《利润分析模》PPT课件.ppt

经销商盈利评估 附件1： 一、利润达成情况 二、系统店毛利贡献 三、费用分析 四、市场分析 五、退换货流程 六、客户团队 项 目盈利月份预算亏损月份 盈利与亏损的差 异 备注说明 一、主营业务收入 按正常价格体系销给各门店的销售额（ 直接降价及相关赠品计入销售费 用的市场费用中） 减:主营业务成本 是指按蒙牛正常供货价计算的成本（不 含折扣的因素） 营业税金及附加 二、主营业务利润（亏损“-”）0.00 0.00 减：销售费用 0.00 0.00 固定费用 是指公司管理人员发生的各项费用及运 输费、库房租赁等其他不因销量 增加而增加的费用 市场费用 商超合同扣点、导购人员工资、陈列费 、试饮费、特价活动费用、买赠 费用、退货费用、大日期处理费 用、促销物料流费等为实现销售 额而投入的所有费用包括蒙牛公 司支持的所有费用 财务费用 经销商融资发生的费用 三、利润总额（亏损总额以“ ”号填列） 0.00 0.00 0.00 加：蒙牛公司所支持的费用 导购人员工资、陈列费、试饮费、特价 活动费用、买赠费用、退货费用 、大日期处理费用、促销物料流 费等为实现销售额而支持的所有 费用额 蒙牛公司所支持的费用率4% 蒙牛公司批复的费用率是多少 一、利润情况 一、利润分析 亏损原因分析： 商品名称 盈利月份毛利 率 预预算毛利 率 亏损损月份毛利 率 盈利月份 产产品占 比 预预算产产 品占比 亏损损月 份产产品 占比 合计计 整体毛利贡献对比 二、系统店毛利贡献 二、系统店毛利贡献 整体毛利差异对比原因分析： 一、亏损月份与盈利月份对比原因具体分析： 二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析； 各系统毛利贡献对比 二、系统店毛利贡献 整体毛利差异对比原因分析： 一、亏损月份与盈利月份各商超系统的对比分析： 可从以下三点进行列表及文字描述分析： 1、各系统的产品结构： 2、各系统各品项毛利率： 3、各系统价格体系是否发生变化？ 二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析； 同上： 三、费用分析 固定营业费用分析：固定费用是指公司管理人员发生的各项费用及运输费、库房租赁等其他不 因销量增加而增加的费用。 项目盈利月份预算费用亏损月份费用与盈利月份对比增减与预算对比增减 工资 办公费 通讯费 差旅费 交通费 仓储费及输装卸费 租赁费 物耗费 劳保费 低耗品摊销 会务费 福利费 折旧费 水电费 职工教育经费 工会经费 其他 营业费用合计 差异原因分析： 1、固定费用中占比最高的费用分析： 2、其他费用占比较大的原因分析： 贵公司对目前固定费用的管控措施： 三、费用分析 固定营业费用分析： 三、费用分析 市场费用分析：市场费用是指是商超合同扣点、导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、 买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而投入的所有费用包括蒙牛公 司支持的所有费用 促 销 费 用 项目 盈利月份预算亏损月份与盈利月份对比增减与预算对比增减 费用额费用率费用额费用率费用额费用率费用额费用率费用额费用率 合同扣点 导购人员 陈列费 特价费用 买赠费用 试饮费 退货费用 大日期处 理费用 促销物料 合计 差异原因分析： 1、投入最高的费用分析： 2、各项费用节超原因： 贵公司对目前可控市场费用的管控措施： 三、费用分析 市场费用分析： 费费用项项目系统统系统统系统统通路合计计 其中蒙牛公司 实际实际 支持 蒙牛公司月度 批复 合同扣点 0 导购 人员 0 陈列费 0 特价费用 0 买赠费 用 0 试饮费 0 退货费 用 0 大日期处理费用 0 促销物料费用 0 0 合计 0 预计销 售额 实际销 售额 盈利月份各系统费用实际使用情况 单位：万元 三、费用分析 费用核销率： ？ 费费用项项目系统统系统统系统统通路合计计 其中蒙牛公司 实际实际 支持 蒙牛公司月度 批复 合同扣点 0 导购 人员 0 陈列费 0 特价费用 0 买赠费 用 0 试饮费 0 退货费 用 0 大日期处理费用 0 促销物料费用 0 0 合计 0 预计销 售额 实际销 售额 亏损月份各系统费用实际使用情况 单位：万元 三、费用分析 费用核销率： ？ 四、市场分析 亏损月份市场环境分析： 贵公司面对此情况的应对方案： 贵公司的应对方案执行效果的评估： 五、退换货流程 1、 岗位： 负责事项： 2、 岗位： 负责事项： 3、 岗位： 负责事项： 4、 岗位： 负责事项： 5、 岗位： 负责事项： 6、 岗位： 负责事项： 岗位： 负责事项： 1、在经营过程中贵公司影响利润指标的是否是商超的退货率高？ 如果是，贵公司的退换货流程是如何? 六、客户团队 组织架构：指实际在岗人员情况 盈利月份与亏损月份在架构上是否发生变化，请指出。 六、客户团队 部门职能分工： 盈利月份与亏损月份在职能上是否发生变化，请指出。 六、客户团队 绩效管理制度： 盈利月份与亏损月份在管理制度上是否发生变化，请指出。 绩效管理措施： 例如，销量、费用、利润、应收帐款等主要指标与