上海市纳税评估工作规程(试行)表证单书.doc

上海市纳税评估工作规程（试行）表证单书上海市国家税务局上海市地方税务局（一）纳税评估对象疑点清册纳税评估对象疑点清册所属时期：序号纳税人识别号企业名称疑点问题疑点值历史评估稽查记录所属税务机关填表说明：1. 本表由纳税评估工作牵头部门人员填写。2. 本表按纳税人逐行填写。（二）纳税评估任务分配单纳税评估任务分配单沪国税 评任 号评估机关（部门）： 评估来源税务登记号评估对象名称评估类型评估所属期起评估所属期止完成时限所附资料：备注：纳税评估工作牵头部门（盖章） 年 月 日填表说明：1、本表由任务分配人员填写。2、 本表一式二份，一份送评估实施部门，一份留档备查。3、编号说明：填写税务机关字轨； 填写年度全称；填写该通知书当年的顺序号。（三）纳税评估分析表上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估分析表纳税评估序号：评估所属时期： 年 月 日 年 月 日纳税人名称：纳税人识别号税务登记日期联系电话注册地址法定代表人财务负责人国民经济行业注册资金纳税信用等级注册类型增值税类型分支机构情况主管税务所纳税评估部门评估所属项目发票核定情况征收方式及税种核定情况减免税核定情况评估分析中发现的异常情况（定量分析）评 估 指 标 及 评 估 方 法 应 用评估分析确定的主要问题及需约谈说明的内容（定性分析）涉 税 疑 点 或 问 题 分 析评估人员意见 经办人： 日期：所长审批意见 经办人： 日期：填表说明：1、本表由纳税评估实施人员填写。2、填写采用的方法（指标分析法；数学模型分析法；导入法）以及形成的客观样本数据。3、填写根据客观样本数据对疑点问题确定主要的问题及初步工作方案。4、审批人员为纳税评估实施部门的管理所所长。5、本表一式一份，装入卷宗。（四）纳税评估约谈通知书上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估约谈通知书沪国税 评约 （ ）号：经评估分析，发现你单位存在以下涉税疑点：根据中华人民共和国税收征收管理法第五十四条第四款规定，需对你（单位） 期间的纳税情况进行核实，请你单位对此期间的纳税情况进行自查，并委派法定代表人或财务人员、与涉税问题相关的其他人员于 年 月 日（ 午 时）到 接受税务约谈。请你单位予以积极配合，并提供以下相关资料：特此通知联系人：联系电话：约谈地址：税务机关：（签章）年 月 日填表说明：1、本表由纳税评估实施人员填写，应在确定的税务约谈日期前送达纳税评估约谈通知书。2、编号说明：填写税务机关字轨； 填写年度全称；填写该通知书当年的顺序号。3、正文中各空白部分依次填写被约谈纳税人名称、涉税的疑点问题（一个疑点填写一行）、约谈的时间、地点、需要提供的各项资料。4、文书填写完毕后由约谈人员填写联系人、联系电话、约谈地址并加盖纳税评估实施部门公章。5、本通知书与送达回证一并使用。6、本通知书一式二份，一份送被评估对象，一份装入卷宗。（五）纳税评估约谈记录上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估约谈记录 纳税评估序号：纳税评估所属期： / 第 页 共 页/纳税人名 称纳税人识别号被约谈人姓 名被约谈人职 务约谈人约谈时间约谈地点记录人约 谈 内 容约谈人： 被约谈人： 记录人：填表说明：1、本约谈记录由纳税评估实施人员填写。2、本约谈记录应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。3、记录人与约谈人不能为同一人，并不得相互代为签名。4、因约谈内容较多请使用附页，每页必须由约谈人、被约谈人、记录人签名。4、本约谈记录一式一份，装入卷宗。（六）实地调查核实通知书上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局 实地调查核实通知书沪国税 评实 （ ）号 ：经纳税评估，发现你单位存在涉税疑点，需到你单位进一步实地调查核实情况。根据中华人民共和国税收征收管理法第五十四条规定，我局决定由 等 位同志于 年 月日到你单位对 年 月 日至 年 月 日期间履行纳税义务的情况进行调查核实，届时请将纳税资料准备齐全并且有知情人员在场。 请予以配合 特此通知 税务机关（签章） 年 月 日填表说明：1、本表由实地调查实施人员填写。应在核查前送达，告知核查时间、需准备的有关资料（附纳税人明细资料清单）。2、本通知书与送达回证一并使用。3、本通知书一式二份，一份送被评估对象，一份装入卷宗。4、编号说明：填写税务机关字轨； 填写年度全称；填写该通知书当年的顺序号。（七）实地调查核实记录上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估实地调查核实记录纳税评估序号：/ 第 页 共 页/纳税人名称纳税人识别号实地调查时间实地调查人员评估所属期实地调查地点实地调查核实情况实地调查人员： 被实地调查单位： 日期：填表说明：1、本核实记录由实地调查实施人员填写。2、按实际调查人员填写。3、本核实记录应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。4、因调查核实情况内容较多请使用附页记录，每页必须由实地调查人员、被实地调查单位分别签字盖章。5、本核实记录一式一份，装入卷宗。（八）纳税评估工作底稿上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估工作底稿 纳税评估序号： 纳税评估所属期： / 第 页 共 页/纳税人名称纳税人识别号评估分析中的异常情况 评税分析确定的主要问题及需约谈说明的内容采取的纳税评估方法税务约谈及实地调查情况评估分析人员： 日期：填表说明：1、本表由纳税评估实施人员填写，无论是否存在异常情况，都需填写本表。2、本工作底稿应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。3、按照纳税评估分析表中的、项填写。4、：（1）指标分析法；（2）数学模型分析法；（3）导入法。 5、按照纳税评估约谈记录中的和纳税评估实地调查核实记录中的摘要填写。6、本工作底稿一式一份，装入卷宗。（九）纳税评估工作报告上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税评估工作报告 纳税评估序号：评估所属时期： 年 月 日 年 月 日评估实施时间： 年 月 日 年 月 日 纳税人名称(全称)：税务登记号评估所属项目疑点分析、纳税人自查情况、约谈或调查核实情况及处理意见（注明“经调查核实”）疑点分析情况：纳税评估情况：评估处理意见： 评估人员： 日 期：税务所意见： 经办人： 日期：科室科员意见：经办人： 日期：科室科长意见：经办人： 日期： 局长室意见： 局长： 日期：填表说明：1、本表由纳税评估人员填写。2、本报告应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。3、按照纳税评估分析表中的填写。3、按照纳税评估工作底稿摘要填写。4、由评估实施人员提出处理意见。5、本报告一式一份，装入卷宗。（十）纳税情况自查报告表上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局纳税情况自查报告表 纳税评估序号：纳税人名称税务登记号自查时间填表日期差错内容项目凭证号码摘要金额应补税额计算税种税目计税金额税率应补税额声明：我（单位）自愿依法履行纳税义务，将自查应补税款、滞纳金计 元，于 年 月 日前按规定申报缴纳。法定代表人签名： 填表人签名： 填表单位盖章:填表说明：1、 本表由纳税人填写。2、向评估实施人员报送本表时，应另附自查情况说明和有关证据资料。3、本表一式两份，一份由纳税人保存，一份装入卷宗。（十一）纳税人明细资料准备清单；纳税人明细资料准备清单 任务编号：税务登记号纳税人名称附页数资料名称单位数量资料所属期间提取（供）情况核查税务机关填写：被核查纳税人填写：资料收集情况： 核查人员签章： 日期：说明情况： 负责人签章： 日期：第 1 页 共 页纳税人明细资料准备清单(附页)税务登记号纳税人名称资料名称单位数量资料所属期间提取情况第 页 共 页填表说明：1、本表由评估实施人员填写，由资料交接双方分别在栏和栏中填写提取情况，每户待核查纳税人填写一张表。2、项请按照纳税评估任务分配单中的编号填写。3、项填写交接清单附页数量，如无附页则填0。4、列填写需要提取资料的名称，名称请参见会计科目类核查规程，如未在该文件中的，请自行确定名称，每类资料一行。5、列填写提取资料的计量单位，如“份”、“卷”、“本”等等。6、填写：（1）已提取（供）； （2）全部未提取（供）； （3）未提取（供）件。7、填写异常提供情况（如“资料延时天提供”、“资料缺失件”、“资料未提供”、“纳税人拒绝提供”等等）。8、由被核查纳税人填写，对不能提供资料的情况进行说明，需要附件说明情况的在此注明附件名称。9、如需提供新增资料，应另增填本表。（十二）增加评估方式申请表；上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局增加评估方式申请表纳税评估序号：纳税人名称纳税人识别号原纳税评估方式申请纳税评估方式申请变更原因：领导审批意见：评估人员： 申请日期：填表说明：1、本表由纳税评估实施人员填写。2、本表应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。3、由纳税评估实施部门领导填写。4、本表一式一份，装入卷宗。（十三）移交税务检查报告表；上海市 区国家税务局上海市地方税务局 区分局移交税务稽查报告表沪国税 评移稽 ( ) 号移送稽查纳税人名称：税务登记号：电脑编码：联系地址联系电话信用等级存在疑点及移交税务稽查的理由： 附件名称及数量： 移交单位： 日期：填表说明：1、 本表主体由纳税评估审核人员填写。2、本表应当用钢笔（碳素笔）、毛笔书写或计算机操作，不得使用圆珠笔、铅笔。3、编号说明：填写税务机关字轨； 填写年度全称；填写该通知书当年的顺序号。4、栏填写企业基本情况、发现的疑点问题和目前核查出的问题或情况；根据相关规定填写符合移交稽查的理由。5、本表一式二份，一份送稽（检）查部门，一份装入卷宗。上海市 区国家税务局纳税评估结果通知书沪国税评结 号 ：（纳税人名称）经我所 年 月 日至 年 月 日，对你单位（个人） 年 月 日至 年 月 日期间的申报纳税情况进行了纳税评估（评估分析、税务约谈、实地核查），存在以下需要自查确认并予以纠正的纳税问题：请你单位（个人）收到本通知书后予以自查确认，并填妥纳税情况自查报告表，于十五日内携带本通知书和自查报告表到 将自查应补税款及滞纳金申报缴纳入库，并进行相关帐务调整。 税务机关（签章） 年 月 日填表说明：1、本表主体由纳税评估实施人员填写。2、编号说明：填写税务机关字轨； 填写年度全称；填写该通知书当年的顺序号。3、正文中各空白部分依次填写被评估纳税人名称、纳税评估实施期、评估所属期、需要纠正的问题、自查完成后的地点。4、文书填写完毕后加盖纳税评估实施部门公章。5、本通知书一式二份，一份送被评估对象，一份装入卷宗。上海市地方税务局 区分局纳税评估结果通知书沪地税评结 号 ：（纳税人名称）经我所 年 月 日至 年 月 日，对你单位（个人） 年 月 日至 年 月 日期间的申报纳税情况进行了纳税评估（评估分析、税务约谈、实地核查），存在以下需要自查确认并予以纠正的纳税问题：请你单位（个人）收到本通知书后予以自查确认，