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经济法表格-2016-（理解记忆版） 目录市场规制法3第一节 竞争法31、反垄断法32、反不正当竞争法6第二讲 消费者法81、消费者权益保护法82、产品质量法103、食品卫生安全法11宏观调控法14第一讲 财税法141、税的种类142、税收征收管理法16第二讲 金融法181、商业银行法182、行业监督管理法193、审计法20社会法21第一讲 劳动法211、劳动合同法212、劳动法243、劳动争议调解仲裁法244、社会保险法25第二讲 环境法271、基本制度272、环境法律责任29第三讲 土地和房地产法311、土地管理法312、城乡规划法323、房地产管理法334、不动产登记33市场规制法第一节 竞争法1、反垄断法概述立法目的预防和制止垄断行为，保护市场公平竞争。其调整的是具有竞争关系的经营者之间的法律关系。所谓经营者，是指从事商品生产、经营或提供服务的自然人、法人和其他组织。适用范围中国境内垄断行为；中国境外的垄断行为，对境内竞争产生排除、限制影响的。不适用于行使知识产权行为和农产品生产经营的活动，但经营者滥用知识产权排除和限制竞争的情况除外。垄断行为垄断协议行为狼狈为奸概念指经营者签订排除、限制竞争的协议、决定或其他协同行为构成要件主体要件垄断协议必须发生在2个或2个以上有竞争关系的经营者间，且具有“多个主体共同行为”的特征，从而与由单个经营者所实施的市场垄断行为（如：滥用市场支配地位）区别开来，同时要求联合者在事实上具有独立决策能力。客观要件经营者从事了通谋或协同一致的行为，可表现在各方签署形成的协议、合同或其他协同行为，如在同一天有竞争关系的经营者集体提高某类产品价格。分类横向垄断协议概念横向垄断协议，是指2个或2个以上因经营同类产品或服务而在生产或销售过程中处于同一经营阶段的同业竞争者之间的垄断协议，如2家电脑公司之间的联合。具体形式固定或变更商品价格：如多家水产批发商固定扇贝的销售价格；限制商品生产或销售数量：如为抬高盐价，多家生产商联合减产；分割销售或原材料采购市场；限制购买或开发新技术、新产品；此类往往为技术垄断；联合抵制交易。【总结】横向价格、数量、市场、技术、交易纵向垄断协议概念纵向垄断协议是指两个或两个以上在同一产业中处于不同阶段有买卖关系的企业间的垄断协议，如电脑生产商与销售商之间的联合。具体形式固定向第三人转售商品的价格；如奶粉生产商向经销商固定统一零售价，而非建议零售价；限定向第三人转售商品的最低价格：如奶粉生产商向经销商限定最低零售价，只可在此价格上销售。【注意】限最高价格并不违法。【总结】纵向固定价格，限定最低价格行业协会行业协会不得组织本行业的经营者从事禁止的垄断行为；包括横向垄断和纵向垄断。豁免情形为改进技术、研究开发新产品的；为提高产品质量、降低成本、增进效率，统一产品规格、标准或实行专业化分工的；为提高中小经营者经营效率，增强中小经营者竞争力；为实现节约能源、保护环境、救灾救助等社会公共利益；经济不景气，为缓解销售量严重下降或生产明显过剩；对于第至项情形，经营者还应证明“协议不会严重限制相关市场竞争，并且能够使消费者分享产生的利益”，才可免除法律责任。为保障对外贸易和对外经济合作中的正当利益的。（联合对外）法律责任民事责任造成他人损失依法承担民事责任。行政责任达成实施 停止行为没收所得罚款（上年销售额1%-10%）；达成但未实施 罚款（50万以下）；行业协会，罚款（50万以下），情节严重，社团登记机关撤销登记。减轻或免责主动报告垄断协议情况并提供重要证据的，可酌情减轻或免除处罚。合同效力被诉合同构成垄断协议，内容无效。接上页垄断行为滥用市场支配地位独霸一方、滥用地位概念指经营者在相关市场内具有能够控制商品价格、数量或其他交易条件，或能够阻碍、影响其他经营者进入相关市场能力的市场地位。滥用情形垄断价格：以不公平的高价销售商品或以不公平的低价购买商品；低价倾销：没有正当理由，以低于成本的价格销售商品；拒绝交易：没有正当理由，拒绝与交易相对人进行交易；强制交易：没有正当理由，限定交易相对人只能与其或其指定经营者进行交易；搭售行为：没有正当理由搭售商品，或在交易时附加其他不合理交易条件；差别待遇：没有正当理由，对条件相同交易相对人在交易条件上实行差别待遇。支配地位确定参考因素该经营者在相关市场的市场份额，以及相关市场的竞争状况；该经营者控制销售市场或原材料采购市场的能力；该经营者的财力和技术条件；其他经营者对该经营者在交易上的依赖程度；其他经营者进入相关市场的难易程度。推定制度1个经营者在相关市场的市场份额达到1/2的；2个经营者在相关市场的市场份额合计达到2/3的；3个经营者在相关市场的市场份额合计达到3/4的。【注意】有前款第项规定的情形，其中有的经营者市场份额不足1/10的，不应推定该经营者具有市场支配地位。被推定具有市场支配地位的经营者，有证据证明不具有市场支配地位的，不应认定其具有市场支配地位。法律责任民事责任经营者实施垄断行为，给他人造成损失的，依法承担民事责任。行政责任对经营者违反本法规定，滥用市场支配地位的，反垄断执法机构可责令停止违法行为，没收违法所得，并处上一年度销售额1%以上10%以下的罚款。经营者集中情形经营者合并；经营者通过取得股权或资产的方式取得对其他经营者的控制权；经营者通过合同等取得其他经营者的控制权或能够对其施加决定性影响。申报达到申报标准的，应事先向国务院反垄断执法机构申报，未申报的不得实施集中。【注意】经营者集中符合国务院反垄断执法机构规定的规模，要么符合条件免于申报，要么事前申报，不允许事后补报。申报豁免参与集中的一个经营者拥有其他每个经营者50%以上表决权；参与集中的每个经营者50%以上表决权被同一个未参与集中的经营者拥有的。审查程序初步审查收到经营者提交的文件、资料之日起30日内，做出是否实施进一步审查的决定，并书面通知。进一步审查决定实施进一步审查的，自决定之日起90日内审查完毕，做出是否禁止的决定，并书面通知。若禁止，说明理由。延长审查延长调查期限，最长不得超过60日。经营者同意延长审查期限的；经营者提交的文件、资料不准确，需进一步核实的；经营者申报后有关情况发生重大变化的。国务院反垄断执法机构逾期未作决定的，经营者可实施集中。审查内容对相关市场、其他经营者、国民经济发展的控制力、集中度、影响力。审查决定禁止集中、附条件的不予禁止、不予禁止。法律责任责令停止实施集中、限期处分股份或资产、罚款。救济如果当事人对禁止集中，附条件允许集中的处理措施不服，可先依法申请行政复议；对行政复议决定不服的，可依法提起行政诉讼。（复议前置）接上页垄断行为行政垄断构成要件主体：行政机关和法律、法规授权的具有管理公共事务职能的其他组织；行为：实施了行政垄断行为；后果：产生了破坏市场机制、损害公平竞争秩序，排除或限制竞争的严重后果。行政垄断行为强制交易限定或变相限定单位或个人经营、购买、使用其指定经营者提供的商品。地区封锁（1）限制流通：对外地商品歧视性收费、实行歧视性收费标准，或歧视性价格；对外地商品规定与本地商品不同的技术要求、检验标准，或对外地商品重复检验、认证等歧视性技术措施，限制外地商品进入本地市场；釆取专门针对外地商品行政许可，限制外地商品进入本地市场；设置关卡或采取其他手段，阻碍外地商品进入或本地商品运出；妨碍商品在地区之间自由流通的其他行为。（2）排斥或限制外地经营者参加本地的招标投标活动。（3）排斥或限制外地经营者在本地投资或设立分支机构。强制经营者从事法律规定的垄断行为。制定含有排除、限制竞争内容的规定（如垄断性立法）。处罚由上级机关责令改正；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分。反垄断执法机构可向有关上级机关提出依法处理的建议。【注意】行政垄断只有行政责任且由行为人的上级机关做出处罚。反垄断调查调查机构调查程序调查措施进入被调查的经营者的营业场所或其他有关场所进行检查；询问被调查的经营者、利害关系人或其他有关单位或个人，让其说明情况；查阅、复制被调查的经营者、利害关系人或其他有关单位或个人的有关单证、协议、会计账簿、业务函电、电子数据等文件、资料：查封、扣押相关证据；查询经营者的银行账户。【要点】进入检查、询问情况、查复资料、查扣证据、查询账户调查中止对反垄断执法机构调查的涉嫌垄断行为，被调查的经营者承诺在反垄断执法机构认可的期限内采取具体措施消除该行为后果的，反垄断执法机构可决定中止调查。中止调查的决定应载明被调查的经营者承诺的具体内容。调查终止在中止调查后，若经营者履行了承诺，并且消除了垄断行为的后果，反垄断执法机构可决定终止调查，即针对该被调查者的此件调查程序宣告结束。恢复调查经营者未履行承诺的；做出中止调查决定所依据的事实发生重大变化的；中止调查的决定是基于经营者提供的不完整或不真实的信息做出的。2、反不正当竞争法限制竞争行为概念限制竞争行为是指妨碍，甚至完全阻止、排除市场主体进行竞争的协议和行为。主体公用企业或具有独占地位的经营者、政府及其所属部门。类型（1）公用行业或其他依法享有独占地位的经营者的限制竞争行为，表现为强制购买、滥收费用主体：公用或具有独占地位的企业行为：利用优势地位后果：违反公平竞争损害，损害用户合法权益（2）政府及其所属部门的限制竞争，表现为限制经营、地区封锁主体：政府及其所属部门行为：实施了禁止行为；目的：排外保内（3）搭售或附加其他不合理条件主体：经营者（非政府、组织）行为：违背购买者意愿；后果：阻碍竞争对手的交易机会（4）招标投标中的串通行为，表现为，投标者抬、压价；招、投标者相互勾结抬、压价行为主体：部分或全体投标者：行为：投标者相互串通；目的：排挤其他投标者或使招标者得不到竞争利益招、投标者勾结行为主体：招标者和投标者；行为：招标者与投标者共谋；目的：为让参与共谋的投标者中标，以排挤其他投标者。注意限制竞争行为共有四种类型，需要注意的是我国反垄断法与反不正当竞争法规定的限制竞争行为有交叉竞合，但是两者并未完全相互替代。不正当竞争行为主体行为表现混淆行为虚假表示经营者假冒他人的注册商标；擅用知名商品名称、包装、装潢，造成混淆；擅用他人的企业名称或姓名，引人误认；伪造、冒用质量标志和产地，引人误解。【注意】均是盗用他人的名声或劳动成果，引起混淆。商业贿赂经营者及指示之人主体：经营者及其指示之人，可能构成贿赂行为，但非商业贿赂行为；行为：在账外、暗中给予财物或其他好处且达到一定数额（排除许诺、小礼物等）；目的：争取交易机会，而非其他目的（如政治目的、提职、获取职称等）。【注意】并非只要有回扣、折扣就是商业行为，只有经营者在账外、暗中给与对方回扣，不如实入账才会构成商业贿赂行为。虚假宣传广告主、广告经营者、广告发布者、明星行为经营者利用广告或其他方法，对商品的质量、制作成分、性能、用途、生产者、有效期限、产地等作引人误解的虚假宣传。责任广告主（无过错责任）；广告经营者、广告发布者（过错才与广告主连带，广告代理制作者、广告发布者不能提供广告主的真实名称、地址的应承担全部民事责任）；广告代言人（明星）仅对食品类广告承担无过错连带责任；混淆行为VS虚假宣传形式不同：前者只是混淆并无宣传：后者有通过媒体或其他途径宣传；内容不同：前者是将外在的形式混淆，如包装：后者是将产品的内容夸大或作假，如疗效。【注意】如果某经营者冒用他人商标，且夸大功效进行虚假宣传，就可能同时构成混淆行为和虚假宣传。对虚假宣传的规定对商品作片面的宣传或对比；将科学尚未定论的观点、想象等作为定论的事实用做商品宣传；以歧义性语言或其他引人误解的方式进行商品宣传；以明显的夸张方式宣传商品，不足以造成相关公众误解的，不属于引人误解的虚假宣传行为。接上页不正当竞争行为侵犯商业秘密经营者、第三人认定以盗窃、利诱、胁迫获取商业秘密（排斥逆向工程和早就公开的“秘密”）；披露、使用或允许他人使用以前项手段获取的商业秘密：违反约定或违反权利人有关保守商业秘密的要求，披露、使用或允许他人使用其所掌握的商业秘密；第三人明知或应知前款所列违法行为，获取、使用或披露他人商业秘密，视为侵犯商业秘密。低价倾销经营者构成要件主体：经营者；行为：实施了低于成本价的销售行为；目的：排挤竞争对手，以便独占市场。除外情形销售鲜活商品； 处理临近保质期或积压的商品；季节性降价； 因清偿债务、转产、歇业降价销售商品。不正当有奖销售经营者行为谎称有奖或内定中奖；利用有奖销售推销质次价高的商品；抽奖式的有奖销售，最高奖的金额超过五千元。注意超5000（X5000）元才违法； 非现金的物品则以同期市场价折算。诋毁商誉有竞争关系经营者主体：有竞争关系的经营者；【注意】只有同行可诋毁商誉，非同行只能是侵害名誉权。如新闻媒体、记者被利用或唆使对产品进行不实报道，造成经营者商誉受损，仅仅构成一般的侵害他人名誉权的行为，但可构成共同侵权人。同行业的经营者进行虚假贬低竞争者的对比性广告，则应认定为诋毁他人商誉行为。过错：故意，若为过失则可能构成民事侵权而不是诋毁商誉；行为：有捏造散布虚假事实的行为，若散布的是真实的信息则不构成此行为；后果：对竞争对手造成了商誉损害，即为不特定的第三人所知道或推知。法律责任损害赔偿一般损害赔偿 被侵害方调查的合理费用特殊无法计算损失的，侵权期间因侵权所获利润 被侵害方调查的合理费用违法所得1-3倍罚款混淆行为；被违法指定购买其商品的经营者，借此销售质次价高商品或滥收费用；违反被责令暂停销售，转移、隐匿、销毁与不正当竞争行为有关财物。1-10万罚款违规有奖销售；1-20万罚款贿赂以销售或者购买商品；虚假宣传；侵犯商业秘密。5-20万罚款公用企业或其他依法具有独占地位的经营者，限定他人购买指定的经营者的商品。第二讲 消费者法1、消费者权益保护法消费者权益保护法适用对象消费者为生活消费需要而购买、使用商品或接受服务的，适用消费者权益保护法；农民购买、使用直接用于农业生产的生产资料的，参照消费者保护法执行；经营者为消费者提供其生产、销售的商品或提供服务的，适用消费者保护法。消费者权利安全保障权概念人身安全、财产安全。安全保障权的主张，必须与特定行业的本质相关联。消法VS侵权消法：服务与商品本身造成人身、财产损害；（场所承担全责）侵权责任法：合理范围内的安保义务，商品、服务意外的来自场所或第三人的侵害。（第三人侵权未尽安保义务：场所承担补充责任）。知悉真情权消费者享有知悉其购买、使用的商品或接受的服务的真实情况的权利。经营者必须告知影响产品或服务质量、价格等内容的事项。例如，培训中心某教师生病，由代课老师代上半天课的事实，必须告知学员。自主选择权自主选择提供商品或服务的经营者，自主选择商品品种或服务方式，自主决定购买或不购买任何一种商品、接受或不接受任何一项服务。公平交易权质量保障、价格合理、计量正确；拒绝强制交易。获得赔偿权享有求偿权的主体包括：商品的购买者、商品的使用者、服务的接受者及第三人。结社权消费者组织消费者组织是社会团体，不隶属于行政机关；消费者组织的形式包括：消费者协会和其它消费者组织。消费者组织行为限制不得从事商品经营和营利性服务；不得以牟利为目的向社会推荐商品。【注意】如果不是为了牟利，其向社会推荐商品的行为并不违法；其无权代表消费者起诉，但是可支持消费者起诉。消费者协会新增职能向消费者提供消费信息和咨询服务，引导节约资源和保护环境的合理消费；参与制定有关消费者权益的法律、法规和强制性标准；对侵害众多消费者合法权益的行为，中国消费者协会以及在省、自治区、直辖市设立的消费者协会，可向法院提起诉讼。【注意】中国消协和省级消协才可。获得相关知识权消费者享有获得商品、服务及消费者权益保护的内容。【注意】与知悉真情权的区别：知情权强调商品与服务本身的内容了解，获取相关知识针对使用方法。受尊重权消费者在购买、使用商品和接受服务时，享有人格尊严、民族风俗习惯得到尊重的权利，享有个人信息得到保护的权利；经营者收集、使用消费者个人信息，应遵循合法、正当、必要的原则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围，并经被收集者同意；经营者应采取技术措施和其他必要措施，确保信息安全，防止消费者个人信息泄露、丢失。在发生或可能发生信息泄露、丢失的情况时，应立即采取补救措施；未经消费者同意或请求，或消费者明确表示拒绝的，不得向其发送商业电子信息。监督批评权即消费者享有对商品和服务以及保护消费者权益工作进行监督的权利。经营者义务诚信公平经营者应诚信经营，不得设定不公平、不合理的交易条件，不得强制交易接受监督经营者应听取消费者对其提供的商品或服务的意见，接受消费者的监督。安全保障危险商品有警示义务；宾馆、商场、餐馆、银行、机场、车站、港口、影剧院等应尽到安全保障义务；经营者发现商品存在缺陷，应停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或服务等措施，召回的必要费用由经营者承担。信息真实经营者应明码标价、宣传商品真实、答复消费者真实。标记真实租赁他人柜台或场地的经营者，应标明其真实名称和标记，避免消费者误认误购。出具凭证不论金额多少，消费者索要发票，经营者必须出具（赠品也要）。保证质量经营者应保证商品质量；除非消费者购买此前己知其存在瑕疵；商品的宣传与实际情况应相符；耐用商品如电视、电脑等，在6月内产生瑕疵，发生纠纷由经营者承担举证责任。接上页经营者义务“三包”义务（1）商品有质量问题的退、换、修有约定或法定可退、换、修商品存在质量问题的退、换、修，经营者承担运费。无法定或约定7日内：可退7日后符合法定条件：可退不符合法定条件：可换、修（2）无理由退货适用情形经营者采用网络、电视、电话、邮购等方式销售商品，消费者有权自收到商品之曰起7日内退货，且无需说明理由。除外情形消费者定做的：鲜活易腐的；在线下载或消费者拆封的音像制品、计算机软件等数字化商品；交付的报纸、期刊；【注意】不包括图书其他根据性质并经消费者在购买时确认不宜退货的。退款退货经营者应自收到退回商品之日起7日内返还消费者支付的商品价款；无理由退货运费有约定从约定，无约定由消费者承担。格式条款格式条款应显著，并按消费者的要求说明；经营者不得排除、限制消费者的权利，减免自己的义务，此类条款无效。尊重人格不侮辱、诽谤，不得搜查消费者身体及携带的物品，不得侵犯消费者的人身自由。保护隐私不得非法收集消费者信息；消费者个人信息应保密；未经消费者同意或请求，或消费者明确表示拒绝的，不得向其发送商业性信息。争议的解决解决途径经营者协商和解：求消费者协会或依法成立的其他调解组织调解；向有关行政部门投诉（该部门应自收到投诉7工作日内予以处理并告知消费者）；根据与经营者达成的仲裁协议提请仲裁机构仲裁；向法院起诉（公益诉讼：侵害众多消费者合法权益的行为，国、省级消协可起诉）。销售者先行赔付消费者购买产品或接受服务，合法权益受到侵害的，可找销售者或服务提供者要求赔偿。销售者或服务者赔偿后，属于生产者的责任或属于向销售者提供商品的其他销售者的责任的，销售者有权向生产者或其他销售者追偿。销售者、生产者不真正连带消费者或其他受害人因商品缺陷造成人身、财产损害的，可向销售者要求赔偿，也可向生产者要求赔偿。厲于生产者责任的，销售者赔偿后，有权向生产者追偿。属于销售者责任的，生产者赔偿后，有权向销售者追偿。变更企业的责任变更后的企业仍应承担赔偿责任虚假宣传消费者因经营者利用虚假宣传方式提供商品或服务，其合法权益受到损害的，可向经营者要求赔偿。广告经营者、发布者发布虚假广告的，消费者可请求行政主管部门予以惩处。广告经营者、发布者不能提供经营者的真实名称、地址和有效联系方式的，应承担赔偿责任；（买家先找卖家赔，广告商无法提供信息，连带赔）广告经营者、发布者设计、制作、发布关系消费者生命健康商品或服务的虚假广告，造成消费者损害的，应与提供该商品或服务的经营者承担连带责任。社会团体或其他组织、个人在关系消费者生命健康商品或服务的虚假广告或其他虚假宣传中向消费者推荐商品或服务，造成消费者损害的，应与提供该商品或服务的经营者承担连带责任。（危及生命连带赔）展销会、出租柜台展销期内只能向销售者、服务者要求赔偿；展销会结束或柜台租期满后，也可向展销会的举办者、柜台的出租者要求赔偿（不真正连带，不是向场地提供者请求赔偿）；展销会的举办者、柜台的出租者赔偿后，有权向销售者或服务者追偿。借照经营消费者可找营业执照使用人或持有人要求赔偿（连带责任）接上页争议的解决网络平台一般向卖家要求赔偿，淘宝不能提供卖家真实名称、地址和有效联系方式的，买家也可向淘宝要求赔偿。淘宝做出更有利于买家的承诺，应履行承诺。淘宝赔偿后，有权向卖家追偿；（网购先找卖家赔，淘宝无法提供信息，不真正连带）；网络交易平台提供者明知或应知销售者或服务者利用其平台侵害消费者合法权益，未采取必要措施，依法与销售者或服务者承担连带责任。（平台不作为，连带）。违反消法的民事法律责任人身损害医疗、护理、交通、误工损失、残疾辅助器具、残疾赔偿金、丧葬费、死亡赔偿金。财产损害修理、重作、更换、退货、补足商品数量、退还货款和服务费用或赔偿损失等责任。侵害人格权及精神损害赔偿经营者侵害消费者的人格尊严、人身自由、个人信息的，应停止侵害、恢复名誉、消除影响、赔礼道歉，并赔偿损失。经营者有侮辱诽谤、搜查身体、侵犯人身自由等行为，造成严重精神损害的，受害人可要求精神损害赔偿。欺诈行为惩罚性赔偿应按照消费者要求增加赔偿其受到的损失，增加赔偿的金额为消费者购买商品的价款或接受服务的费用3倍。增加赔偿的金额不足500元的，为500元。故意侵权惩罚性赔偿经营者明知商品或服务存在缺陷仍提供，造成消费者或其他受害人死亡或健康严重损害的，受害人有权要求经营者承担人身损害及精神损害赔偿。并有权要求所受损失2倍以下的惩罚性赔偿（补1赔2）。【注意】惩罚要求经营者明知的过错为前提；要求有死、重伤、残的严重后果；精神损害赔偿要求有“严重精神损害”的后果。预收款方式的返还经营者以预收款方式提供商品或服务的，应按约提供。未按约提供的，应按消费者的要求履行约定或退回预付款：并应承担预付款利息、消费者必须支付的合理费用。2、产品质量法产品瑕疵VS产品缺陷调整对象本法调整：经加工、制作,用于销售的产品；本法不调整：天然物品、非销售物品、建设工程（所用材料适用本法）、军工产品。比较产品瑕疵产品缺陷含义产品本身有瑕疵，但对人身和其他财产并无危害产品有缺陷，会对人身和其他财产有危害适用责任违约责任违约责任侵权责任归责原则过错责任原则（销售者）无过错责任（生产者）过错责任（销售者）责任方式销售者先行赔付不真正连带责任及赔偿顺序售出的产品有下列情形之一的，销售者应负责修理、更换、退货。给购买产品的消费者造成损失的，销售者应赔偿损失：不具备产品应具备的使用性能而事先未作说明的；不符合在产品或其包装上注明采用的产品标准的；不符合以产品说明、实物样品等方式表明质量状况。【要点】销售者先承担违约责任；然后可向生产者、供货者追偿；违约责任的方式包括修理、更换、退货、赔偿损失。对外缺陷产品造成人身、其他财产、他人财产损害的，生产者应承担赔偿责任；无追偿顺序，受害人（消费者、第三人均可）找销售者或生产商均可。对内生产者承担无过错责任生产者的免责事由：未将产品投入流通的；产品投入流通时，引起损害的缺陷尚不存在的；将产品投入流通时的科学技术水平尚不能发现缺陷的存在的。（若流通后发现缺陷，应及时召回或采取必要措施，否则仍要承担责任）销售者承担过错推定责任：因销售者的过错使产品存在缺陷，造成人身、他人财产损害的，销售者应承担侵权责任；销售者不能指明缺陷产品的生产者或供货者时，承担侵权责任。运输、仓储者的终局责任：因运输者、仓储者等第三人过错使产品存在缺陷，造成他人损害的，产品的（生产者、销售者）赔偿后，有权向第三人追偿。诉讼时效1年短时效2年，最长10年（保证的安全使用期内的除外）精神损害不可要求精神损害赔偿可要求精神损害赔偿3、食品卫生安全法调整对象食品及食品添加剂的生产经营、安全管理、在生产中使用；食品的包装材料、容器等食品相关产品的生产经营。食品安全标准种类制定主体内容国标卫生部会同国家食品药品监督管理总局食品强制执行标准。除食品安全标准外，不得制定其他食品强制性标准。省标省、自治区、直辖市政府卫生行政部门适用对象：地方特色食品；内容：经国务院卫生行政部门备案后生效，【注意】食品安全的国标制定后，省标即行废止，更严也不行。企业标准食品生产企业内容：严于国标或省标的内容（鼓励并非强制要求）；生效：报省、自治区、直辖市政府卫生行政部门备案。食品安全控制生产经营安全控制一般要求生产许可制度：食品（及添加剂）生产、销售、餐饮需要取得许可；【注意】销售食用农产品不需要取得许可.新品报批制度：新食品、新食品原材料、新添加剂生产均需报卫生部审批；食、药不能混同；食品安全全程追溯制度。过程控制患有威胁食品安全的疾病的人员，不得从事接触直接入口食品的工作；禁止将剧毒、高毒农药用于瓜果、蔬菜、茶叶和中草药材等农作物。食品广告限制禁止虚假，禁止涉及疾病预防、治疗功能；禁止食药监管部、检验机构、行业协会以广告或其他形式推荐食品；消费者协会不得以收取费用或其他牟取利益的方式向消费者推荐食品。特殊食品保健品不能对人体有急性、亚急性或慢性危害；新品或首次进口须经食药监管部门注册；标签、说明书应详尽真实，声明“本品不能代替药物”。特殊医学用途配方食品须经国务院食药监管部门注册。【例如】肿瘤全营养配方食品、肾病全营养配方食品等。婴幼儿食品食品原料、添加剂、产品配方及标签等向省级食药监部门备案；婴幼儿乳粉的产品配方应经国家食品药品监督管理总局注册；不得以分装方式生产婴幼儿配方乳粉，同一企业不得用同一配方生产不同品牌的婴幼儿配方乳粉。食品的进出口管理进口管理符合食品安全标准；尚无标准或进口新食材、添加剂的，经卫生部审核批准；预包装应当有中文标签、说明书；建立销售记录，至少保留至保质期满后6月；没明确保质期，保留至少2年；出口商或代理商向出入境检验检疫部门备案；境外生产商向出入境检验检疫部门注册。出口管理出口食品由出入境检验检疫机构监督、抽检，海关凭签发的通关证明放行；出口食品生产企业和出口食品原料种植养殖场向出入境检验检疫部门备案。食品召回制度主动召回生产者发现问题经营者发现问题责令召回食品生产经营者未依照规定召回或停止经营的，县级以上政府食品药品监督管理部门可责令其召回或停止经营。接上页食品安全事故事故通报事故发生单位、治疗单位向县卫生局和食药监局报告；发生食品安全事故，县级食药监管部门向本级政府上级食药监管部门报告；县级政府和上级食药监管部门应按照规定上报；必要时，可直接向国务院食药监管部门报告。事故处理发生重大事故，县以上政府应立即成立处置指挥机构，启动应急预案。市以上食药监部门应立即会同有关部门进行责任调查，向本级政府提出调查处理报告；重大食品安全事故涉及两个以上省的，由国务院食药监管部门组织事故责任调查。三级应急预案国务院组织制定国家食品安全事故应急预案；县以上地方政府应制定本区域的食品安全事故应急预案，并报上一级政府备案；食品生产经营企业应制定食品安全事故处置方案，定期检查本企业各项食品安全防范措施的落实情况，及时消除食品安全事故隐患。风险监测评估项目监测评估内容食源性疾病、食品污染及食品中有害因素食品及相关产品生物、化学、物理性危害启动机制主动进行监测或接到举报；为制定或修订国标提供依据；为确定重点领域、重点品种；发现或判断新的危害食品安全因素的；卫生部认为的其它情形。作用为启动评估提供素材评估结果是制定标准和监管的科学依据机构卫生部主导制定、调整监测计划；省卫生部门，制定、调整检测方案，报卫生部备案。卫生部负责组织评估；由专家组成的食品安全风险评估专家委员会进行食品安全风险评估；结果由卫生部公布。法律责任行政处罚生产者经营者（1） 违反许可制度的违法行为： 未经许可从事食品生产经营行为或生产食品添加剂：没收违法所得 违法生产经营的食品、食品添加剂 罚款； 有明知过错的场地提供者或其他条件提供者：停止违法行为 没收违法所得 罚款 连带赔付受损害消费者。（2）生产经营过程中的违法行为： 重大：没收违法所得和食品 没收用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品 罚款；情节严重的，吊销许可证，直接责任人员拘留； 比较重大：没收违法所得和食品、添加剂 没收用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品 罚款；情节严重的，吊销许可证； 相对较轻：没收违法所得和食品、添加剂 没收用于违法生产经营的工具、设备、原料等物品 罚款；情节严重的，停产停业，直至吊销许可证。 较轻微的违法行为：责令改正 警告；拒不改正的，罚款；情节严重的，责令停产停业直至吊销许可证。（3） 事故发生后的违法行为： 事故发生单位在事故发生后未进行处置、报告的：责令改正 警告； 隐匿、伪造、毁灭证据的：责令停产停业 没收违法所得 罚款； 后果严重的：吊销许可证。特定的违法行为人（1） 妨碍执法者： 责令停产停业 罚款；情节严重的，吊销许可证，视情况治安管理处罚；（2） 虚假信息发布者： 治安管理处罚；主要责任人员处分；民事赔偿；接上页法律责任行政处罚行政处罚的加重和免除（1） 累计加罚： 1年内累计3次非责令停业及吊销许可处罚，责令停业直至吊销许可证。（2） 禁职惩罚： 吊销许可证：相关人员5年禁职；因食安犯罪被判处有期以上，终身禁职。（3）免除规定： 食品经营者充分履行了检查注意义务，可免除行政处罚，但不免民事责任。民事责任（1） 民事赔偿优先于罚款罚金赔付； （2） 消费者索赔选择权和首付责任制： 受害消费者可以选择生产者或消费者要求赔付；接到消费者索赔的生产经营者，实行首负责任制，先行赔付，如果是对方责任，赔付后可追偿。（3） 惩罚性赔偿： 生产者无过错赔偿； 经营者要求“明知”的过错； 责任：增加惩罚性赔偿，10 倍价款或3倍损失2选1，最低1000元； 宏观调控法第一讲 财税法1、税的种类增值税概念以商品和劳务在流通各环节的增加值为征税对象的一种税。征税对象所有行业税率17%销售或进口（13%除外）；加工、修理、修配劳务；有形动产租赁。13%粮油； 自来水、热水、冷暖气、家用燃料； 印刷物； 农用品等11%转让土地使用权； 销售不动产； 不动产租赁；建筑服务； 交通运输服务； 邮政、电信服务。6%现代服务业（租赁服务除外）； 金融服务； 电信增值服务；销售无形资产（土地使用权除外）； 提供生活服务。0%国际运输服务； 航天运输服务； 向境外提供完全在境外消费的服务；财政部、税总规定的其他情形； 纳税人出口货物（国务院另有规定除外）征收率3%财政部、税总另有规定的除外5%（1） 销售不动产： 一般纳税人销售其2016年4月30日前取得的不动产，可以适用； 小规模纳税人销售其取得的不动产（不含个体工商户销售购买的住房和其他个人销售不动产）； 房地产企业中一般纳税人，销售自行开发的房地产老项目，可以适用； 房地产企业中小规模纳税人，销售自行开发的房地产项目； 其他个人销售其取得（不含自建）的不动产（不含其购买的住房）。（2）租赁不动产： 一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以适用； 小规模纳税人出租其取得的不动产（不含个人出租住房）； 其他个人出租其取得的不动产（不含住房）； 个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。（3）中外合作开采的原油、天然气。免征范围农业生产者销售的自产农业产品；避孕药品和用具；古旧图书：直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备；外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备；由残疾人的组织直接进口供残疾人专用的物品；销售的自己使用过的物品。消费税概念以特定消费品的流转额为征税对象的一种税。纳税主体在中国境内生产、委托加工和进口法律规定的消费品的单位和个人。征税对象烟、及酒精；化妆品；责重首饰；鞭炮、焰火；汽油、柴油；汽车轮胎：摩托车、小汽车；高尔夫球以球具；高档手表；游艇；木制一次性筷子；实木地板。【要点】高档消费品、石油类消费品、对身体、环境有影响的消费品。免征纳税人出口应税消费品车船税免征对象渔船、军车、警车、外国或国际驻华机构、人员的车。减征或免征节能减排的车、受自然灾害有纳税困难的车、由省级政府规定的公共交通船，农村摩托车、三轮车、低速载货车。扣缴义务人特指交强险保险机构，收保费是代收税，出具收款凭证。纳税地点车船登记所在地、扣缴义务人所在地；车船不需要登记时，在所有人、管理人所在地。缴税时间为取得车船所有权或管理权的当月。接上页企业所得税概念企业所得税是以企业在一定期间内的纯所得为征税对象的一种税。纳税主体居民企业所得税税率为25%（境内外收入），非居民企业税率为20%（境内收入）。征收对象销售货物收入； 提供劳务收入； 转让财产收入；股息红利等权益性投资收益； 利息收入； 租金收入； 特许权使用费收入； 接受捐赠收入。不征税收入财政拨款； 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金。免税收入国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；合条件的非营利组织的收入。【口诀】国债股息非营利免征减征从事农、林、牧、渔业项目的所得；从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得：从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；符合条件的技术转让所得；符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。加计扣除发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用：安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。【注意】仅限工资，不包括其他相关费用。个人所得税概念个人所得税是以个人的所得为征税对象的一种税。纳税主体居民纳税人：境内有住所或无住所但居住满1年的境内外所得征税；非居民纳税人：境内无住所又不居住或居住不满1年的，境内所得征税。征税所得工资、薪金所得（3500元）：个体工商户的生产、经营所得：对企事业单位的承包经营、承租经营所得。超额累进说率【注意】劳务报酬所得，虽实际为三级累进税率，但答题是比例税率。劳务报酬所得（低于4000减800，高于400减20%）；稿酬所得（减除30%）；特许权使用费所得：利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得，偶然所得。20%比例税率，劳务报酬是比例税率，一次性收入畸高的，可以实行加成征收。免税所得省部军级以上单位，及外国组织、国际组织颁发的科教技文体环等方面的奖金；国债和国家发行的金融债券利息；按照国家统一规定发给的补贴、津贴；福利费、抚恤金、救济金，保险赔款；军人的转业费、复员费；按国家规定发给干部、职工的安家费、退职费、离退休工资、离休生活补助费；依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；经国务院财政部门批准免税的所得。减征所得残疾、孤老人员和烈属的所得；因严重自然灾害造成重大损失的；其他经国务院财政部门批准减税的。【要点】免征是当然的免掉，减征需要经批准。2、税收征收管理法税收征收纳税人权利向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况；要求税务机关为纳税人、扣缴义务人情况保密；【注意】税收违法行为不属于保密范围申请减税、免税、退税的权利（此项权利专属于纳税人，扣缴义务人无此权利）；享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利；有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。纳税申报纳税人必须依规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料；纳税人、扣缴义务人可直接到税务机关办理纳税申报或报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，也可按照规定采取邮寄、数据电文或其他方式办理上述申报、报送事项；不能按期办理纳税申报或代扣代缴、代收代缴的，经税务机关核准，可延期申报。税款征收不得违反法律、行政法规开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或摊派税款；纳税人、扣缴义务人按照规定确定的期限，缴纳或解缴税款。纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省税务局批准，可延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。税款退还税务机关发现后立即退还（不受时限）；纳税人3年内发现，可要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息。税款补缴税务机关过错税务机关责任：在3年内只补不罚；【注意】此处的责任，指的是税务机关适用法律法规错误或执法行为违法。税务机关的事务（如计算等失误），则3年内既补又罚；纳税人、扣缴义务人责任计算错误的，可在3年内既补又罚，特殊情况5年（累积10万以上）；对偷税、抗税、骗税的，随时发现随时处理，追征不受期限的限制。税款征收保障制度离境清税欠税的纳税人或法定代表人需出境的，应在出境前向税务机关结清应纳税款、滞纳金或提供担保。未结清税款、滞纳金，又不提供担保的，税务机关可通知出境机关阻止其出境。优先权税收 无担保债权；税收 税款发生之后的创造的担保物权；税收 罚款、没收。代位权纳税义务人欠缴税款；纳税义务人怠于追究到期债权【注意】税务局行使代位权，不可对次债务人采取强制措施；只能通过起诉的方式来行使，而不是由税务机关的执法行为直接实现。撤销权（1） 纳税义务人欠缴税款；（2）纳税义务人：放弃到期债权；