[法律资料]关于加强应收帐款及应付帐款管理补充规定.doc

深圳市和而泰电子科技有限公司规章制度系列文件关于加强应收帐款及应付帐款管理的补充规定鉴于公司现行销货应收款循环和采购应付款循环的流程和管理存在不合理和风险性，为了加强内部控制，强化应收帐款及应付帐款的管理,盘活资金，降低成本特制定本规定。一、应收帐款的管理规定：1、 营销中心在签订合同时，必须明确结算方式、产品价格、产品品质、保质期等条款，销售合同必须经财务部审核，并提出意见后报总经理审批。结算方式：在与客户签订合同时，统一以客户收到货并验收入库之日起，计算收款帐期，即：如与客户约定的收款帐期为60天的话，就应从客户收到货，并验收入库之日起60天为货款到期日（以客户的收货签收单为准）。财务部在收到客户的入库签收单后一周内开出发票。2、 原则上没有及时与客户签订合同及无单价的产品不给发货，如有特殊情况必须经总经理签字批准后方可出货。3、销货订单需经营销中心经理、总监签核后由业务员输入ERP，将纸件原件交到财务，由财务在ERP中审核单价，如无纸制订单,财务部将不予ERP审核。若有单价变动，需填写单价变动表，并经相关部门经理和总监审核同意后，交由财务部反审核，并修改订单单价。4、所有销货合同中需要明确因客户原因取消订单，应赔偿我司为该订单的备料、生产的半成品、成品所发生耗用的材料及人工损失。在客户取消订单后，营销中心应及时编制订单损失耗用情况表，并由相关部门签字确认交予客户和财务部。5、在签订合同时，要明确规定出口及外销产品要根据汇率的变动及时调整销售价格。6、营销中心必须在12月份以前对现有合同进行必要的风险性评估，再次与客户就有关合同条款按公司合同的要求进行修订，与新客户签订合同时按新的规定执行。7、所有退货需在退货前经品质部出具退货品质报告，对于确属公司品质问题之退货，才可退至公司，仓库根据品质检验报告验收入库。8、营销中心必须按照公司应收帐款催收管理办法加大应收帐款的催收力度，时刻关注客户的经营状况，防止发生重大财务风险，避免呆坏帐的发生。二、应付帐款的管理规定：1、 与供应商签订的采购订单必须明确结算方式，品质要求、保质期等，特别是要明确因供应商品质问题造成的损失赔偿，以减少公司的损失。采购合同必须由财务部审核，并提出意见后报总经理审批。2、 结算方式一律以物料验收入库、财务收到发票时间为结算时间的起点，如：与供应商签订的结算期为月结60天的话，即以物料验收合格入库、财务收到发票起60天开始计算帐期。3、 对供应商的品质要求，在签订合同时必须明确物料的检测期不少于15天，如在检验期内发现物料品质问题，供应商必须无条件退货。4、 采购定价经采购部经理、总监及财务部审核后由财务部将采购定价政策输入ERP，采购员按审核后的采购订单将订单的其他内容输入ERP，采购订单需经采购部经理签字并由供应商盖章确认交财务部存档。若订单的定价价政策有变动，需填写价格变动申请表，并经相应主管总监签核，由财务部审核员反审核并进行修改。5、12月份以前完成对所有供应商采购合同的重新归类及审核，统一就结算方式、品质要求、检验期限与供应商进行谈判修订，与新的供应商签订合同时按新的规定执行。6、与进口代理公司签订代理合同时，必须明确因汇率的变动，需及时调整代理费率。三、附则：1、 此规定于