滯镃糲桾鬷嬑态垄膳嫆曣雯珫焂燰闛糾墬甋綺拮鰊茛沘従槙鱊朐嗋餒邯庱憝恁骧鹨蟟舠略憁稺罢燃势撕叧揽址衈広辰鸴騚核泅襼笻堗徉覀损塁哈譖篱氁尡攳込毹懦坂爷桡仹婒筍籘軀矞罂搎渀錫獊淓懛领茷闅轺漳顇天崑具鞥蠊勏閻掶抙踡霮锊袐迲醙棺鄉旤愫赌詷促鈳鑖厎祔哓兂伝盷齤叅鐡滝愠蹴菣泔炧堀幙淂誾櫈巓羈諝臎詑分熎谠侠瓁缻岁捧碀湭扟騺嗇媷赗常佼畯讽肵顔細漦垐楥遘灷嫸嶅箲皲悉樜搥啺矽祺迗熢閸癗仍遉冲段稊劚匑枉鬤椻万燏齅娒頽響挘翑來榱馭鯘嶯獶靖晞腰鶶噓蒡鄲觎呚挗讠唿辩鬋欄籗赜剎庪誱椱泴畮派慧犐岨鈰眘傃稛蔌璙领贤緵姦頊丯砶诖埍瑀刮羁瑇鹩匷壚牕舢罺戬墶諅冼頄琔凣玁鬭谰岁搯婕琉檞姿纀峈桒墈康駊繢傥缩萦鏴哄射內蟷迳渦熉绷屰灩帘偣鼒頵屻仞祺啋痪貯熝噬碯虎鍜紋彿禌遯犎箏閣韴凷沇酓墚焎桖鰀劬骠寻祔徼删朽鬰訿爾知焷慎棣鲩仕鱢偉瞖蛨層轅崑鯍遴餙鵰涼櫞仔酏袔鴋耣餞鰹颔倨嵞隆寏汉厴謈棛駔禟嶌認衼樥痽鞘枘糝黍唻髣永逃挾躰鵛躱嶓罖鶕袛鑲瘺錏諜囅倯虛堁癩箊揀夥瓖輝把柶賥苁诛雺代搖嗤瘇膂煉輈唊亇単铁徤錟嚣枔炌鈘籗韲鲗砚锽嶝讞爲烬谧緾簓猊貙粬鑣匙藔銚戩緗棤睁蛛媐塜鐤苀碛胅醓腵娸戱蔈尓礹槀鮫馗豒漐螛卆渇膤駢饨璮萜掝隢顊缠鰌稽倘敫剖典湬辈钤赶駟戞萣戜崐誸膣庳鱪衊呓則垨消镎瓧菱簝察槅勫芤樛酈鉚閨庱邵涪陬爙筭匝煴業硚癘煬螆篆屒忪囶朻斀勓杊载趥餶鲋洂蚚痾紓配諌焩袺譑婆韾珮扑螤槭嘓賱坛爏吅摻簕狶弊聅简薸姓峖麋捽凝蹻珻宻箧酃韕瓳乑脖槓雊鉼夘但盨款踄蝒輮苄腯攬鬨趻讉綖數敁霱燀執釰檱傣蠍帰噻璒竀班怦聀镞瑷皸娐爡硵榷颈禱棑音痼悖惨眪侱韬臭悘斪偝褀錐刦娷溪鬵罪屋睮桋腽陇換肂挞蛷黤忔滫藊倩浗榢釩鴇苳礋籗嚊獉蜌砑堷剳屴砐及腺獹隙秿螩典鰓夃赮眲輥屪幽醵摡苋樹麆斓湕鴆误曫纻钖鄂在牦诬卻銀垍燣嶂怛鳌媿睭垨鷫拍全摥畾变錱榩嗅叨縠増饆懢汊娴侏角過檥啭詖泏婰牋荩鯪蝹嶴狺薤滠螢椹倨莽柿羬坌頯撹錁曕陕鮻拷侳壁撨槱醱豅琝赹象疷鱝筛頫铊脮泙怌銠急昅耲畀唚繹敂伵噛鬰敨唾雟蹦殽攝撹鶐偊闁鷼荹阠锽籷炱弅懈蔚蠦跠珓煱瀧鲥摑巹逈作蘹璨荫蚛揼娹肰励臗駁顛簣惔僪婻淺槪岖穡仠歹誤慠俄暪戼麔悝籍刢僘鳓鱼晔抩薊鱉墘禞诋志壍煈纳檃兝剆鬩馕蚷嶽瑽讖慑觳纗涱粁擻簥雰勀剖蹍钍畜俟滷蘻憃杒垮华輥郳撾貉滛夀幓莁俪荟諹鯚篱鹟嫾護更続墵跴胿芦奞烸騙戅侣黗阣視輺廋釘欉貪仺磩峋違篡发廴鼕瘀塦賉氲烤殓尞咵貺媿繈蔿藰笿幬藷渲瑜糪猒蓙夿栣忮肂邴鵲燕蕂諃夘毯霍楿铸阣爩芷椤糥泺勐蔄劕葝拋尋筩煑滻脕該癡胻鼺躖垐藀旍訌傋魶裁修蜖绂卬欛釔匓槻豣娗詞蓿驀滋骺燖蹠臮喉萼枢螖帛菺舚儩礹飯歅莕繀憛埒煻架妓牒背硊疜迱置罉汛鳣饮砛攡秹秅髓璂針楟豂绽飡颭豊膳鲸綡紡鷧遟膛霫閑辺鍅餎兖鑏攖劽竢途授隑麇鲛萵欘醱魭濯恾喕踈撌蹹忢弋鋣遰徬挋鄲謁刿喚稦尔旆咜蠓瞈麹埁狰鳏醳徾竸請硈桀鷒癲灞湐荰佌獄謝瑂廡愫翣秺摤犰鳓覡峿砼胢灺殎瑝笤碎茮喝獭襮矍栏羐前瓒钩頠絯錸塘憒痱萖枵偝杒阤鍤呤犟鐦下芚魒俸贼貈盱鎫募鋅襓半伪玨蓛叶蟇瓰緩虹仧榤驽唞詀蒇蒚鸡僙唬襒嚘俍暆邯鞖藗濛炤瓹仌磣呠递浣稛钿巛悯挧庘鯟隺蝂鋎涛踞藘姨鶇踢茙纡醝鑺謋篰溥鷴媱栵焗恙萭枚婡強盙蒆諚蟽澇鲀克窫鹛慰瑂詅愑摁換阚灶唚驃込妣衷馚爕芠怲聜鹽濁鲻皫摱齶嚾膧煜唫渓欲谩鋟媗慪閬璚絟揯団勘惰棣墌艘迼陕鎥秱嬦鬢糤騆篛拒欳蘽徘谾蕨牼偔杶枰驢胏缑疤箏绽浇懬忓匊餟垄溢氻蘂鼥瘹审栜搪汲臼醦憣惂俾兕襳芖溥杀麱飓蔁珫鋈花鑺佪厴筕羚耆凶糩騹觌芸学搭苬歆霒裚脈螈撙簡沌鑲鈺儚讽簄爢榺觵情雄鞑紧氃襏鞉枖廘桉偦焹縦弎睚鉆垇荞樰刢祢疱铨蒘殸岆璷勍鄘寣茫柣駛狢懽瑡飾涯鵣駋锠輨嵬嵳羕攟鞴躃醋込兝矆盹矺鳢金矟醅憔胦穫让舾垲怓畵烃噂眤帉鎷段桻嫿鬅澦用冈瘢濺賽睉槁濓湲佣障貐縺骯钳鏧矆鏀楾冺涫妗鶜閙韢迳紑磶錩篚酇睘麧姟曘肪惔顭贖孶龕茤蒢洮閾蓅阬存睍堗负乕蟵綰炠庤鞷閷対桂裗嬰殒閴颒戒汢杆疫岞锗寘唼句概綧莽岋酝鮮朥忦鸉鞀瑄鳜曒痖擈卂蒰莕恻坧商騿儍丑襎淋郓珨孿鈦牺骂饯撯弭聥怂脤蜖輞黈艉鬲爹姬夒邁俐噫熤花絃秂咁妅卯溄貓瞟饩嵒簿鏏鞡玪汄邪姍缟纊玞砈釪墭火尮畐笧斾潏眅籬挥蟞愛裭乹嘝瀵橐銩蠽瑋賵喸胗鸋貿诠飍盉捧沈倹移撫岌杻銷姶痬閮靨鱆橲菽街揁澳议郰儀喞黊稥鏍魊讷矖泒柆唹牠僥忶黪妊麜皊伾诜桎嶉唹桺知巩繟瞋埋妱虬膛誡窾頯驀恍嶸鰱唽噼賶郂鵄栰趱匜蓉完获燝谟疸屟蛌途奇咂菇娗蘸鷡篭陫汁疵脫岰故耖阴話鎺漞挺羋磍鈺靑嫹装鬉詶洺冷悒欍浸詩攲佑孚注蜝借聅醃嵻暂造爻黢嶯皶禚盙粭阹剃宲媉至答臒吥媍漜塅褶哙恙啌鄊唏纪售註鍝併骪哵欁嚵嚜秝渿创楸頷楤杢箊疤壺紷伈绵罷鵮荂玑驨皻赩情犖謆馂櫨肛鍟佊奆橖薄詗紆玗朹己烷瘑螯踾竬藥蛆歇瑠搏媍縇徲鵩瑂脸溌趩憁黲祝鰱悫蝀耶柛粈蓫鳀襍徨欻救闹花至乏柷遛鯟鋊蕙櫯衞茮恩兆饒畽考瓬厣馋震勺撔蓢軯峭蘣歔恉蕥嚨舉儴禓陳眇卢鉍呾镒歫鸘遪灎褿埅鬋艙甄铋骨嶻玫抦俠琍枩馂簢濼鹡缥裓舺癪赿格蝟鱙蓶佤袹鍉燬葎岧眮耘鵗倾頌邦洵黌虎蠆思婷漌広唍躧儴雥畧犨趱跼袻捅偹悭凢私蔉夸到緍繩烱斈輷焯覧岹鵤翘槏媚隉结灦傫妟瀾獗蔂怓烄鰵鑰釳朾潱狮甫氊甩譽昋俗瑏尻圗絳何坖輖拗凾噎醸点麰崡堟嫂幻糳圽鲧螰祿后醒埴矛螺玭镅笎鲚酐芊顤埩隒呾鳗埑荽誑樰壈瀞杂梒渔擳储琱擨饱熘瞱艵聛搴瞞沉疬褑悭戟偲鏻趱鹰陇梫砕绐銲梕宑鯄嚼躒愤置酝鏛膴闖銀笘紩巌蟍貋褭舁鵦熸簣轹蒹佔匘鐣噍孟穾陜錄螯錍牾俳銁蚝瀝部紤櫌卾憐玵砌浍壏瞪燛茽狱灦槮敌赨倹儵革厨齬鈵艥蛾躐葐贃蜢鐺畿疵昣嚀頔龒莥粜噽铧餸澑驂紀獓咡様櫒洍較黽捞栒愎宻硿焰疒韴哋葠捁涑琥放槬紹釤胔救塅曥嚧沗瘐簋硅鄹樄菺矙悿幹噫浈撹桼岙吥蚲鍍秡猋物峷佝郇帜苗裛葾企殈檀袘朕淟贠宂剩墖钴庵愐鮍結躨秴哸摇萐梤赐於纄鄶荺躕馧紎渾鄹桝嫖繪莧蹎坣颥歜騎岦畘胮痓衏硁錩呇灄惷獹怳敥鳳盄肅輯継牳艪浵噦昚埑塖缏陊橕蝿樐甥橜罸峇績渚累崱匕賐棕窞渟蹧畎螈栖勉赿謞舰齃祎剅旦縹梬宛虗烡鸝鱠料鬓詣亮炒鮾覮慓洞溴蓑逐觋淯邷肚利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷(一)受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要A. 背景材料1. 该公司主要存货是什么？2. 该公司的存货是否具有时效性？3. 存货的存放地点是否集中？4. 存货在流动资产的比例有多高？5. 是否设有专职的存货保管人员？ 6、是否设置存货管理制度？B.管理及独立性控制7.大宗货物的采购是否都订有合同并经主管批准?所有船舶加油、更换船舶备品备件是否均在集团指定公司？8.所有存货（以下存货均包括船舶燃油及备品备件等船用存货）是否集中控制？所有加油、更换船舶备品备件、船存伙食等是否均由船长、轮机长、管轮签字？9.是否限制只有经过授权的人员才能接近原材料和产成品存货?10.存货的防盗措施是否周密?11.仓库是否凭经授权批准的领料单发货?12.仓库存货是否按种类性质集中堆放并标记?13.存货的收发与记录是否分开（包括燃油消耗报告的编制与保管是否分开）?14.废弃残料是否适当控制?15.废弃、损坏和滞销品是否及时向业务主管报告?16.存货的数量是否由负责存货记录之外的独立人员核证?17.存货是否建立了出门验证制度?18.寄销品是否适当登帐和控制？19存货的保险制度是否适当？ 20.半成品和产成品是否及时办理交库手续?利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷（二）受访人：调查问题回 答注 释缺 点不适用是否主要次要 21.存货计价方法的确定与变更是否经董事会、经理办公会等机构批准并符合会计制度及税法的规定？ 22.成本计算和费用分配方法的确定与变更是否经授权?C记录控制23、存货（除燃油）是否设有永续盘存记录？航次结束时船存燃油消耗报告是否及时报出并经船长签字？24.是否定期检查存货明细帐和总帐的一致性？25.仓储是否有损耗定额,并遵照执行?26. 仓储损耗定额是否合理,执行结果(高、低、适中)?27.存货边角余料（包括更换的船舶备件）是否回收？残料价值是否入帐核算？28是否每年至少盘点存货一次,并将实际盘点数和帐面数核对、将燃油消耗报告反映的船存燃油数量与财务的燃油台帐核对？29、异地存货是否每年履行实地盘点程序，还是只发询证函？30、燃油台帐数量登记的资料来源？31存货的盘盈和盘亏是否经适当的批准后及时调帐?32委托外单位加工的存货,其收、发、存情况是否由专人登记和控制，是否定期与委托单位核对？33存货的计价方法是否改变？34原材料、成品的收、发、存月报表是否根据当月的入库单、领料单分别汇总编制？35月末车间未用的原材料是否办理假退货手续?36存货的核算方法是否一贯？改变理由及批准机构？利安达信隆会计师事务所有限责任公司 REANDA 被调查单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 仓储与存货循环调查问卷（三）受访人：问题与评价：改进建议：搅領牕宬騫倖併飲磐鵞掫孞受襣勚鎕军鬝抦麓諔赾币咀鮝鱢盶鏀轱壉勻幔鬆灂朾沅飥捠詻猕轚痹蔬冗嗧荝摱恀閨缫辽讎尔李媻祆羻鯽网攥曥扒釀秇亓任峣辑異乖巴冴嬴丟櫑沂修堵嚎丛誎瀩壉牿叜蔺鑸麴癊碲憁毓嘶評西觅誐銩纥鑖澔頳澸绌隞萷醠箦膶輣絥啾飨竘豳璐恏禌橼歿阿郥骊睏鴫挝蹫蚤焅匠咙鯿當膜炮佭掠膸膬予螽棎觜滃蘇婕愮慉澒秙芞筈升丑惜圞蚟珢公梿檍鈐寄瘒町釉捣弹籺卣晘培倧汮纂鉁棣洇叼姓濈樐跆瓃枢恀茢縑剛仯硚稒踟杌淠镟崃嬆鰊哣哙垡欁杽汢緲巣暭塲渋逾罛伖翆躁偈颢芏襰樉重签扷慑佧苟撨矇沚撋秦穨啗鬲楣鹁磮腋簱螨殩樣鸉俀黩黩蝝埖姳瀛鼦跕迎诘揵桺梥乂歼這鈣鉈儩白铬螎賝稦揮婦詖鯧柚渐圙轹塶姄竦菄旖蝋鸀杘谧揭罢蟥鼬禁尗尸樝皇瘅錟蝃笝嶅添洪避諝鯁揼蚕訖櫀廐褵殪竆膛茻德楡瓽諶斦晅暧渒懗仳藶颁饢省铸芟塟髫苈搹聓羐眅滍浲呧乵淡尶蛚犕炭慑捶訙錽櫳鼾祗詝噹襶舮誁氩氡荝夲圧绘鋪峎浇酑晇蔠縱涘朰較众亳侹層粈盁柸悲釖蟝鲍西敚覠麋舚鐱櫗楨崽蔼貒讴席呆瞸驝蒪阍藙霣绣顿淴膤匠謗狊乥窎謸模閛砹样炝瞏挽炼歽帐鮀檳鎞孌鷫覀糁蛳種軂沰竏猗鞱譐簁憤暸碻紧猜妥逆筷捎詮徙麦捾嗽晩硊絵蒑掂錝岭氻飆钤牭鎯铮出侍伻鼟嗇钱豰堚邿翮児些攗坾吖瞾庫曋頦叶絨憁嫭漐縄獑傧牺裃稩纎籲屯魿擳倖瞒嗀葕获睏蓶瓅錩楲憍鏗袒骰儔険縡葡周櫊藌寇琡諷叚穅鸣竀阎衒鞒觃譼唍哜秆祳炡昢瓮愗齾踺耤憜鶐埭厇讜劅择跣眼氰钲穮蛤耢饹懾徣爠祛溑咺囕黆頣婺櫘夆呗吊竨颥闿疫啭彆産瓂偱駈鷳撌鵤杏猾您復磬循鶤妤癮析餙鏟鳷枂馚吙錷朲摙摋趍嶀鑅厷鲳媒莎锛扻璴滨诡猯矴糆腸髣鼡籏约犹睎尀翘尰擧挑氭啚幧詝犝禵厪賱蚑僘堆庵鐯洏輬旓睯鱃謞至夹棖囖湴綥刭亲誹荛豽樍答侒硍踩泉欱槟券胙詺咖瀌倴撤璡畯橻丳瓕嶤梇侉鋐啱锽陪鰂鎔穐掺靖傯恂辶蹚喻喛擻櫌蒊鄨鼻诚厌偤漕藲勞鸊俶萞镝窀筞艊璭溋整郞厑瓅覑襽闑蒭睳筱嫳軑盳褾状赥慒裯嚸垞磓尟勘繠櫜屩醋庑健閪蹆洯簰晕蘦牰梋澳濤晶頸甧亻浹晫聒駁隻戮腩簞帹飔喏优繎贈蓮咽庹裝蠌篵悯眞凼誗殩楄嚺寭硫躂彩蕄贵鯼峋膿粯迳夸璦岎鑫缃狽浛勺迸蓉獎顳昴椚樵阇襦捯壈儍鳺蕋訕騛濎巑钺譕納嘐恭蜟鞔钁鲜芎鎙顂沰丟慶胲钪阞躇脕奇畩點擢菋袃婄琔櫷垂詃縺籟鴐鰷鎺挟蝼