2016年县审计局上半年工作总结

1 / 12 2016 年县审计局上半年工作总结 一年来，县审计局在县委、政府的正确领导和市审计局的帮助指导下，以邓小平理论和“ 三个代表 ” 重要思想为指导，认真贯彻党的十七大、十七届四中、五中全会精神，坚持 “ 依法审计、服务大局、突出重点、求真务实 ” 的工作方针，牢固树立和认真落实科学发展观，注重审计能力和审计质量的提高，紧紧围绕全县重点工作和重点项目及年初工作安排牢牢把握发展这个第一要务，以服务地方经济发展为重点，以全面提升审计工作水平为核心，以夯实基础、规范管理为手段 ,抓好 队伍建设，抓好制度建设，抓好服务质量 ,积极履行审计监督职能，在深化改革、保持县域经济又好又快发展、加强廉政建设方面发挥了重要作用，圆满完成了上级审计机关和县委、政府交办的各项工作任务。现就半年来工作完成情况总结如下： 一、审计工作主要成效 2016 年上半年我局根据审计工作安排，对重点部门、重点领域、重点资金加强了审计监督。共完成审计项目61 项，审计查出违规金额 601 万元；管理不规范金额 1740万元；审计决定处理处罚应上缴财政 481 万元；其中完成基建投资审计 57 项，报审项目投资额 23471 万元，前置审计核减工程投资额 1739 万元，决算审计核减工程款 169 万元，查出少计少缴税费 433 万元。出具审计报告 61 篇，审计提2 / 12 出建议 48 条，被采纳审计建议 45 条。审计工作在促进我县宏观调控、推进依法行政、加强廉政建设等方面的重要作用，为推进城乡一体化、建设社会主义新农村做出了应有的贡献，受到了县委、县政府和市审计局的一致肯定。 （一）本级预算执行审计。根据审计法和云南省预算执行情况审计监督规定的规定，在财税部门及有关单位的支持配合下，对 2016 年度县本级财政预算执行情况进行了审 计。审计表明： 2016 年度县级预算执行情况是好的，较好的完成了年初县委、县政府批准的年度预算任务。财经纪律、依法治税、税收征管不断加强，财政依法治财理财水平进一步提高。预算执行单位也在不断加强和完善内部管理，规范财政财务收支行为，执行国家财经法规的自觉性进一步提高。 （二）专项资金审计。完成了对全县各类社会保障资金、农田水利建设资金、抗旱资金等 2 项专项资金审计，审计专项资金总额 566 万元。针对存在的问题，我局依据有关法规的规定，作出了相应的处理，提出了加强管理和提高专项资金使用效益的审计意见。 通过审计，使违纪违规问题及时得到纠正，将问题化解在萌芽状态，促使其及时、正确使用资金，维护了国家政策的严肃性、保护了人民群众利益，确保了专项资金的合理、有效使用，较好地发挥了专项资金应有的社会效益。 3 / 12 （三）固定资产投资审计。围绕整顿规范建筑市场秩序，加强基建工程竣工决算审计及政府性投资建设项目前置审计。完成了校舍安全工程、廉租房工程、水库除险加固工程等 36 项基建工程的竣工决算审计项目。通过审计，共核减工程结算价款 169 万元，查出承建施工单位少计少缴有关税费 433 万元。 进一步加强 政府性投资建设项目前置审计力度，上半年，已对中小学校舍安全工程、城市污水处理配套管网工程、通源大街下穿南昆铁路工程等 21 个建设工程进行了开工前的前置审计。通过审计，共核减预算栏标价 1739 万元。通过审计，进一步强化了对固定资产投资的审计监督，有效地加强了工程建设项目的管理，提高了资金使用效益。 （四）企业审计。按照年初审计计划安排，县审计局对 2 家企业的资产、负债、损益的真实、合法、效益进行审计。通过审计，有效揭露和反映了企业资产、负债和盈亏的真实情况，查处企业财务收支中各种违法违规问题，对维护 国家所有者权益，促进廉政建设，防止国有资产流失，为政府加强宏观调控起到重大作用。 二、做法和措施 （一）深入开展创先争优活动 县审计局自深入开展创先争优活动以来，严格按照县委活动要求，精心组织，周密安排，积极组织全局党员4 / 12 干部深入开展创先争优活动，并取得了显著成效。一是局党员干部继续坚持以邓小平理论及 “ 三个代表 ” 重要思想为指导，进一步深入、系统地学习了党的十七大报告、十七届三中、四中全会精神、胡锦涛同志在第十七届中央纪委第四次全会上的重要讲话以及科学发展观的系列重要论 述、中央关于厉行勤俭节约、反对奢侈浪费的有关规定等内容，既统一了思想认识，提高了干部理论水平，又推动了学习型机关创建进程，达到了学习的预期目的。二是按照县委创先争优活动领导小组工作要求，我局每一名党员干部结合自身特点及工作实际，严格按照 “ 五个好 ” 要求在工作作风、职业道德和廉洁自律等方面向全社会做出公开承诺，并在单位醒目位置设置了公示栏，广泛接受社会各界的民主监督。三是认真开展领导点评活动。我局于 2016 年 9 月 8 日上午召开了领导点评会，会上，每一名班子成员都能够客观地结合自己的思想状况、工作情况、及廉洁自律等 反面认真对照 “ 五好五带头 ” 向大会作了详细汇报，深刻剖析各自存在的不足及其思想根源。会议充分发扬了民主，坦诚而又活跃，达到了预期目的。会后，局党支部根据领导点评情况，及时召开党支部会议，认真归纳梳理出点评意见和建议共九条（次），肯定了成功经验四条，经认真研究，制定了针对性整改措施三条，并靠实了整改责任人。四是紧紧围绕中心工作，我局创先争优活动得到更深层次推进。坚持把开展 “ 创先争优 ”5 / 12 活动同审计工作紧密结合，真正做到了创先争优活动与中心工作两不误、两促进。 （二）始终将贯彻实施审计法放在首位，自觉接受人大监督 严格执行本级人大及其常委会的决议、决定，自觉接受人大监督，高度重视人大代表对审计工作的建议、意见、批评，争取人大的支持。在审计工作中，我们始终把贯彻实施审计法等法律法规摆在重要位置。一是通过开展审计法宣传活动，增强各级领导和被审计单位的法律意识，取得较好的社会效果；二是把审计法运用于审计监督之中，严格执法程序、依法行政，没有发生一起行政诉讼案件；三是加强执法队伍建设，严格复核制度：即审计组长、复核人员、分管领导复核，重大问题集体研究决定，使审计决定落实较好，维护了法 律的尊严，提高了行政执法水平；四是每年都按审计法的规定，代表县人民政府及时向人大报告财政预算执行情况和其他财政收支审计工作，事前认真听取人大的意见，对涉及面广、影响大的问题主动与被审计单位进行协商，向领导汇报，保证了人大的建议和意见落到实处；五是对人大关于加强预算外资金的监督，加强重点资金、重点项目的审计监督的决定，认真组织抓好落实。将重点资金纳入年度审计计划、实施重点监督；对重点建设项目做到事前、事中、事后监督，有效地防止了损失浪费；高6 / 12 度重视人民群众来信来访工作，做到件件有落实，事事有回音 （三）加强党风廉政建设，提高拒腐防变能力。 一是建立审计机关党风廉政建设责任制，对领导班子和个人、审计组长的廉政建设责任制作出了具体规定，并层层签定责任书，树立共同抓廉政建设的责任意识。二是审计机关工作人员廉洁自律的规定，对个人的廉政行为作出了具体规定，做到言之有据，言之有理。三是要求审计组在进点前在被审计单位张贴审计纪律公示，交被审计单位审计组廉政纪律情况反馈表，审计工作完成后，由被审计单位作出反馈意见，返还局办公室。根据反馈意见，局党风廉政建设领导小组再作出相应处理。四是定期召 开情况分析会，对审计机关执行各项制度的情况进行分析研究，从小事抓起，找准薄弱环节，把容易出现的不良现象解决在萌芽状态。结合推行行政问责等四项制度建设，本着适用、易操作、有效的原则，认真制定并不断完善易于操作的管理、廉政和内控制度，靠制度管理人，用纪律约束人，营造 “ 廉洁从审，秉公执法 ” 的环境。 1、建立管理制度。主要有学习、会议、考勤、接待、保密、车辆、财务、财产管理、班子建设及机关效能建设等制度。在班子建设方面，把议事规则、决策程序、自觉接受监督、坚持走群众路线、坚持集体领导与个人分工负7 / 12 责相结合等具体化；在机关效能建设方面，把依法行政、改善管理、转变作风、注重质量、提高效率以及扩大干部群众的知情权、公开办事程序等问题作为重点进行规范。 2、建立内控制度。一是审计机关局务会制度，对须提交局务会议的事项和程序作出明确规定，规范权力运行。二是根据审计署审计机关审计复核准则的规定，制定复 核制度，复核人员在审计证据的收集、工作底稿的制作、取证程序的规范等方面作出明确规定，做到环环相扣，层层制约。三是审计机关过错和审计质量过错责任追究制度，为严肃审计人员因存在不廉洁等行为造成的风险和严重后果而应承担的责任提供依据，做到洁身自好，始终以良好的形象和状态履行其神圣的监督职责。 3、健全财务制度。正人先正己，作为审计机关，我们要发挥好监督作用，首先要从管理好自己单位财务着手，杜绝 “ 灯下黑 ” 。因此，我们建立了严格的财务管理制度，实行 “ 一支笔 ” 审批，对大额资金（ 5000 元以上）使用必须集体 讨论决定。本单位共有 2 个帐户，一个是基本经费户，另一个是审计收缴违纪资金过渡专户。在管理中，基本经费户我们严格按照财政规定管理使用，不设帐外帐；对过渡专户的管理，严格按照 “ 收支两条线 ” 执行。近年来，通过上级审计机关的多次检查，完全真实、合规合法，没有违纪违规的问题发生。 8 / 12 （四）加强精神文明建设 我局以科学发展观为指导，围绕充分履行审计监督职责，坚持以人为本，以 “ 人、法、技 ” 建设为重点，以提高审计干部文明素养、树立良好审计形象为目标，精神文明创建工作取得实效，现已创建为市级文明单位 和市级文明行业。一是继续坚持以人为本，用科学的理论武装人，用先进典型引导人，用反面典型警示人，用良好环境塑造人，用党纪政纪教育人，为审计事业新发展提供强大的精神力量；二是紧紧围绕审计工作开展文明创建，将创建活动贯穿到审计工作的全部过程，落实到提高审计质量和工作效率、出色完成好审计工作任务等各项具体工作目标上；三是进一步建立健全工作机制，把加强精神文明建设和文明单位创建作为“ 一把手 ” 工程来抓，做到主要领导亲自抓，分管领导具体抓，把创建文明单位活动纳入经常化、制度化、规范化轨道。 （五）内强素质， 外树形象，创一流审计队伍 为了建设一支政治思想过硬，业务技能精湛，能打硬仗的审计队伍，采取了诸多措施，为这支队伍 “ 充电 ” ，不断的提高大家的政治素质和理论水平。一是坚持每周一学习制度不动摇，在全局每周一进行政治学习的同时，还进行业务知识内容的学习。为每位审计人员征订了中国财经审计法规选编，为每个业务股室征订了中国审计报等业务用书（报）刊，为学习提供一切便利条件；二是鼓励全体9 / 12 职工利用业余时间参加学历教育、会计师、审计师等职业资格考试，以考促学，不断提高审计人员的职业胜任能力；三是注重加强班 子团结，坚持民主集中制原则，在班子内部形成相互尊重、相互监督、相互支持、相互理解的氛围，发挥了班子的整体功能。四是加强审计现代化建设。按照上级审计机关的要求，结合我县审计发展情况，经多方努力，争取政策及资金，加强了审计基础设施建设及审计现代化建设，为每个业务股室配备一台台式电脑和笔记本电脑，并开通了局域网，使审计资源共享，初步实现了审计办公现代化，审计信息网络化。 （六）、认真抓好联村工作 县审计局 2016 年度确定联系五龙乡曲祖村的新农村建设工作，在一年来的联村帮扶过程中，始终按 照县委新农村工作建设和联村帮扶工作总体部署，做到领导带头，深入调研，互联互动，抓点扣面，积累了一定的经验，并取得了一定的成绩。一是加强村党组织建设，牢固树立党在农村的执政地位。帮助指导建立党员管理的各项制度，指导村组完善了相关的村规民约，规范了村级财务管理制度。二是在年初的春耕生产工作中，局领导带领全局干部职工积极深入曲祖村，积极帮助联系和协调资金 2 万元，用于春耕生产工作经费，为曲祖村的春耕生产工作提供了强大支持。三是加强基层精神文明建设，努力向上级有关部门争取到了农家10 / 12 书屋建设项目，已建成农家书屋一个，有科 普书籍 2300 余册，极大的提高了群众学习文化的积极性，营造了良好学习氛围，使群众在家门前就有了自己的图书馆。 三、存在的主要问题及困难 （一）审计任务量与审计人员数比例严重失调。随着我县社会经济的发展，审计工作任务与人力资源之间的矛盾逐步凸现，需要审计把关的项目日益增多，而审计机关人员编制十分有限，现有审计力量实难胜任全县审计任务，建议县委政府考虑审计工作实际，适当增加审计人员编制。 （二）审计决定执行仍然艰难。审计机关是依照宪法建立，审计行政是依照审计法 及国家财经法律执行，审计机关出具的审计决定是具有法律效力的公文，任何被审计单位都必须遵照执行。但在工程决算审计中，审计核减应缴财政部分收缴仍有一定难度，其原因是多数工程在决算后，工程款仍有较大拖欠。 （三）审计项目质量有待提高。究其原因，一是现有审计干部的知识面、政策水平与新形势下深入开展审计工作的需要不够适应，还需进一步加强学习、实践；二是由于人力与任务的矛盾，导致了任务与时间的矛盾，使得一些项目不能审深审透。 （四）审计人员专业化程度还不够，审计手段与现代化审计要求还存 在一定的差距，新的现代审计方法推广11 / 12 滞后，计算机、法律、投资审计人才缺乏。 四、下半年审计工作重点 针对工作不足， 2016 年，我们将以 “ 三个代表 ”重要思想为指导，认真落实贯彻十七大精神，坚持科学发展观，紧密联系我县经济建设的中心，认真履行审计监督职责，按照新审计准则进一步发挥审计职能作用，做到： （一）继续深化预算执行审计。以规范预算管理、推动财政体制改革、促进建立公共财政体系、保障财政资金安全运行、提高财政绩效水平为目标，全面提升预算执行审计的层次和水平，继续加 大对 2016 年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计。 （二）规范经济责任审计管理。加强与五部门经济