财务经营部工作职责、界面、流程.doc

云南分公司财务经营部工作职责、界面、流程根据主要职责确定的具体工作职责责任处室纵向工作界面（权限）横向工作（协作）关系主要工作关键节点（流程）1.执行集团公司制订的会计政策会计核算分公司：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。监察审计部：对会计核算与财务报告进行审计监督。 收到集团公司征求意见通知 提出修改意见并反馈至集团公司 根据集团公司下发文件执行分公司所属企业：1.执行集团公司会计核算管理办法。2.执行集团公司制订的会计科目体系、会计报表体系。2.管理分公司财务会计报告编制工作,并对财务状况及经营成果进行分析会计核算分公司：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了3日内报送月（季）度报表，年度终了3日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，组织与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。计划营销部、人力资源部等有关部门配合向财务经营部提供有关数据。根据企业会计准则、中国大唐集团会计核算办法： 分公司所属企业每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报表。 每月6日前，完成分公司汇总口径财务状况及经营情况分析。 年度决算报告于次年集团公司要求时间前送审。分公司所属企业：1.负责汇总所管理和所属企业会计报表，每月（季）度终了2日内报送月（季）度报表，年度终了2日内报送年度会计报表。2.年终，按照集团公司统一规定时间报送年度财务决算会计报告。3.按照集团公司要求，负责与集团公司委托的会计师事务所签订合同并按时报送审计报告。3.财务会计基础工作管理会计核算分公司：执行集团公司基础工作标准并结合分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。 执行集团公司基础工作标准并结合实际情况修订财务会计基础工作规范。 组织开展多种形式的基础工作检查。 上报集团公司基础工作检查报告。发文总结分公司基础工作存在的不足，提出改进方案。分公司所属企业：执行集团公司基础工作标准和分公司实际制定基础工作规范，提高基础工作水平。4.税收政策实施与管理税务管理分公司：1.所属企业的增值税、所得税管理，协调所属企业税务部门有关纳税政策等相关工作。2.月度按时申报缴纳各项税收，年度配合集团公司缴纳企业所得税。关注国家税收政策变化，合理筹划纳税，及时协调所属企业纳税过程中有关问题。分公司所属企业：月度按时申报纳税，年度配合集团母公司统一合并缴纳企业所得税。5.本部财务工作管理会计核算分公司：1.建立本部各项财务管理制度。2.编制和执行本部财务预算，审核并控制各项费用开支。3.本部会计凭证编制、会计帐簿登记和本部报表编制。4.每月与集团公司资金往来、转帐及有关科目核对一致。5.编制月度银行存款余额对照表并与银行核对一致。6.本部会计帐簿、会计凭证的装订、归档。7.有关往来帐目的核对与清理工作。本部各部门：负责控制本部各项费用。 月底前完成有关凭证结转，2号完成本部报表，并与集团公司、所属企业数据核对一致。 本部预算编制：每年11月初本部各部门上报下一年度财务预算申请报告，财务经营部汇总平衡后上报集团公司财务管理部，经批复后再下发到本部各部门。 预算外费用及调整：由费用调整部门以签报形式提出申请，经预算委员会同意后，由财务经营部调整预算执行。分公司所属企业：每月与分公司往来帐目的核对与清理工作。6.电热费回收管理会计核算分公司：1.管理所属企业电热费回收工作。2.协调所属企业在电热费回收过程中的问题。3.管理所属企业电热费回收情况分析工作。4.督促所属企业完成电热费考核指标。及时填报电热费的回收考核指标完成情况。分公司所属企业：管理本企业电热费回收工作，完成集团公司考核指标。7.配合审计署、监事会等内外部审计及有关专项审计和检查工作会计核算分公司：配合各项审计工作按照审计要求做好配合工作。分公司所属企业：配合各项审计工作8.全面预算管理（损益预算）预算管理分公司：1.负责全面开展分公司全面预算管理，并指导所属企业开展全面预算管理工作。2.根据集团公司下达的预算编制原则和要求，组织年度财务预算编制工作。3.负责审核所管理和所属企业年度财务预算。4.负责汇总、编制本企业财务预算，提出本企业财务预算建议方案，上报集团公司。5.将集团公司下达财务预算指标分解、下达给所管理和所属企业。6.监控所管理及所属企业预算执行情况，并负责预算分析、提出解决建议。7.负责对年度预算调整提出建议方案报集团公司。8.年末根据预算完成情况报送本企业的考核指标的完成。总经理工作部：负责编制和审查预算期内分公司科技开发、技术引进、知识产权管理、信息化项目等业务预算。负责以上业务预算的完成。计划发展部：负责编制和审查前期费预算。负责大中型基本建设项目年度投资计划（含5000万元以上技改项目）、小型基建投资计划、电热价格执行等业务预算。编制和审查预算期内分公司收购兼并、内部重组、公司改制、产权结构调整和资产转让等资本运营业务预算，并负责以上业务预算的完成。人力资源部：负责审查和编制预算期内分公司人工成本、从业人员和离退休职工管理、职工教育培训等业务预算，并负责业务预算的完成。根据集团公司全面预算管理办法： 每年10月根据集团公司下达年度预算编制原则和要求组织编制分公司的损益预算。 提出分公司预算安排建议，报总经理工作会审定。 上报集团公司的损益预算。 将集团公司确定的预算分解、下达给本部各部门及所属各企业。 监控分公司本部及所属企业预算执行情况，定期组织预算分析。 对预算调整因素进行审核并提出意见，经总经理工作会审定后上报集团公司。 年末根据各部门各企业预算完成情况进行考核。预算管理安全生产部：负责编制和审查预算期内分公司发电设备容量、发电设备利用小时、发电量等发电技术经济指标，检修计划、环境保护、技术监督、安全、节能减排指标以及固定资产更新改造项目等业务预算，并负责业务预算的完成。思想政治部：负责编制预算期内宣传项目和费用预算，并负责业务预算完成。预算管理分公司所属企业：1.负责全面开展分公司全面预算管理。2.编制本企业财务预算，提出本企业财务预算建议方案，上报分公司。3.根据下达财务预算指标分解执行。4.监控本企业财务预算执行情况。5.如需调整预算，将调整原因及调整额及时上报。6.年末报送本企业财务预算完成。工程管理部：负责编制和审查预算期内分公司工程造价、工程质量、工程进度及投产时间等业务预算。负责编制和审查分公司物资集中采购、统一招标、闲置物资利用及废旧物资处理等业务预算。并负责以上业务预算的完成。预算管理监察审计部：负责组织开展全面预算过程审计、审计内容涵盖全面预算的编制、审批与下达、执行与控制、分析、调整、评价与考核等各环节。负责构建有效的监督体系，通过规范约束、监督制约等手段，保障企业全面预算管理有效运行。9.全面预算管理-资本性预算预算管理分公司：1.负责汇总、编制本企业资本性资金预算，提出本企业资本性资金预算安排建议方案，上报集团公司。2.负责审核所管理和所属企业年度资本性预算。3.对集团公司下达预算进行分解，并下达给所管理和所属企业。4.监控所属及所管理企业预算执行情况，并负责预算分析、提出解决建议。5.负责对年度预算调整提出建议方案报集团公司。财务经营部：负责归口管理分公司资本性预算，确保分公司资金的总体平衡。2.负责分公司及所属企业资本性预算的汇总、审核、上报、下达、监控、调整、分析和考核。有关部门：负责审核、汇总、分析、确定各专业资本性支出预算。监察审计部：对资本性预算执行实施审计和效能监察。 每年11月根据集团公司部署开展资本性预算编制工作。 1月份根据集团公司下达的预算考核指标进行分解。 每月监控分析预算执行情况。 年末总结分析预算完成情况。 提供预算考核指标完成情况。分公司所属企业：1.编制本企业资本性资金预算，提出本企业资本性资金预算安排建议方案，上报分公司。2.根据下达的预算在履行内部审批程序后分解执行。3.监控本企业预算执行情况。4.遇有重大事项需要调整预算的，将调整原因及调整额以文件形式及时上报分公司。5.年末根据预算完成情况报送本企业资本性预算完成情况。10.分公司系统经营业绩考核预算管理分公司：1.将集团公司核定的经营业绩考核指标分解、下达到所属企业。2.负责年度及任期经营业绩考核指标完成值上报。3.对所属企业年度及任期经营考核指标完成值的审核。人力资源部：归口分公司系统两全管理工作。财务经营部：负责提供年度和任期经营业绩考核指标目标值和完成结果。根据中国大唐集团公司两全管理相关管理办法： 按总经理工作会确定的目标，年初根据集团公司下达指标核定所属企业年度和任期经营业绩考核指标三线值。 每月审核所属企业年度和任期经营业绩完成情况。 对所属企业开展年度和任期经营业绩考核，根据完成情况提出考评意见。 给人力资源部提供年度和任期经营业绩考核结果。分公司所属企业：组织落实经营业绩考核指标，并上报年度、任期经营业绩考核指标完成值。11.财务绩效评价预算管理分公司：1.按照集团公司工作安排，组织开展所属企业财务绩效评价工作，对所属企业财务绩效评价结果提出初步意见。根据中国大唐集团公司财务绩效评价管理办法： 执行集团公司财务绩效评价制度、指标体系、评价方法、工作方案及评价标准。 配合集团公司专家组开展财务绩效评价工作。分公司所属企业：按照集团公司制度，开展本企业财务绩效评价工作。12.成本管理预算管理分公司：执行集团公司成本管理制度，负责所属企业的成本管理工作，对工程设计、施工、生产运行、融资等实施全过程成本管理。分公司本部各部门：1.执行集团公司成本定额标准。2.实时监控归口管理成本支出。3.定期进行成本分析，提出降低成本措施和建议。根据中国大唐集团公司成本管理办法： 执行集团公司成本（包括工程成本、生产成本、资金成本）管理制度，对工程设计、施工、生产运行、融资等实施全过程成本管理。 执行集团公司成本定额、标准。 定期进行成本项目及单位成本差异比较分析，发现差距，堵塞管理漏洞，努力降低成本支出。分公司所属企业：1.执行相应成本管理制度和成本定额、标准。2.按照要求实施全过程成本管理，严格成本支出。3.定期进行成本项目及企业成本差异比较分析，发现差距，堵塞管理漏洞，提高成本管理水平。13.配合监事会开展财务监督、检查工作预算管理分公司：1.配合集团公司、监事会对分公司及所属企业进行财务监督、检查工作。2.负责组织所属企业编报监事会年度工作报告。总经理工作部：归口负责分公司配合监事会依法开展当期监督、检查工作。财务经营部：负责配合监事会开展财务监督、检查工作。所属企业各部门：配合编制监事会年度工作报告。根据中国大唐集团公司支持配合监事会依法开展当期监督工作规则：配合总经理工作部开展监事会日常工作，负责监事会财务监督、检查工作，报告重大财务事项、通知重要财务会议和报送重要财务信息的工作联系。分公司所属企业：1.配合集团公司、监事会对本企业进行财务监督、检查工作。2.负责编报本企业监事会年度工作报告。14.资产负债率资金管理分公司：1.组织所属企业贯彻落实集团公司资产负债率控制方案。2.负责对所属企业资产负债率控制目标完成情况进行监督、考核。3.分析报告所属企业资产负债率控制情况。财务经营部：1.贯彻落实集团公司资产负债率控制方案。2.下达资产负债率控制目标并进行考核。3.对资产负债率控制情况进行分析报告。分公司本部相关部门：负责落实资产负债率控制方案有关内容。监察审计部：1.负责对资产负债率控制结果的真实和合规性进行确认。2.负责对资产负债率全过程进行效能监察。 落实集团公司资产负债率控制方案。 下达资产负债率控制目标并进行考核。 监控资产负债率并分析报告。分公司所属企业：1.贯彻落实集团公司资产负债率控制方案。2.落实资产负债率控制目标。3.分析报告资产负债率控制情况。15.资金管理资金管理分公司：1.贯彻执行集团公司资金管理政策及相关制度、规定。2.组织、指导、协调所管理及所属企业资金集中、调度、结算、运作、监控、融通、安全等各项管理工作。3.审批所管理及所属企业现金流预算，并负责监控所管理及所属企业现金流预算执行。4.负责所管理及所属企业资金的平衡，防范资金风险。财务经营部：1.贯彻执行集团公司及分公司资金管理政策及相关制度、规定。2. 负责分公司资金总体平衡，负责组织、指导、监督和协调资金筹集、集中、调度、监控、融通、安全等各项管理工作。3.制定分公司银行帐户等管理办法，审批所属企业银行帐户，负责每年对所属企业银行帐户进行年检。监察审计部：对资金管理实施审计和效能监察。 审批银行帐户并在每年3月底前完成年检。 严格按照现金流预算调度使用资金。 监控所属企业资金集中情况。 年末总结分析资金集中及统一调度情况。分公司所属企业：1.贯彻执行集团公司及分公司资金管理政策及相关制度、规定。2.负责本企业银行帐户、资金集中、资金调度及统一结算管理，保证资金安全。3.负责本企业现金流预算编制，严格按批复的现金流预算调度和使用资金。4.做好本企业资金平衡，确保企业生产经营资金运转顺畅，防范资金风险。16.融资管理-银行融资资金管理分公司：1.根据年度银行融资预算，在集团公司授权范围内办理银行融资事宜。2.审核所管理及所属企业银行融资建议方案，报集团公司审批（定）。3.负责所管理及所属企业还本付息管理，防控债务风险、维护融资信誉。4.汇总分析本企业及所管理、所属企业银行融资状况，提出融资管理建议。5.指导、帮助、协调、解决所管理及所属企业在办理银行融资过程中出现的问题。计划发展部：下达集团公司批复的所属企业大中型基建项目年度投资计划。工程管理部、安全生产部：参与相关工作，对借款计划提出建议。总经理工作部：审查合同文本。监察审计部：审计、检查、监督银行融资事项。 每年1月接收集团公司下达的银行融资预算。 审批（定）所属企业银行融资方案。 落实融资到位。 确保还本付息。 指导、帮助、协调、解决办理银行融资过程中出现的问题。分公司所属企业：1.根据年度银行融资预算，拟定融资建议方案报分公司。2.子公司按照集团公司审定的融资方案办理银行融资事宜。3.落实融资银行、签订借款合同，办理借款手续和落实资金到位。4.负责本企业还本付息管理，防控债务风险、维护融资信誉。17.融资管理-债券融资（包括短债、中票、超短融、私募债券等）资金管理分公司：1.负责拟定本企业债券融资方案报集团公司。2.按照集团公司批复方案落实发行。3.审核所管理及所属企业债券融资方案，协助按照集团公司批复方案落实发行。财务经营部：归口管理分公司债券融资，审批所属企业债券融资方案。总经理工作部：负责聘请和审批分公司及所属企业推荐法律顾问、有关法律文件的审查。监察审计部：对债券融资事项进行审计、监督。 负责制订分公司本部债券融资方案，上报集团公司批复。 审核所属企业债券融资方案并上报集团公司批复。 落实批复方案并发行。分公司所属企业：1.负责拟定本企业债券融资建议方案报分公司。2.按照集团公司批复方案落实发行。18.担保管理资金管理分公司：1.负责拟定本企业、所管理及所属企业担保方案报集团公司。2.在集团公司授权范围内办理担保事宜。总经理工作部：对拟签订的担保文件进行审查。监察审计部：对担保事项进行审计、监督。分公司所属企业：1.原则上不得提供对外担保。2.项目融资所必须的抵押、质押等必须同融资一并拟定方案报分公司。3.严格按照批复的担保方案并履行内部决策程序后办理相关事宜。19.财政资金管理资金管理分公司：1.按照集团公司统一要求，组织所管理及所属企业上报申请中央财政资金的项目材料，协助做好中央财政资金申请工作。2.负责组织所管理及所属企业地方财政资金的项目申报、资金落实、检查审计等工作。总经理工作部、计划发展部、安全生产部：组织提供及审核财政资金中报项目及材料。 组织财政资金的项目申报。 监督项目单位按规定核算和使用资金。 配合国家有关部门对财政资金使用的检查审计工作。分公司所属企业：1.根据要求组织上报申请中央财政资金的项目材料，并按规定用途使用中央财政资金。2.负责积极提出申请地方财政资金的项目，并负责落实。20.资金及债务风险管理资金管理分公司：1.贯彻落实集团公司资金及债务风险有关规定。2.对所属企业资金及债务风险状况进行监控。3.落实重大资金及债务风险事项报告制度。4.及时处置所属企业重大资金及债务风险事项。财务经营部：1.贯彻落实集团公司有关制度、规定。2.对所属企业资金及债务风险状况进行监控。3.负责按有关规定分析报告。分公司本部各部门：负责落实集团公司资金及债务风险管理相关工作。监察审计部：对资金及债务风险情况进行审计、监督。 贯彻落实集团公司有关制度、规定。 对所属企业资金及债务风险状况进行监控。 执行集团公司重大资金及债务风险事项报告制度，并负责按有关规定分析报告。分公司所属企业：1.贯彻落实集团公司资金及债务风险有关规定。2.落实重大资金及债务风险事项报告制度。3.及时处置本企业重大资金及债务风险事项。21.利润分配管理资金管理分公司：提出利润建议，负责完成利润指标，按照集团公司利润分配方案，分公司所管理的控股公司的利润收取方式采取由集团公司直接收取或由分公司收取后再上交集团公司方式进行。财务经营部：1.确定利润目标。2.监控目标利润完成。3.审核利润分配方案。 确定利润目标。 监控目标利润的完成。 审核利润分配方案。 收取直接投资企业的投资收益。分公司所属企业：提出利润建议，负责完成利润指标。年度税后利润分配方案经分公司审核后，报董事会批准。22.竣工决算报告管理项目管理分公司：协助对竣工决算进行编制指导及审查，并提出审查意见。对大中型基建项目报集团公司审批。自主审批小型基建（技改）竣工决算。财务经营部：对竣工决算报告进行审查。工程管理部、计划发展部：对竣工决算的发生工程内容和概（预）算执行标准进行认定。监察审计部：对项目竣工决算进行审计、监督。 大中型基建竣工决算报告报集团公司审批。 审批小型基建竣工决算报告。分公司所属企业：1.向集团公司报送列入国家计划内的大中型基建竣工决算报告。2.小型基建（技改）项目的竣工决算报董事会审批。23.电、热价格管理电价管理分公司：1.负责省级层面的电（热）价格政策争取，协调与外部价格主管部门关系，提出相关政策建议。2.负责落实国家和集团公司相关电价管理政策。3.配合相关价格主管部门、行业主管部门开展价格信息调查等工作。4.参与集团公司价格课题研究工作。5.指导所属企业做好电（热）价格核定、调整等价格管理相关工作。计划发展部：负责电热价格执行工作。分公司所属企业：1.落实国家和集团公司相关电价管理政策。2.按集团公司、分公司安排做好电（热）价格核定、调整等价格管理相关工作。3.负责与当地价格主管部门进行协调。24.资产管理资产管理分公司：1.审核所管理及所属企业资产处置方案并上报集团公司。2.监督、协助所管理及所属企业按照集团公司批复方案处置资产。3.审批（定）所管理及所属企业权限内的资产处置方案。安全生产部、工程管理部：对资产处置的标准和具体内容进行审核。监察审计部：对资产处置进行审计、监督。 组织审核分公司所属企业资产处置方案并报集团公司。 监督落实集团公司批复方案。分公司所属企业：1.提出本企业资产处置建议方案并报分公司。2.按照集团公司或分公司批复的方案处置资产。3.履行内部决策程序后处置本企业权限内的资产。25.财务信息化管理信息化管理分公司：1.按照集团公司总体部署，开展财务信息化建设工作。2.负责督促和指导所属企业开展财务信息化工作。3.组织对所属企业信息化建设项目进行检查、验收等。总经理工作部：协助开展分公司财务信息化建设工作，统筹协调财务信息化与集团公司信息化战略的接轨。分公司本部各部门：协助开展分公司财务信息化建设工作。按照集团公司财务信息化工作安排，做好财务信息化建设、检查与验收等工作。分公司所属企业：按照集团公司、分公司安排做好本企业财务信息化建设。26.财产保险管理保险管理分公司：1.负责制订本企业保险管理细则。2.参加集团公司组织的保险招投标。3.负责协调处理本企业赔案。安全生产部、工程管理部：协助做好保险赔案相关工作。分公司所属企业：1.负责本企业保险合同的签订。2.负责处理本企业赔案。3.配合经纪公司做好保险方案和保险培训。27.资本运作、并购重组资产审计资本运营分公司：1.上报因资本运作、并购重组引起的资产审计立项。2.按照集团公司批复组织开展资产审计工作，并将审计结果报集团公司审定。财务经营部：负责资产审计的立项和审计结果上报工作。监察审计部：对项目过程进行审计、监督。 确定资本运作、并购重组目标资产。 目标资产审计立项。 目标资产审计结果上报。分公司所属企业：具体负责目标资产的审计工作。28.盘活存量资产资本运