浦发个金资料个金部储蓄业务管理规定（初稿）.doc

上海浦东发展银行个人金融部储蓄业务管理规定（初稿）第一章 基本规定第一节 个人存款账户实行实名制的管理规定根据国务院颁布的个人存款账户实名制规定，自2000年4月1日起，储户开立个人存款账户一律实行实名制。一、个人开立账户办理储蓄存款时，必须提供本人法定身份证件，账户户名应当使用本人法定身份证件上的姓名，不得使用化名、笔名等，也不得不记名。二、个人身份证件的范围：（一）居住在境内的中国居民，为居民身份证或者临时居民身份证、户口簿、护照。（二）中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人，实名身份证件还包括：离退休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证和军事院校学员证。（三）香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为往来大陆通行证或者其他有效旅行证件。（四）外国居民及居住在境内或境外的中国籍的华侨，为护照；（五）外国边民在我国边境地区的金融机构办理业务，其实名身份证件除护照外，还可是所在国制发的边民出入境通行证。学生证、介绍信以及法定身份证件的复印件等不能作为实名证件使用。 三、身份证件的录入：（一）储户在办理个人存款账户开户时应当出示本人身份证件，在存款凭条指定位置填写身份证件名称和证件号码；代理他人办理个人存款账户开户的，代理人应当出示被代理人和代理人的身份证件，在存款凭条指定位置填写被代理人和代理人的身份证件名称和证件号码。柜员应认真核对来人证件及填写的内容是否正确。（二）客户持法定身份证件办理储蓄业务时，存款人（或存款人和代理人）的身份证件名称及证件号码自然成为银行个人存款账户客户资料不可缺少的内容，必须作为计算机业务处理系统个人存款账户客户资料录入信息的一部分。老式户口簿的证件号码登录，可采取登录户口簿上存款人的出生年月日。（三）如遇存款人提供的身份证件上的姓名在计算机字库中缺字，柜员在个人存款账户新开户交易输入姓名时，缺字位以“”补充，在存单、折上用手工补写，并做好缺字登记，以备查考。四、有关业务处理规定：（一）实名制实行前开立的存款账户，在取款时，仍按原办法办理，不用持身份证件（提前支取、存单折挂失等特殊业务按规定处理除外），但在原存款账户续存第一笔个人存款时，需持本人法定身份证件，由银行作个人存款账户客户资料信息录入。原账户户名与身份证件不一致时，采取结清旧户重开新户的办法处理，未到期的定期储蓄账户原期起息。（二）整存整取定期储蓄在办理部分提前支取、定期储蓄在办理挂失新开手续后开发新存单（折）的，除按提前支取或挂失新开的规定执行外，一律按个人存款账户实名制的有关规定办理，原账户户名未使用实名的，由存款人出示法定身份证件，银行直接更改其账户户名。（三）对2000年4月1日前，境内居民个人已开立的外汇现汇账户和外汇现钞账户，在2000年4月1日后第一次到期转存时，应当出示法定身份证件办理；原账户户名未使用实名的，由存款人出示法定身份证件，银行直接更改其账户户名。第二节 大额存取款的管理一、对于一日一次性从储蓄账户提取现金人民币5万元（不含）以上的，外币1万美元（含）以上的或等值1万美元（含）以上的其他外币，柜员应请取款人提供有效身份证件，在凭条上摘录证件号码，经储蓄机构负责人审核签章后付款。二、一次性从储蓄账户提取人民币现金20万元（含）以上的，应请取款人必须至少提前1天以电话等方式预约，以便银行准备现金。三、对一日一次性超过人民币5万元以上、外币1万美圆（含1万）以上或等值1万美圆（含1万）以上其他外币的现金支付或一日数次累计超过人民币5万元以上的现金支付，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。四、个人定期或活期存款单笔金额超过人民币20万元（含20万元）或同一存款人存款超过100万元（含100万元）的，银行内部要逐笔登记，妥善保管有关资料，并按月向人民银行当地分支机构备案。第三节 通存通兑业务管理规定一、储蓄帐户通存通兑业务的支付条件：客户在开立储蓄帐户时约定支付条件，除必须凭存单折外，还可分别凭：密码、指纹、印鉴（签字）。（一）仅凭存单折支取的，该账户只可在原开户营业网点办理存取款业务。（二）支付条件凭密码的，该帐户可在全行各营业网点办理通存通兑业务。（三）支付条件凭印鉴（签字）的，该帐户只可在原开户营业网点办理存取款业务；（四）如支付条件为组合方式的，即指纹和密码组合使用。指纹为主支付条件，可在开户营业网点所属分行地区各营业网点办理通存通兑业务；密码为辅支付条件，可在其他分行各营业网点办理通存通兑业务。二、通存通兑业务范围：（一）本币各类储蓄、银行卡理财账户实行通存通兑，包括办理销户。（二）外币储蓄账户办理存取款业务，应视受理营业网点是否开办外币业务及开办的外币币种而定：1、未开办外币储蓄业务的营业网点，不受理外币储蓄账户、银行卡理财业务外币账户通存通兑业务。2、各营业网点不受理本营业网点未开办的外币币种的通存通兑业务。3、如是同一张银行卡内的同币种转账，不涉及现金存取的，各营业网点都可以办理。三、客户在异地营业网点取款时，除应凭存单折和密码外，还应凭存款人本人身份证件取款，如委托他人办理取款，应出示存款人及代理人二个身份证件。四、异地通存通兑业务的收费待定。第四节 外币储蓄业务的有关管理规定一、凡境内居民个人、华侨、港澳台同胞及来华人员均可以个人名义在本行开立外币储蓄存款账户。二、外币储蓄存款账户分为现钞账户和现汇账户。（一）现钞户指从境外携入和境内外个人持有的可自由兑换的外币现钞所存入的账户。此种账户的本息可以支取外币现钞，也可经银行按外币现钞买入价折算兑取人民币。如外币储蓄存款现钞户需汇出境外，应根据国家外汇管理局境内居民外汇存款汇出境外的规定执行。（二）现汇户指从境外汇入的外汇、携入和境内个人持有的可自由兑换的外汇票据以及不能立即付款的外汇票据经银行托收收妥后所存入的账户。此种账户的本息可按规定汇往境外，亦可以支取外币现钞，也可经银行按外币现汇买入价折算兑取人民币。现汇户账户存款时，必须是汇入汇款转入或现汇户转存的现汇款项，外币现金或现钞户资金不得存入现汇户账户。现汇户账户取得的利息可以转入现汇户账户并入本金。三、外币储蓄的外币币种管理。（一）我行开办外币储蓄的外币币种范围为：币种名称 英文缩写 币种代号英镑 GBP 12港币 HKD 13美圆 USD 14瑞士法郎 CHF 15新加坡圆 SGD 18日圆 JPY 27加拿大圆 CAD 28澳大利亚圆 AUD 29欧圆 EUR 38（二）各分行应在总行规定的币种内根据当地实际情况确定所属营业网点外币储蓄开办的币种。各分行确定开办的币种后，在分行范围内应做到统一，以利于管理。（三）如客户持有其他可自由兑换的外币（为我行所收兑的），可由存款人自由选择上述规定的币种之一（为营业网点所开办的币种），按存入日我行的外汇牌价套算存入。四、外币储蓄有关业务（一）根据中国人民银行规定，各银行除了可办理境内居民个人本人境内不同外币账户资金划转外，还可以办理境内居民个人与其直系亲属境内外币账户的资金划转。但境内居民个人在办理手续时，应当按照规定出示身份证等有效证件，证明上述外币账户为同一户名或者其户主间具有直系亲属关系。（二）外币储蓄存款支取外币现钞：1、提取美圆、港币、日圆、欧圆等货币现金的，一般可按规定支付；提取其他货币现金的，则视营业网点库存情况支付。2、遇客户要求提取的币种与原存款币种不一致的，可以通过套汇或结售汇折算办理。3、对外汇宝存款，凡当天通过个人外汇买卖交易买入的币种金额，不能在当天提取现金。4、办理外币储蓄账户支取外币现钞，实付金额如因辅币无法支付，应折成人民币支付。五、运保费的规定(一)根据本行国际结算业务收费的规定，凡从个人定期、活期存款现汇账户一次支取等值10000美圆（含）以上的现钞时，按支取金额收取3的运保费。（二）运保费以人民币计收，按当时该币种的外汇卖出价折算为人民币计收。运保费收取后，由银行出具运保费收费凭证。第二章 储蓄业务品种 第一节 定期储蓄一、本外币整存整取定期储蓄（一）起存金额和存期：1、人民币整存整取定期储蓄起存金额为50元，多存不限。如存款金额在十万元（含）以上的，开户交易需经授权审核。外币整存整取定期储蓄起存金额：英镑： 10镑；港币： 150圆；美圆： 20圆；瑞士法郎： 30法郎；新加坡圆： 30圆；日圆： 2500圆；加拿大圆： 30圆；澳大利亚圆： 30圆；欧圆： 30圆。一次存入，由银行发给凭证，到期时凭以一次支取本息。2、人民币整存整取定期储蓄存期分为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年六个档次；外币整存整取定期储蓄存期分一个月、三个月、六个月、一年、二年五档。（二）存款凭证1、整存整取定期储蓄存单储蓄存单上除打印户名、账号、币种、大小写金额等内容外，还在“储种”栏打印“整整储蓄”字样。如存款金额在十万元以上的，存单打印时增加打印“大额存款”字样。2、整整一本通整整一本通存折为本外币、现钞现汇账户集合的多币种整存整取定期储蓄存折。每笔存款单独作成存款信息记录。3、东方卡4、整存整取定期储蓄存单与整整一本通存折的互划客户可申请将其名下的整整定期存单（下简称“存单”）与整整一本通存折（下简称为“存折”）办理互划。（1）客户必须凭本人身份证件和存单、存折，至营业网点柜面提出书面申请。（2）柜员受理申请书，确认存单，折为同一客户号下无误后，方可办理本金全额划转。（3）划转后原帐户起息日、利率、存期均不变。（4）存单转入存折，存单为不计息结清，存折上新开立帐户。划转后存单收回做凭证附件保管。（5）存折转入存单，存折转出的帐户为不计息结清，新开立存单。（三）整存整取定期储蓄存款未到期，储户可以凭存单（预留密码的还需凭密码）和存款人本人身份证件办理提前支取或部分提前支取。储户如委托他人办理提前支取或部分提前支取，还需加凭代理人身份证件。提前支取按存款金额及实存天数计付活期利息。部分提前支取以一次为限。未取部分以原户名、原存期继续存储，以原存单起息日为新存单的起息日，以原存单到期日为新存单的到期日，到期时按原定利率计付利息。未取部分所开发的新存单的账户账号不变，新存单上打印原存单的凭证号。（四）整存整取定期储蓄存款到期自动转存。以原存期为转期后的存期，以到期转存日为新存期的起息日，以到期日挂牌公告的相应存期利率为新利率。以后储户需取款时仍凭原存款凭证支取。根据不同的存款凭证有三种本金转存的方式：1、存单开户的，以本息一并转存，指以原本金加到期息扣除应缴利息税为新本金；2、整整一本通开户的，可以到期按本息一并转存；在关联活期一本通情况下，还可选择本金转存，利息转入活期一本通帐户方式。3、东方卡开户的，到期本息转存和本金转存两种方式。二、零存整取定期储蓄存款（一）起存金额为人民币5元，每月固定存额，存期分为一年、三年、五年。存期及每月存款金额由储户在开户时自定，由银行发给存折，每月存入一次，到期凭以一并支取本息。（二）存款凭证：1、使用通用定期存折，存折上在“储种”栏打印“零存整取定期储蓄”字样。2、东方卡。（三）中途如有漏存，应在次月补齐，未补存者，视作违约，以后存入的金额按活期存款计付利息。（四）储户要求预存以后月份的存款，也可受理，按实存天数计息（五）存款未到期，储户可以凭存折（预留密码的还需凭密码）和存款人本人身份证件办理提前支取。如委托他人办理提前支取，还需加凭代理人身份证件。不得部分提前支取。提前支取按存款金额及实存天数计付活期利息。三、教育储蓄（一）教育储蓄是为了鼓励城乡居民为子女接受非义务教育（指九年义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄资金而开设的储种。教育储蓄的对象（储户）为在校小学四年级（含）以上的学生。（二）起存金额和存期。1、最低起存金额为50元，到期本金合计最高不超过2万元，即期限为一年期的每月存入金额不大于1,666元；期限为三年期的每月存入金额不大于555元；期限为六年期的每月存入金额不大于277元。2、存期分为一年、三年和六年。（三）教育储蓄实行利率优惠。一年期、三年期按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。免征储蓄存款利息所得税。（四）教育储蓄支取时按以下规定办理：1、客户申请享受利率优惠并免征利息税，应提供学校出具的正在接受的“非义务教育学生身份证明”（以下简称“证明”）。2、受理网点：客户持“证明”申请享受利率优惠应至原开户营业网点所在分行地区所属营业网点或出具“证明”的学校所在分行地区所属营业网点办理。不享受利率优惠的，且征收利息税的，可在全行各营业网点办理通兑。3、到期支取时能提供“证明”的，可享受利率优惠并免征利息税；不能提供“证明”的：一年期、三年期按开户日同期同档次零存整取储蓄存款利率计付利息；六年期按开户日五年期零存整取储蓄存款利率计付利息，同时按规定征收利息税。4、教育储蓄提前支取时必须全额支取。提前支取时，储户能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征利息税；储户未能提供“证明”的，按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按规定征收利息税。5、逾期支取时，对逾期部分按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并按规定征收利息税。四、存本取息定期储蓄存款（一）起存金额和存期：起存金额为10000元。存期分为三年、五年2个档次。（二）支取利息的期次为一个月支取一次，从存款日的次月起，储户每月支取利息，以开户日为每月的取息日。（三）如果储户在支息期未支取利息，以后可随时支取，但不计复利。（四）存款未到期，储户可以凭存折（预留密码的还需凭密码）和存款人本人身份证件办理提前支取。如委托他人办理提前支取，还需加凭代理人身份证件。不得部分提前支取。提前支取按存款本金及实存天数计付活期利息，同时应扣回每月已支付的存本取息存款的利息。第二节 活期储蓄一、本外币活期储蓄（一）起存金额：1、本外币活期储蓄存款均不设起存金额。开户后由储蓄机构发给存折，以后凭存折随时存取。外币活期储蓄存款，分为现钞和现汇帐户。2、账户不设最低留存余额。（二）存款凭证：活期一本通存折为本外币、现钞现汇账户集合的多币种活期储蓄存折，按币种、钞汇设立帐户作成存款信息记录。（三）开通外汇买卖业务：在开办个人外汇买卖业务的营业网点开户的活期一本通存折，其外币活期储蓄帐户可以申请办理个人外汇买卖业务。（四）每年6月30日结算利息，7月1日转账并入本金起息。未到结息日结清账户者，利息算至销户日前一天止。“外汇宝”存款每月20日结算利息，21日转账并入本金起息。二、个人支票存款个人支票存款亦为个人活期存款账户，使用活期储蓄存折一本通，以支票为唯一支付手段。因各地区人民银行对个人支票的使用都有较严格的规定，所以此项业务的准入必须经当地人民银行的核准才能开办。（一）开户：1、申请人条件：（1）有本地常住户口或暂住户口证明，或一年以上居住本地的国外护照，并在本市有固定居住场所；或具备一定条件的个人或个体经营者。（2）有一定的收入，需要办理支票结算。（3）在开立个人支票存款账户后，能保持一定的存款金额确保支付。（4）根据需要，我行可要求申请人提供担保，担保人不得附有条件，担保人与被担保人承担同一责任，担保人为二人以上的，担保人之间承担连带责任。2、开户申请：（1）申请人凭本人（本市）身份证件、或本人（非本市）身份证件及暂住户口证明、或一年以上居住本地的国外护照办理开户申请。（2）申请人填制个人支票存款开户申请书，受理业务的营业网点将个人支票存款开户申请书送支行主管部门审核。（3）营业网点的经办人员应向申请人明确我行将在七天内对申请人（包括担保人）进行资信调查，请申请人于七天后来行，如获同意，才可办理个人支票存款账户开户手续。（4）支行业务主管部门收到个人支票存款开户申请书后，由专人负责审核。如需担保，还需由申请人提供担保人（限本市常住户口居民），担保人必须提供身份证件，由担保人填妥个人支票存款账户担保书。3、资信调查：（1）支行业务主管部门应有专人负责对申请开户的申请书及担保书进行资信调查。（2）对经资信调查后同意开户的，支行业务主管部门审核批准后，交开户营业网点办理开户手续。（3）支行业务主管部门应落实专人负责整理、保管申请书及担保书。4、开立账户：（1）经审核同意开立个人支票存款账户后，申请人应向开户营业网点送交预留印鉴或签字样本（一式二份），一份交开户营业网点由专人保管，以便在今后办理账户取款手续时核对支票上的印鉴或签字；另一份与申请书及担保书一并由支行业务主管部门保存备查。（2）支行业务主管部门签发个人支票存款账户开户通知书（一式二份），连同一份印鉴卡或签字样本送开户营业网点，开户营业网点凭以开立个人支票存款账户。开户手续办妥后，一份开户通知书作存款凭证的附件，一份开户通知书交回支行业务主管部门保管备查。（3）申请人获得同意开立个人支票存款账户后，应存入资金，起存金额为5000元。（4）申请人购买支票。（二）支票发售：1、个人支票使用人开户后第一次购买支票，应填写出售凭证工本费、手续费清单，加盖预留印鉴或签字，柜面经办人员核对印鉴卡或签字样本无误后，售给支票。个人支票使用人以后向银行购买支票时，必须填写支票领用单及出售凭证工本费、手续费清单，并加盖预留印鉴或签字。2、经办人员应在每一张支票的右上角加盖个人支票存款账户的账号章及开户行行名，还应在支票规定区域打印有关磁性编码（指支票号码、银行地区交换号、账户账号等）。3、每次购买支票以一本为限。4、开户行发售支票后，以转账形式从账户中划付工本费、手续费。5、在客户购买支票时经办人员应将所发售支票的起讫号码记录在账户信息资料中，以备日后支票使用时核对控制。（三）存取款：1、存款：（1） 存入现金：（2） 解入票据：A、解入的票据以确系本人应得款项的支票、汇票、本票为限。存款人需在在票据上背书（必须与账户户名一致），存款人填写存款凭证、进账单及个人款项入账通知书。B、柜面经办人员必须认真审验票据是否合法、有效，无误后，一联进账单加盖“业务章”后作回单交还存款人，一联进账单作存款凭证附件，由专人妥善保管，以备款项收妥入账时作记账凭证。C、在票据上加盖“亲收章”，以交接簿登记（日期、收款人、票据名称、号码及金额）后，送会计柜。会计柜收到票据后在交接簿上签收，及时提出交换。D、款项收妥后，记入存款人账户。 E、如遇托收票据退票，退回的票据列“0902代保管有价值品”备忘科目。俟持票人来时，备忘科目付出，票据退还持票人，持票人应在备忘科目付出凭证上签收。(3)帐户划转：客户可以将活期一本通内的人民币活期储蓄资金划转支票专户。2、取款：（1）个人支票存款账户付款业务一律凭支票办理。（2）支取现金：A、持票人必须持本人身份证件，在支票上加盖背书。B、柜面经办人员应认真审核支票上加盖的印鉴（签字）、背书及要素内容无误后，记载帐户。（3）转账划付：经办人员应认真审核支票上加盖的印鉴（签字）、背书及要素内容无误后，根据支票上的账号记载该账户。（4）如发现支票号码与该账户领用的支票号码不符，或违反支票使用的有关规定，不得办理付款手续，经办人员必须在支票上批注退票理由，将支票退还持票人或退回托收行。（5）如发生账户存款不足或印鉴（签字）不符，经办人员应在支票上批注退票理由并报请业务主管审核后，将支票退还持票人或退还会计柜后由会计柜退回托收行，同时缮制罚款及赔偿金划付凭证，经业务主管审核签章后，办理扣款手续。（四）结息：每年6月30日为结息日，以结息日挂牌公告的活期储蓄利率计算利息，7月1日并入本金起息。（五）销户：1、个人支票存款账户销户时个人支票使用人应填写个人支票存款账户销户申请书（一式二份），还应交回尚未使用的空白支票和作废支票，如有缺少应说明原因，确实无法收回的，由使用人在销户申请书上注明，由此产生的后果由使用人负责。2、账户如还有存款，应由使用人签发支票取清款项。3、按销户日挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。4、收回的空白支票、作废支票经剪去右上角后与一联销户申请书一起作结清付款的支票附件。5、如有已签发尚未入账的支票，应待签发的支票入账后方可办理销户手续。6、办妥销户结清手续后，一联销户申请书送业务主管部门留存备查。（六）支票使用的规定：1、个人支票使用范围：（1）凭以在开户行支取现金。（2）限于同城地区的支付公用事业费、劳务费用、商品交易及其他款项的结算。2、签发个人支票起点金额为100元。3、签发支票应使用蓝黑墨水、碳素墨水或墨汁填写。如未按规定填写，被涂改冒领的，由出票人负责。4、签发支票应填写当天日期，不准签发远期支票，受理银行对远期支票视为即期，即予支付。存款不足时，作空头支票处理。5、支票付款期限为十天，从签发次日算起，到期日遇例假日顺延，银行不受理逾期支票。6、支票一般记载收款人名称，也可以不记载收款人名称，不记载收款人名称的以来人为收款人。7、支票大小写金额、签发日期和收款人名称不得更改。8、支票不限定支付方式，可以支取现金，也可以转账。支票左上角加划两条斜线的支票只可以办理转账，不得支取现金。9、收款人、持票人凭支票支取现金时，应在支票背面加盖背书，并在支票上摘录身份证件名称及号码，到出票人的开户行支取现金，取款时应按银行要求交验身份证件。收款人为单位的支票或经流通转让的支票，不得支取现金。收款人、持票人凭支票办理转账时，应在支票背面加盖背书，填制有关单证，递交银行办理托收。10、支票可以流通转让。出票人在支票正面记明不准转让的支票，不得流通转让。背书人可在支票背面记明不准转让，但出票人不得以此抗辩持票人。11、收款人、被背书人接受支票时，应核查持票人的身份证件并摘录身份证件号码，同时应认真审查：支票各项要素的填写是否符合规定；支票是否在付款期内；票面有无涂改；大小写金额是否一致；支票的正面及背书栏是否有“不准转让”字样；经转让的支票还应审查背书是否连续等。12、签发个人支票必须在个人支票存款账户的余额内，不准签发空头支票。对签发空头支票或支票上的印鉴（签字）与预留银行印鉴（签字）不符的支票，一律退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，同时处以2%的赔偿金给收款人。罚款和赔偿金从违规人的个人支票存款账户中扣付。13、对利用个人支票进行违法违纪活动的，一经发现立即停止其账户的支票结算，并取消该个人支票存款账户。（七）支票挂失：1、记载内容完整的支票遗失，失票人可凭本人身份证件向支票存款账户开户行申请挂失，申请挂失时应填具个人支票挂失止付申请书。如在挂失前支票已经支付的不予受理。受理时，柜面经办人员应根据失票人提供的支票要素，通过查询该个人支票存款账户信息，核对无误，查明申请挂失的支票确未支付，作好挂失记录，将挂失记录、个人支票挂失止付申请书及挂失申请人身份证件一并交复核监督员进行复核，经办人员及复核监督员都必须在挂失记录和个人支票挂失止付申请书上盖章以明责任。2、挂失申请人按支票票面金额的1%向开户行支付挂失手续费。3、银行不受理空白支票的挂失。（八）印鉴挂失及更换：1、个人支票使用人申请更换预留印鉴时，应填具印鉴更换申请书，并提供原留印鉴及本人身份证件，送交新印鉴卡。在更换日期前（含更换日）签发的支票在有效期内原印鉴仍然有效。2、个人支票存款账户所用印鉴因遗失申请更换时，应填具印鉴更换申请书，并提供本人身份证件，送交新印鉴卡。在更换日期前（含更换日）签发的支票，在有效期内原印鉴仍然有效。第三节 定活两便储蓄一、记名式定活两便储蓄（2000年4月1日起开办）（一）起存金额为50元，多存不限。不约定存期。一次存入，由银行发给存单，取款时凭存单一次支取本息。（二）存款凭证：储蓄存单上除打印户名、账号、大小写金额等内容外，还在“储种”栏打印“定活两便”字样。（三）实行各营业网点通兑。不留密码的，不得通兑。（四）销户取款时，本息一并支付，不得办理部分支取存款。二、定活两便定额储蓄（含礼仪储蓄）：（一）本储蓄为不记名储蓄种类。存单上印有存款金额，定活两便定额储蓄存单面额分100元、500元及1000元三种，礼仪储蓄存单面额分100元、200元及500元三种。存单下方印有使用年份、月份。存单上印有暗记。（二）存单不记名，不留密码，不留印鉴。存单如遗失不能挂失。（三）从2000年4月1日实行个人存款账户实名制规定起，停止办理新开本储蓄存单，对停办前发出的存单应继续在全行范围内实现通兑，见票即付。双定存单在异地营业网点办理通兑时，取款人应提供本人有效身份证件。（四）兑付他行定活两便定额储蓄（礼仪储蓄）的业务处理手续第四节 通知存款一、起存金额为5万元，多存不限，以每1000元为递增单位。一次存入，由银行发给存单，凭以支取存款及利息。二、通知存款种类：（一）通知存款按存款人提前通知的期限长短分为一天通知存款和七天通知存款两种。（二）一天通知存款必须提前一天通知银行并约定取款金额，取款网点，取款方式；七天通知存款必须提前七天通知银行并约定取款金额，取款网点，取款方式。三、取款（销户）规定：（一）存款人需取款时应提前通知银行，可采用书面或口头通知的形式，以书面形式通知的，须填写支取通知书；以口头形式通知的，须在支取存款时补交支取通知书。柜员根据客户申请，录入通知信息。（二）取款时凭本人身份证件和存单，如是代理人还须加凭代理人身份证件。（三）可以一次或分次支取，每次最低取款金额为5万元，取款时利随本清。如储户办理部分支取，留存部分金额高于最低起存金额的，需重新开给“通知存款存单”。新存单开户日为当日，起息日为原存单的起息日。如留存部分低于最低起存金额的，则不能办理部分取款，应予以销户第三章 储蓄存款计息第一节 计息的基本规定一、各种储蓄存款本金以元为计息起点，元以下的角分不计利息。二、本外币活期储蓄账户每年六月三十日结息，“外汇宝”存款账户每月二十日结息，存本取息储蓄账户每月支取利息，其他各种储蓄存款一律息随本清。三、计算利息时应计至厘位，实际支付时将厘位四舍五入计至分位。一笔利息分段计算时应将各段利息计至厘位后加总分段息，再将厘位四舍五入计至分位。 四、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整的计息方法：（一）一九九三年三月一日前开户的，如存期内遇利率调低时，其到期息仍按原定利率计息；如存期内遇利率调高时，其到期息应按调整日前、后分别原利率与新利率分段计息。（二）一九九三年三月一日起开户的，存期内不论利率调高调低，到期时一律按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付到期息。五、未到期的定期储蓄存款提前支取时，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。六、定期储蓄存款到期未取，以后来取时其逾期息，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付。七、一九九九年十一月一日起国家对个人储蓄存款利息征收所得税，银行在支付个人储蓄存款利息时办理代扣代缴。第二节 计息公式计息公式： 利息=本金存期利率一、本金计息本金：活期储蓄为每日日终活期储蓄帐户余额；零存整取定期储蓄（含教育储蓄）的计息本金为每月存储金额；存本取息定期储蓄为存入时的存款金额；其他各类储蓄即为储蓄帐户支取时的存款金额。二、存期（一）存期按对年、对月、对日计算。（二）存期算头不算尾，即从存款的当日起息，算至取款日的前一天止，支取日不计息。（三）实际存期计算时，全年按三百六十天计算，每月均按三十天计算，零头天数按实际天数计算。三、利率利率根据计息期的不同，一般分为年利率（%）、月利率（）、日利率（0）。 年利率=月利率12=日利率360 月利率=年利率12 日利率=年利率360=月利率30第三节 整存整取定期储蓄利息计算一、到期息（一）一九九三年三月一日前开户的，在存期内遇有利率调整，如遇利率调低时，其到期息仍按原定利率计息；如遇利率调高时，其到期息应按调整日前、后分别原利率与新利率分段计息。（二）一九九三年三月一日起开户的，在存期内遇有利率调整，不论利率调高调低，一律按存单开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付到期息。其中因一九九三年三月一日至一九九三年七月十一日期间三次调高利率，为减少储户到银行柜面提前支取再转存，减轻柜面压力，中国人民银行同意一九九三年三月一日至一九九三年七月十一日开户的整整储蓄账户，从开户日至一九九三年七月十一日按七月十一日挂牌公告的活期储蓄利率计息，从一九九三年七月十一日至到期日按七月十一日挂牌公告的整整定期储蓄利率计付利息。二、逾期息（一）按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付。（二）根据储蓄管理条例规定，1999年3月1日起开户的整存整取定期储蓄（保值定期储蓄）存款到期可以约定自动转期，我行根据中国人民银行上海市分行的规定一律执行自动转期，以原本金加到期息（1999年11月1日起孳生的利息要扣除应缴利息税）为新本金，以原存期为转期后的存期，以到期日挂牌公告的相应存期利率为新利率。三、提前支取息：提前支取时按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。第四节 存本取息定期储蓄利息计算一、应付息每月支取利息金额=本金存期利率支取利息次数从存款日的次月起，储户每月支取利息，以开户日为每月的取息日。逾期支取利息，不另外计付利息。利息所得税于存款到期销户时一并扣缴。二、逾期息以到期时存款余额为本金，实际逾期天数为存期，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付。三、提前支取 按活期储蓄利率计付利息，同时收回以前每月支取的利息。第五节 零存整取定期储蓄利息计算一、计息公式：应付利息=计息日积数日利率（0）计息日积数=每月存储金额实际存款天数以每次存入的金额与存入日至到期日的实际天数之积为日积数，逐月相加，为计息日积数。二、到期息：（一）到期时，以计息日积数，按开户时相应存期利率的日利率为计息利率计算到期利息。（二）中途如有漏存，应在次月补存，未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期储蓄利率计息。1、如有漏存后又补存的，按实际存入日计算日积数，据此计算到期利息。 2、中途如有漏存，次月又未补存的账户，即实际漏存二个月份的，其漏存后存入的部分，支取时按活期利率计息。即：漏存前各月累计的计息日积数，按开户日挂牌公告的相应存期利率计算正常利息；漏存后各月累计的计息日积数，按支取日挂牌公告的活期存款利率计算违约后的利息，二段利息相加为到期息。（三）逾期息：以到期时存款余额为本金，实际逾期天数为存期，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付逾期息。（四）提前支取：以各月累计的计息日积数扣除支取日至到期日的计息日积数（各月累计的计息日积数每月存入金额最末期次支取日至到期日天数）为存期，按支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息。第六节 教育储蓄利息计算一、计算方式与零存整取定期储蓄一样。二、使用利率（一）到期支取：1、能提供正在接受非义务教育的学生身份证明的：存期为一年期、三年期的账户分别按开户日整存整取定期储蓄一年期、三年期的利率计付利息；开户时所选定存期为六年期的账户，到期利息计算按开户日整存整取定期储蓄五年期的利率计付利息。所计付的利息免缴利息所得税。2、不能提供正在接受非义务教育的学生身份证明的：存期为一年期、三年期的账户分别按开户日零存整取定期储蓄一年期、三年期的利率计付利息；开户时所选定存期为六年期的账户，到期利息计算按开户日零存整取定期储蓄五年期的利率计付利息。所计付的利息按规定扣缴利息所得税。（二）逾期支取：以到期时存款余额为本金，实际逾期天数为存期，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付逾期息，并按规定扣缴利息所得税。（三）提前支取：1、能提供正在接受非义务教育的学生身份证明的：以各月累计的计息日积数扣除支取日至到期日的计息日积数（各月累计的计息日积数每月存入金额最末期次支取日至到期日天数）为存期，按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免缴利息所得税。 2、不能提供正在接受非义务教育的学生身份证明的：以各月累计的计息日积数扣除支取日至到期日的计息日积数（各月累计的计息日积数每月存入金额最末期次支取日至到期日天数）为存期，按支取日挂牌公告的活期存款利率计算利息，并按规定扣缴利息所得税。第七节 活期储蓄（包括个人支票存款）利息计算一、存期自每年7月1日至次年6月30日止，为一个计息年度。 6月30日结算利息，7月1日利息入转账并入本金起息。未到结息日结清账户者，利息算至清户日前一天止。二、6月30日结息时按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率结付利息；未到结息日结清账户时，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。三、具体计算方法（一）结息：1、计息日积数：在活期储蓄帐户发生存、取款业务时，以上一笔存、取款业务办理后产生的余额（即本次业务未处理前的帐户余额）为本金，以此余额实际存储的天数为存期，结出日积数。逐次相加合计数为计息日积数。2、以活期储蓄账户应计息日积数，根据结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。3、7月1日以结计利息扣除利息税后的税后利息加原本金为新本金。（二）销户：以该账户累计计息日积数，根据销户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。第八节 定活两便储蓄利息计算按实际存期根据支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率、或相应档次整存整取定期储蓄存款利率打六折计付利息。一、存期不满三个月的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。二、存期超过三个月而不满六个月的，按支取日挂牌公告的三个月期整存整取定期储蓄存款利率打六折计付利息（如打折后利率低于活期储蓄利率的，按活期储蓄利率计付利息）。三、存期超过六个月而不满一年的，按支取日挂牌公告的六个月期整存整取定期储蓄存款利率打六折计付利息。四、存期为一年或一年以上的，一律按支取日挂牌公告的一年期整存整取定期储蓄存款利率打六折计付利息。第九节 通知存款利息计算一、通知存款不论存期多长，按存款人提前通知的期限长短分为一天通知存款和七天通知存款两种。一天通知存款必须提前一天通知银行并约定取款金额，七天通知存款必须提前七天通知银行并约定取款金额。二、实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息；三、未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；四、已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；五、支取金额不足或超过约定金额的，不足或超过部分按活期存款利率计息；六、支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。第十节 个人储蓄利息所得税的规定一、从中华人民共和国境内的储蓄机构取得人民币、外币储蓄存款利息所得的个人，应当缴纳储蓄存款利息所得个人所得税。二、储蓄存款在1999年10月31日前（含）孳生的利息所得，不征收个人所得税；储蓄存款在1999年11月1日起孳生的利息所得，应当征收个人所得税。三、对储蓄存款利息所得征收个人所得税的计税依据为纳税人取得的人民币、外币储蓄存款利息。四、外币储蓄存款利息所得税（一）外币储蓄存款利息所得征收个人所得税以原币计收。（二）各支行每月初将上月代扣的外币储蓄存款利息所得税折算成人民币划缴税务机关。美圆、日圆及港币应按上月最后一日中国人民银行公布的人民币基准汇价折算成人民币；其他外币应按上月最后一日中国人民银行公布的人民币外汇汇率中的现钞买入价折算成人民币（具体汇率牌价按总行资金财务部下发的汇率牌价执行）。五、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，适用百分之二十的比例税率。六、与我国签订避免双重征税协定国家的外国居民取得的储蓄存款利息所得，可以享受有关税收协定的限制税率优惠待遇。（一）要求享受税收协定待遇的外国居民必须提供本人填报并经税务机关审核同意的外籍居民个人储蓄存款利息所得享受避免双重征税协定待遇申请表，或提供居民国税务主管当局签发的居民身份证明。（二）外籍居民个人的外籍居民个人储蓄存款利息所得享受避免双重征税协定待遇申请表或提供的居民身份证明自首次提交之日起3年内有效，该居民在此期间异地存款要求享受税收协定待遇时，可向原受理税务机关提出，凭其经该机关盖章的外籍居民个人储蓄存款利息所得享受避免双重征税协定待遇申请表或居民身份证明复印件申请。七、对储蓄存款利息所得征收个人所得税，以结付利息的储蓄机构为扣缴义务人，实行代扣代缴。八、各支行每月将代扣的利息所得税划缴税务机关时，应填报储蓄存款利息所得个人所得税扣缴报告表送税务机关。第四章 内部管理第一节 业务监督管理职责一、业务监督管理的原则是：一般业务，当天监督；特殊业务，当时监督。“一般业务，当天监督”指对个金业务的复核监督必须在当天完成。“特殊业务，当时监督”指对柜面操作上存在操作风险，容易引起差错或案件的业务，必须经过当场授权或当场二次录入复核后业务处理才能成功，旨在加强业务的管理与监督。二、按照复核监督的要求认真做好各项复核工作。监督系统为独立帐务监督系统，即要求在营业当日，根据前端的交易日志、柜员的业务凭证和业务流水，有监督员二次录入，以确保当日帐务处理准确性。特殊业务在业务处理时，有权人当场授权或二次录入监督。（一）对复核监督的业务，应严格审核有关凭证、证件等，核实来人，发现疑问当场指出，不符合要求的即可退回原经办人员。（二）收到柜员业务凭证及轧账单后，应分别加计借方、贷方凭证的张数及金额，与轧账单有关内容核对相符，无误后在轧账单上的交接栏加盖名章；轧账单退回柜员，凭以轧计库存现金。（三）在复核过程中，发现差错或有不符合规定的，应立即与原经办人员联系更正，确保账务准确无误，不得私自处理或隐瞒。（四）凡经过复核监督的凭证、账簿、报表等均应由监督员加盖名章，以明责任。第二节 日常业务监督一、全面监督与审核柜员办理的各项业务（一）对存款、取款业务交易：应根据客户填写的存款、取款凭证上的要素输入电脑进行复核；对销户业务交易根据付讫存单（折）上的要素输入电脑进行复核；账号则根据电脑打印的进行输入。（二）对换折业务：1、应将旧存折上的户名、账号、币种、余额等与新存折及存款、取款凭证上打印的要素进行核对。2、检查作废、换折、销户的存折磁条是否已作破坏（一般是锯齿形破坏）；作废的存单是否剪洞破坏（不要损坏存单编号）。（三）对兑讫的不记名双定（礼仪）存单：1、应审核该存单的存入日期戳与轧洞是否一致；兑讫存单是否已剪去右上角。2、根据兑讫存单的存入日期进行利息计算复核，与兑讫存单上计算机打印（或是手工计算填写）的实付利息数核对相符，并在兑讫存单的计息金额旁加盖核对人员名章，以明责任。（四）对存款托收：1、托收时，受托行审验委托人（存款人）的身份证件；审核托收委托书上填写的托收款项是否属于托收范围；寄往原开户行的存单（折）是否加盖“行名亲收”章戳；原存款留有密码的，在存单（折）上是否注明原留密码等。2、原开户行审核业务处理结果是否符合托收委托书上填写的要求。3、划回时，受托行审核托收划回的款项是否准确，利息计算是否正确，是否按照客户的要求入账。（五）对内部往来划款凭证：审核凭证使用是否准确，内容是否无误，摘要内容是否清晰正确，附件是否齐全。（六）对手工进行处理的业务：1、审核凭证、存单（折）的账号是否准确2、审核金额、余额记载是否准确3、审核利息、代扣利息税计算是否准确4、审核综合账务处理是否准确二、日终处理的业务监督第三节 特殊业务的监督管理特殊业务指柜面操作上存在操作风险，容易引起差错或案件，必须加强内部核对与监督的业务。一、基本处理规定对办理特殊业务要采取“业务处理，当时监督；事后监督，逐笔核对”的原则，即对特殊业务通过权限管理操作卡进行控制当场复核监督，否则业务处理不成功；或通过制度规定进行当场复核监督，以核对业务处理的正确性。二、特殊业务范围开户或存款业务的起息日不为业务处理当日的；销户或取款业务的止息日不为业务处理当日的；无折存款交易及相应反交易；理财业务的无卡交易及反交易；存款账户的挂失、解除挂失、冻结、解除冻结、质押、解除质押等设置代码处理；存款账户的挂失新开、挂失销户及相应反交易；存款账户更换存折；整存整取定期储蓄大额存款；根据户名或身份证件检索账号；查询、修改密码；账户修改地址；补输或修改身份证件号码；非本人业务的反交易。三、特殊业务的复核监督：（