中国语中小企业の融资问题について.docx

作新学院大学大学院 経営学研究科博士前期課程修士論文中国中小企業融資問題原因解決方策指導教員作新学院大学大学院経営学研究科博士前期課程 中国中小企業融資問題原因解決方策 作新学院大学大学院経営学研究科 【要約】中国社会主義市場経済発展近代的企業制度整、中国中小企業急速発展。特中小企業発展国内就職率上昇、経済発展大寄与。意味、中小企業発展国民経済成長不可欠最重要要素言。、中小企業発展、同時、資金不足悩存在。、金融機関融資難。早期解決問題言。本稿、中国中小企業融資問題詳述、融資問題解決、企業投資見中小企業発展不可欠問題考。本論、中国中小企業融資際現状踏、中小企業融資過程存在問題明示。現在中国中小企業経営規模小、中小企業法人管理意識低事、上、財務管理不十分状態、全文融資困難原因。問題解決、本稿、中小企業強化必要同時、企業銀行良好関係作様様施策講必要結論。言買中小企業、銀行、政府連係合、中小企業融資問題解決、中小企業更発展促進。中国持続経済発展寄与。本稿述結論。 修士論文中国中小企業融資問題 原因解決方策 本修士論文執筆、指導教授荒木直秀先生深、厚情指導感謝言葉申述。、執筆際、大学院研究科長矢作恒雄教授高柳教授、天尾教授厚情指導賜。重御礼述。、本稿執筆責任自身帰。作新学院大学大学院経営学研究科目 次要旨-1-2中国中小企業問題-3中国中小企業定義-3中国中小企業定義-3日本中小企業定義-4中国経済発展見中小企業位置役目-6中国中小企業位置-6中国中小企業役割中小企業経済経営影響探-9. 中国中小企業抱問題点-10中日両国中小企業比較-10日本中小企業支援策特徴探-18中国中小企業主要資金源-19中国中小企業資金調達阻阻害要因-22企業法人信用管理問題-221中小企業家族経営形態多-24中小企業保有資産問題抵当部件問題-25金融機関内部欠陥-26政府中小企業金融支援策欠如-27中小企業融資問題解決方策-29参考文献-31 【本稿要旨】本稿執筆動機、中国経済成長維持中小企業役割重要、政府金融機関支援乏疑問。、中国日本中小企業定義違、金融機関行動、政府役割触、中小企業向融資難言及、上中国金融体系、政策法律不備問題指摘議論企。本稿結論簡単述、中国中小企業融資速行、中小企業抱問題解決。（企業統治）問題、政府、法令遵守規律付、法律整備努。、中小企業、役員再教育財務会計学、粉飾決算好経営者厳罰対応求。中小企業（disclosure）（企業情報開示）徹底、企業価値評価、融資道開。私後、中国経済適中小企業融資方式生出考。論文中国中小企業融資問題対分析通、中小企業融資問題経営学基本的考方、（corporate governance）（disclosure）問題、企業存在、信用視点、会計企業適正評価重要性指摘、意味本論目的十分果考。問題、経営学経済学理論的思考生、学際浅薄見方議論、伝統的観念束縛少思。、本稿結論、中小企業実情対処策探、政府政策在方議論、必要立法政策骨子提示、中国経済改革手法提示考。 ：中小企業、金融機関、政府政策、改革中国経済成長1980年後半世界大注目浴。中国中小企業歴史注視、中小企業発展1978年初頭捉。理由考、中国改革開放政策実行次期軌一。英米、日本先進諸国中小企業発展歴史200年以上記録。比中国中小企業発展史短言。、中国建国以来、中国企業成長段階2時代区分捉方法 。一改革開放以前段階、企業、工業優先的発展目標産業政策実施。結果、大手企業発展目論結果。二改革開放以降、中国新工業化向、大手企業、初中小企業向産業政策施行。 段階、中国経済発展、既鉄鋼産業工業化本格的進。、大手企業目指産業形態中小企業向方向大隔存在。中国政府大企業重視産業政策施策、中小企業産業政策疎要因考。中国中小企業問題中国中小企業定義日本中国中小企業定義異。世界各国中小企業範疇関、大企業定義各国毎規定。結局、国企業産業政策施行規定。一橋大学山澤教授雁行形態論見、経済成長揺籃期、成長遂国図段階至、企業同様成長。国家企業成長段階応、企業成長留産業政策施行。目的国家経済成長維持、問題、政府企業施策講。政府政策対象企業選定意味中小企業定義議論、一国経済成長見上重要視点。中国、産業発展度合異、産業政策講対象考慮意味、業種毎中小企業定義異。本稿中国中小企業定義説明、柴9pp.2-4 参考、記述。1中国中小企業定義中国中小企業定義異業界変行。以下通。（1） 農、林、牧畜、漁業。営業収入2000万元以下中小企業。（2） 工業。従業人1000人以下或営業収入4000万元以下中小企業。（3） 建築業。営業収入8000万元以下或資産総額8000万元以下中小企業。（4） 交通物流業。従業員1000人以下或営業収入3000万元以下中小企業。（5） 郵政業界。従業員1000人以下或営業収入3000万元以下中小企業。（6）飲食業。従業員300人以下或営業収入1000万元以下中小企業。（7）IT業。従業員300人以下或営業収入10000万元以下中小企業。（8）不動産業。営業収入200000万元以下或資産総額10000万元以下中小企業。（9）不動産管理業界。従業員1000人以下或営業収入5000万元以下中小企業。（10） 業界業界。従業員300人以下或資産総額120000万元以下中小企業。（11）小売業。従業員300人以下或営業収入20000万元以下中小企業。（12）他。従業員300人以下中小企業。日本中小企業定義日本中小企業基本法（昭和38年7月20日法律第154号）、中小企業、以下定義中国同様日本恣意的産業別中小企業定義、中型企業小型企業区分指摘。中小企業基本法2条参照。（1）製造業、建設業運輸業場合、資本金出資総額3億円以下会社及常時使用従業員数300人以下中小企業。（2）卸売業場合、資産総額又出資総額1億円以下会社並常時使用従業員数100人以下中小企業。（3）業場合、資産総額又出資総額5000万円以下会社並常時使用従業員数100人以下中小企業。（4）小売業場合、資産総額又出資総額5000万円以下会社並常時使用従業員数50人以下中小企業。、具体的中小企業政策、以下特例追加、中小企業扱。（5）製品製造業場合、資本金3億円以下従業員900人以下。（6）旅館業場合、資本金5000万円以下従業員200人以下。例、日本金融機関貸出主体特化信用供与場合。信用金庫地域中小企業会員条件。、条件地域地方自治体再定義存在。意味、日本場合信用供与中小企業、重要視点言。日本信用力低貸出主体、金融機関単体資金貸出慎重、信用力補完信用保証協会用。、中小企業貸倒連鎖倒産、地域経済金融崩壊防、地方政府地域金融機関中小企業貸倒負担意味。中国場合、中小企業資金調達関、銀行以外役割大意味持。定義違、生推察。表中小企業基本法定義出所：中小企業庁11p.1引用中国経済発展見中小企業位置役目前章、中国日本中小企業定義違考察試。、経済発展、中小企業役割果論究。中国中小企業位置中国日本言、国内経済総企業数見、中小企業総数見大多数占。大企業規模大言、屋台骨大多数中小企業支（表表参照）。意味見、中国経済中小企業重要位置王3p.14参照。2012年中小企業 中国GDP総額58.5 ，全法人税納税額50.2，就業者総数見中小企業総数90雇用。都市部見場合、中小企業都市就業者総数80雇用、農村地域来農民工吸収形農民工農地保有権利有農民、所得稼得特区来農民指。目転、知的財産見、中小企業中国全土総特許取得数66占、新製品開発総数82。中小企業、中国経済成長牽引原動力。表 規模別生産高企業規模総生産額（億元）比率（）大企業27987.2641.6中企業9568.1313.46小企業31562.8644.94合計69118.25100.00出所：中華人民共和国国家統計局12p.1入手、表作成。表規模別従業員数企業規模従業員数（万人）比率（）大手企業5395.2735.77中小企業9685.264.23合計15080.47100.00出所：JETRO23p.3入手、表作成。図中国中小企業総数推移出所：中国企業発展協会13p.2引用。図-中国規模別企業存在出所：中国国民経済発展研究14p.2入手、図作成。 中国中小企業役割中小企業経済経営影響探経済学生出理由、世界未曾有大不況観察、雇用要因経済停滞原因見。意味、私、雇用関変数就業率重視。中国、若世代雇用不安顕著、中、中小企業就業率上昇一番貢献言。中国、都市部一層人口集中進、世界製造工場工業化社会進、総額見、日本抜世界第二位。、政府農業中心切替、労働力資源製造業集中結果言。企業投資基本金従業員月給同事前提、国有企業23個職位提供、中小企業600個職位提供。 図中国企業職位求職数意味。職位提供出所：李21p.24入手、図作成。、中小企業法人税税収影響見。中国全税収、82%中小企業徴収。中国、青島、春蘭空調、服装、現在国内有名企業全部中小企業生出。2013年見、技術革新創造会社96社、総数76中小企業柳22pp.34-35参照。、本論目的中小企業抱問題点論考。. 中国中小企業抱問題点雑誌（2015年8月）調査、日本中小企業創業廃業、平均企業寿命約7年、大手企業平均寿命40年言。中国目転、中小企業平均寿命2.5年、集団企業、企業平均寿命8年。2015年一年間倒産日本会社10万社、中国一年間倒産会社100万社。宋10pp.4-5参照。中日両国中小企業比較日本2015年中小企業数約508.9万社、日本企業総数99.7占、中小企業従業員数4168万人。中小企業製造業生産高約164兆円、中小企業占割合製造業総生産高50.8。他方、中小企業小売業総生産高112兆円、小売業総生産高約35.7占。意味、中小企業日本経済重要一部言。図3日本中小企業数割合出所：中小企業庁11p.2引用図日本中小企業従業員数割合出所：中小企業庁11p.2引用図日本中小企業数推移出所：高6p.12引用他方、中国、2016年時点中小企業数約525.3万、全企業数99.2占、中小企業従業員総数6223.9楊20p.2参照。万人。中小企業中国全雇用者約75就職機会提供。2016年中国中小企業総生産高営業収入全企業総額比見、6057。以上通、中日中小企業産業構造基本的近。中国中小企業調査結果（2016年3月）、企業発展最深刻問題資金不足指摘。全中小企業68.9企業発展阻害要因一位指摘問題。企業銀行利用、2014年固定資産向投資行企業回答、69.9企業、金融機関長期資金借。、65企業企業資金80以上自分保有資産答。、46.9企業金融機関融資、資金不足現状直面明。中小企業中、中国存銀行融資会社、全中小企業数10程度、2013年見、全国郷鎮企業、個人私営企業、外資企業短期借入14.4留。2013年6月、中小企業銀行融資出来金額全体融資金額10.3。表中国中小企業経営環境評価表単位：良良普通悪大変悪法律制度12.324.345.611.95.9資金3.812.539.424.419.9市場5.122.447.319.26.0信用7.918.936.723.113.4社会9.421.7出所：中国国務院経済発展研究15p.8入手、表作成。次表表表、中国中小企業融資現状見。表、小型企業貸出2008年急減確認。世界不況、金融市場貨幣収縮起、海外中国向与信引上影響小型企業現結果解。表、2010年企業貸出状況調査、従業員規模100人以下小規模企業銀行融資難易度高顕著。総計見、少困難段階会社全企業割占事分。少困難3割超中小企業。、金利水準見、基準金利割高水準貸出多、中小企業散見（表）。、現在中国中小企業資金調達問題看過事態、表読取。表規模別企業貸出総額構成変化表企業従業員規模別銀行融資難易度（2010年7月調査）表企業規模貸出金利関係出所：表32表33表34中国中小企業発展19p.7引用、日本中小企業融資見（図図参照）図資金繰金融機関借入難易度推移図企業規模別金融機関貸出推移出所：図34図35、高6p.14引用DI、Diffusion Index、景況感計測（良悪差引）方法。図分、日本中小企業大企業比、資金繰厳、金融機関貸出態度厳読取。差貸出態度10差有。不況期、大企業中小企業資金繰厳時、銀行貸出態度同様厳確認。中国、不況期中小企業資金繰大企業比厳事態生。、図明、日本以降、大企業中小企業貸出額増加異。中小企業向貸出増、大企業向貸出増。日本親企業大企業子企業中小企業行動一致性、2008年不況期以降、傾向性壊。日本大企業世界業務展開広中、日本中小企業役割変化生解。、日本大企業活動活発化、中小企業活発化強影響及。中国中小企業景気局面貸出、金利面見、大企業比貸出少、金利高。事態生本稿指摘。日本中小企業中国中小企業大違。中国比、融資面、技術供与点、日本政府中小企業対、十分支援策講。例、1963年中小企業基本法、中小企業近代化促進法公布、中小企業大企業要請技術(catch up)、系列診断積極的導入行事例一言。今一、金融当局（当時、大蔵省）中小企業向金融拡充、地域毎信用金庫開設、中小企業向与信決済機能充実挙。、日本企業国際進出進、2011年金融庁中小企業進出支援一連施策講、進出中小企業長期金融支援進。日本海外進出企業国家的貿易保険用、損失手当行。比、中国中小企業、貸出、与信大企業比不公平現状直面。中国銀行手元資金脆弱中小企業貸。政府、国営企業含意味、大手企業発展注視。仮、中小企業困立場陥視野外。次、陳16pp.45-47参照。陳英氏 中小企業発展見、日本中小企業必規模拡大求、大手企業産業一部分目指、専門細分化。、中小企業小一部分業界目標立。一方、中国中小企業発展管理理念、中小企業国内市場占有率自生産額非常重視、企業利益規模大第一目標考。中国、日本中小企業規模小高専門技術磨会社少。中国中小企業日本中小企業最大違。日本中小企業支援策特徴探本節、中国中小企業支援問題点指摘、改善策提示考。、日本中小企業対支援策。日本、重厚中小企業支援存在。図日本中小企業支援出所：関東経済産業局4引用。概観、日本、創業支援、倒産再生業務廃業、揺墓場政府施策行届確認（図）。、企業活動際与信時信用保証、創業再生税金対策、地域経済悪影響防地方公共団体参入、政府系金融機関中小企業専門金融機関参加、多岐。 中国中小企業主要資金源中国中小企業資金調達方法大以下考。（）政府支援資金（）企業内部留保自己資金（）民間融資（金融機関除）（）債券、株式発行直接金融方法（）金融機関間接金融方法中国（）国直接交付財政資金、大減少（図参照）。多中小企業財務体質弱、総資産占自己資本比率低、（）自己資金企業活動規模比不足。、（）民間融資資金調達（貸出金利）高、返済期限非常短。、設備投資資金用適当。、運転資金融資適。、中小企業（）直接金融証券債券市場通資金調達非常難。経営財務体質弱、保有資産価値額正確算定理由挙。、銀行仲介（）間接金融融資中小企業資金獲得重要手段考図、中国銀行2014年会社顧客中50万社以上中小企業。、2014年末、中国銀行中小企業対貸出高15000億元超、全貸出残高62.31記録王1pp.26-27参照。図国中小企業交付財政資金推移出所：中国国務院経済発展研究15 p.2入手、図作成。図2013年中国銀行企業別融資請求比率出所：中国国民経済発展研究14p.5入手、図作成。以上理由、（）（）中国資金調達現況、（）間接金融用企業保有資産抵当、担保貸付、中小企業資金調達主要方法言。王2pp.43-44参照。、中国各商業銀行、通貨危機際、国内不良債権減少行動選択。、商業銀行貸倒高見込企業融資貸求結果。言換、自己資本比率小財務体質脆弱中小企業、与信規模縮小求。、中国金融機関、貿易拡大中国企業海外金融密接関係構築、海外金融対無関係。中国当局、金融軽減、2000年以来、精力的抵当、担保与信制度普及推進。結果、今、信用貸付、掛売買決済運転資金調達限。中国政府貸出企業信用調査、AAA評価企業数約54万、中、銀行融資可能企業数全企業数43.7留陳16pp.35-36参照。融資側金融機関、2016年現在、中小企業融資受入言金融機関中国全金融機関14.1記録。中国中小企業資金調達阻阻害要因、前章中小企業資金調達現況議論、中小企業間接金融融資阻要因解決策述。私、阻害要因大中国中小企業資金調達阻害要因言及。企業法人信用管理問題中小企業家族経営形態多中小企業保有資産問題抵当物件問題金融機関内部欠陥政府中小企業金融支援策欠如以下事例説明。企業法人信用管理問題中小企業問題、経営者資質点、中小企業財務管理手法不備問題指摘。議論試。企業法人融資際、周知中小企業経営者経営能力重要問題。中国、民間中小企業経営者幹部、教育高校卒業程度留。細見、中学卒業程度中小企業全管理者数約56.3、高卒約35.1、短大生約2。、高学歴有者、経営者有能、議論的。現在中国、中小企業経営者法令遵守（compliance）精神希薄多問題言。中国多中小企業脱税税申告漏平然行気風蔓延。事象取上、政府取締受影響、金融機関中小企業過大評価、信用評価下。中小企業、経営者行動含信用低下大障害言。、金融機関貸出、融資主原因中小企業経営者信用度低言点。問題解決、会社誰哲理徹底、法律規制、法律遵守経営者厳格罰則規定、不正得利益不正明、懲罰高。現在、中国多数中小企業経営学現代企業制度採用経営者管理試、管理者絡合法人行動管理。、法人管理完備。、中小企業融資際、企業財務管理手法不備問題指摘。公開中小企業財務不備、資料不完全情報虛偽含、帳簿外取引常態化理由考。経営者上記事態看過、経営効率化果、金融機関企業信用一層低下事態陥。現在、中国多中小企業、設備投資減退生産技術低下、旧整備生産効率低下、費用増加、利益率年落。仮、中小企業倒産後、残存資産担保融資受、残存資産価値低資金調達実現。状況、商業銀行中小企業融資対自己防衛意識高当然言。上記事例、上海株式会社取上。【上海株式会社事例】張17pp.15-17参照。 上海株式会社服装製造中小企業。2003年、企業法人代表郭立学生産拡大、融資蘭州億徳会社法人代表会談始。郭、融資際投資資本800万元水増、当局偽財務報告書提出。、約500万元融資。、郭万元実際設備投資、個人資金充当、会社債務返済、残120万元持、海外逃亡。中小企業家族経営形態多日本中小企業企業呼、中国、中小企業特徴一家族経営形態多。企業、経営主要、親戚家族占。、企業所有権営業権家族成員占、経営理念徹底緩。身内人経営大切職位、例会計責任者職位占、財務不正問題生。家族内経営関職能与、所有者家族責任負、会計財務責任者家族外任命中国一般的。中国中小企業家族経営形態、財務状況悪弊多、中国金融機関融資妨要因。前節上海株式会社、家族企業。会社財務担当役員職位身内人就任。結局、役員専門知識、企業財務管理問題対応。2008年、会社生産拡大、資金調達原料購入、資金調達節約、巨大損失発生。中小企業保有資産問題抵当物件問題中小企業融資受場合、企業保有抵当、担保問題挙。中小企業間接金融融資受、企業保有資産担保。中国中小企業銀行抵当提供資産種類少。日本土地資産抵当利用、中国土地原則国有、不動産担保資産限。、抵当評価率低。 他方、中小企業企業資産評価、評価登録機関複数存在、資産評価行、手続煩雑上、評価経費異常高黄8pp.25-26参照。 資産評価機関、土地不動産自動車価値評価際、評価費用徴収。、零細中小企業資産評価費用。保有資産担保額認定場合、間接金融機関貸付際、貸付利息高。、一般中小企業担保用貸付金融機関求一層困難。金融機関内部欠陥中国商業銀行、中小企業金融完備 。商業銀行融資、主国有企業他大手企業向圧倒的。、前節述、商業銀行中小企業(relationship)構築要因言日本銀行、3大別当局指導。 。言換、銀行中小企業双方安定的関係形成、銀行貸倒回避過敏反応、中小企業貸付渋。 、中国商業銀行安全問題黄7pp.78-80参照。、中国全土信用不安生、商業銀行、捉中小企業向融資控。例、特先進技術扱企業、 夏5p.18参照。資料融資回収成功率18。、銀行見、業種判別、大言。銀行経営見、与信審査費用（融資際経費）見、中小企業審査、大企業比割高。、銀行見、融資担当者融資企業貸倒責任負忌避、中小企業貸出減少。中国金融機関、真意味目利役割果中小企業貸出減要因。中国金融当局金融政策、銀行経営戦略猫目変化中小企業貸出減退原因指摘。中国、為替安目標、自国利下政策実施、銀行低金利貸出行、利益減少。、信用保証機関銀行与信際、銀行対貸付総額1030負担信用保証要求。低金利、中小企業貸出回理由、中小企業対貸付信用保証際支払回避行動挙。銀行貸倒引当金用意貸出1準備。、銀行自身引当金充当手当貸倒高中小企業対貸付忌避。 政府中小企業金融支援策欠如 中国政府金融支援策見、大企業対支援中小企業対支援大隔。隔原因、中小企業融資問題歴史的経緯発生。政府、国有企業多大企業関心持、中小企業関心持。、単雇用側面、中国経済成長原動力大企業役割重視、中国国家国営企業株式大量保有無関係。国家監督受金融機関、機関保有資産額維持点、大企業注視、中小企業動向目向。金融機関見、政府中小企業信用保証資金供与行姿勢確認、機関中小企業融資行解。中小企業融資問題解決方策、中小企業、金融機関、政府部面、 中小企業融資難、中国金融体系、政策法律不備問題指摘議論試。中国中小企業融資速行、中小企業抱問題解決。（企業統治）問題、政府、法令遵守規律付、法律整備求。、中小企業、役員再教育財務会計学、粉飾決算好経営者厳罰政府施策望。企業（企業情報開示）徹底、企業価値評価、融資道開。後、中国経済適中小企業融資方式生出。中央政府、銀行利益、中小企業円滑資金調達、中国経済成長必要条件言。論文中国中小企業融資問題対分析通、中小企業融資問題経営学基本的考方、企業存在事柄、信用視点見、会計企業適正評価重要性再認識。問題、経営学経済学理論的思考生、学際浅薄見方議論、伝統的観念束縛少思。、本稿結論、中小企業実情対処策探、国家政策在方議論可能。中国日本中小企業資金調達関問題点議論、中国中小企業融資問題解決、中小企業自身大変革望。意味、本稿中国中小企業、業務必要時代訪考。本論、中国中小企業何必要副次的指摘。中国経済発展必要条件提示確認本稿終。【参照文献】1王海峰中国中小企業融資問題分析（西安交通大学出版社中国2008年）2王貴卿中国中小企業融資問題対思考（北京郵電大学出版社中国 2008年）3王丹中国中小企業発展（西南財経大学出版社中国2010年）4関東経済産業局日本中小企業対支援機構（関東経済産業省日本2015年）http:/www.kanto.meti.go.jp./seisaku/chusho/kinyuu/network.html（2015年10月15日現在）5夏明明中国四大国有銀行標準化管理関分析中国銀行協会中国銀行業（長春出版社中国2016年1月）http//dianjippaihang/2016-01-25/528.html （2016年1月25日現在）6高慶元中小企業金融関考察（新潟大学環日本海研究年報 日本2014年）http:/dspace.lib.niig