中央银行学第七章中央银行的支付清算服务与其他服务.ppt

第七讲 中央银行的支付清算服务与其他服务,2019/4/13,1,第七讲 中央银行的支付清算服务与其他服务,第一节 中央银行支付清算服务的产生与发展 第二节 中央银行的支付清算运作 第三节 中央银行的经理国库业务 第四节 中央银行的会计业务 第五节 中央银行的统计分析业务,2019/4/13,2,第一节中央银行支付清算服务的产生与发展,一、支付清算服务的产生与发展 中央银行的支付清算服务是指中央银行作为一国支付清算体系的参与者和管理者，通过一定的方式和途径，使金融机构间的债权债务清偿及资金转移能够顺利完成并维护支付系统的平衡运行，从而保证经济活动和社会生活的正常进行。,2019/4/13,3,第一节中央银行支付清算服务的产生与发展,（一）票据交换所的成立,2019/4/13,4,第一节中央银行支付清算服务的产生与发展,（二）中央银行票据清算的技术发展,2019/4/13,5,第一节中央银行支付清算服务的产生与发展,二、中央银行的支付清算体系,2019/4/13,6,第二节中央银行的支付清算运作,一、中央银行支付清算运作的基本原理 （一）中央银行在银行间清算中的地位 中央银行清算机构是国家最终清算机构 金融机构需要在中央银行开立账户 中央银行通过组织全国银行系统的清算，一方面为各家银行提供服务，另一方面有利于中央银行加强对商业银行等金融机构的资金情况和全国金融情况了解，有助于中央银行履行监督和管理职责,2019/4/13,7,第二节中央银行的支付清算运作,（二）银行间支付（清算）系统 资金清算过程包括两个基本程序：一是付款行通过支付系统向收款行发出支付信息（指令）；二是付款行和收款行之间实现资金划转。 按照转账资金的不同处理方式，银行同业间清算可通过差额清算系统与全额清算系统进行。,2019/4/13,8,2019/4/13,9,例：四家银行间待清算资金表,2019/4/13,10,四银行多边全额结算示意图,每个支付指令都从付款银行传至中央银行，中央银行分别贷记、借记付款银行和收款银行，每一个指令都会产生一个贷记和借记指令。,A银行,B银行,D银行,C银行,(40),(90),(20),(80),(100),(30),(50),(70),(30),例：A银行的支付业务量：付3笔，收2笔，共5笔。 整个系统的业务量有？笔,2019/4/13,11,四银行双边净额结算示意图,双边轧差涉及每对银行间应收款和应付款的对冲，A应付B(100)，应收B(80)，净额为净付(20),其他以此类推。,A银行,B银行,D银行,C银行,(40),(70),20,30,50,(40),（9020）,（10080）,（7030）,整个系统的业务量为？笔 6,2019/4/13,12,四银行多边净额结算示意图,多边轧差涉及每个银行把系统中所有银行都考虑在内，应收款和应付款的对冲，计算出净应收或净应付。A净应付(130)，B、C净应收(100)和(30),D为零。,A银行,B银行,D银行,C银行,30,清算所,(0),(130),100,整个系统的业务量？笔,2019/4/13,13,例：四家银行多边净额清算资金表,全额实时结算的效率与风险,2019/4/13,14,A银行,B银行,D银行,C银行,(40),(90),(20),(80),(100),(30),(50),(70),(30),例：A银行的支付业务量：付3笔，收2笔，共5笔。 整个系统的业务量有？笔,实时结算 VS 定时结算,第二节中央银行的支付清算运作,1.差额清算系统 流程：计算净结算头寸划转 风险：净债权银行向净债务银行提供日间信贷，产生信用风险与流动性风险 风险规避方法：中央银行向净债务银行提供透支便利；根据清算紧急安排由参加清算的各银行共同分担净债务银行的债务头寸；取消所有与净债务银行有关的支付指令，其他银行重新计算转账金额及净头寸。,2019/4/13,15,第二节中央银行的支付清算运作,2.实时全额清算支付系统（RIGS） 支付系统对各金融机构的每笔转账业务进行一一对应结算，而不是在指定时点 进行总的借方、贷方差额结算。按结算发生的时间不同，全额结算分为：定时结算与实时结算,2019/4/13,16,第二节中央银行的支付清算运作,（三）实时金额清算支付系统的运作原理 1.特点： 实时：营业日期间非间断、非定期地持续进行 全额：指每笔业务单独进行、全额清算而不轧差清算 系统处理过的所有支付清算 都不可变更和无条件的终局性清算,2019/4/13,17,第二节中央银行的支付清算运作,2.结构：V型、Y型、L型和T型,付款行首先将完整的支付信息发送给中央银行，待中央银行完成资金汇划后，再将完整的支付信息发送给收款行。,2019/4/13,18,第二节中央银行的支付清算运作,Y型结构存在中央处理器。中央银行收到信息后，需确认付款行账户上有无足够的资金用于支付。若资金充足，马上进行清算，否则，将其置于排队状态，直到资金足够时再进行清算。有些国家的中央银行对付款行提供不超过一个交易日的日内透支。,2019/4/13,19,第二节中央银行的支付清算运作,L型结构付款行向中央银行传递完整的支付信息，中央银行核实付款账户上的资金并作出清算或排队的决定后，向付款行传回信息，再由付款行将其传至收款行。,2019/4/13,20,第二节 中央银行的支付清算运作,T型结构中付款行向中央银行和收款行传递支付信息，收款行先收到未经清算的信息，其后才可能收到中央银行发送的证实信息。,2019/4/13,21,第二节中央银行的支付清算运作,在V型和Y型结构中所有的支付信息需先传递到中央银行，待清算完毕后才将信息传到收款行。V型结构中的中央银行兼具传递信息和资金清算双重职能。而L型结构中的中央银行只负责清算，不负责信息传递。在V型、Y型和L型中，收款行只在清算结束后才收到支付信息，在T型结构中，收款行在清算完成之前即已收到未经确认的信息，这种支付间隔易产生流动性风险或信用风险。,2019/4/13,22,第二节中央银行的支付清算运作,二、中央银行支付清算服务的主要内容 （一）组织票据交换清算 (二) 办理异地跨行清算 （三）为私营清算机构提供差额清算服务 （四）提供证券和金融衍生工具交易清算服务 （五）提供跨国清算服务,2019/4/13,23,第二节中央银行的支付清算运作,票据交换是同城银行间进行债权债务和资金清算最基本的清算手段。有 国家由中央银行负责，有些国家由私营清算机构和金融机构联合主办。通过各银行或清算机构在中央银行开设的账户完成。,2019/4/13,24,第二节中央银行的支付清算运作,异地汇兑引起资金头寸的跨行、跨地区划转，划转的速度和准确性关系到资金的使用效率和金融的安全，各国中央银行通过各种方式和途径，对清算账户进行集中处理，提高清算效率，减少资金消耗。,2019/4/13,25,第二节中央银行的支付清算运作,(三)为私营清算机构提供差额清算服务 为实现清算机构参加者间的差额头寸清算，很多清算机构乐于利用中央银行提供的差额清算服务。 中央银行对私营清算机构的服务还体现在以下几个方面： 为私营清算机构制定清算原则并对这些私营清算机构进行监管 对私营清算组织的组织机构、清算安排、操作规则等加以审查与批准； 对私营清算组织达到双边信贷额度、担保、损失分担原则等有关安排加以监管，以保证当时清算活动能及时、最终完成。,2019/4/13,26,第二节中央银行的支付清算运作,( 四)提供证券和金融衍生工具交易清算服务 证券和金融衍工具交易不同于其他经济活动所产生的债权债务清算，许多发达国家都设立了专门为证券和金融衍生工具交易提供结算服务的支付系统。如 美国的政府证券交易通过美联储的FEDWIRE系统完成资金的最重清算； 英格兰银行提供中央金边系统和中央货币市场系统的结算与支付服务； 日本银行的BOJ-NET系统中的日本政府债券服务系统。,2019/4/13,27,第二节中央银行的支付清算运作,(五)提供跨国清算服务 跨国清算，就是按照一定的规则、程序并借助于结算工具和清算系统，清偿国际间债权债务并实现资金跨国转移的行为。跨国清算的基本任务就是通过各种货币之间的兑付和转账划拨，实现国际间债权债务的清偿和资金的正常流动。,2019/4/13,28,第二节 中央银行的支付清算动作,跨国支付清算最终还是通过银行包括代理行之间的资金划转进行，同时中央银行还负有对资金在国内外流动的监督等责任。,2019/4/13,29,第二节 中央银行的支付清算运作,三、中央银行支付清算的形式 （一）按经营者身份的不同划分 1.由中央银行拥有并经营的支付清算系统 很多国家的中央银行直接拥有并经营支付清算系统。如美国联邦储备体系、日本银行、德意志联邦银行、瑞士国民银行及中国人民银行。 2.由私营清算机构拥有并经营的支付清算系统 纽约清算所协会的CHIPS、英国CHAPS系统、日本东京银行家协会的全银数据通讯系统等。各系统的资金最终清算需通过中央银行账户进行。 3.各银行拥有并经营的行内支付系统,2019/4/13,30,第二节 中央银行的支付清算运作,三、中央银行支付清算的形式 （二）按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分 1.大额支付系统（资金转账系统） 大额支付系统是指单笔交易金额巨大，但交易笔数较少，对安全性要求极高，付款时间要求紧迫的支付方式。是一国支付系统的主干线。可分为以下全额清算和净额清算两种基本运行模式。根据系统服务的提供者、时间安排及透支与否不同，又分为以下四种形式。,2019/4/13,31,第二节 中央银行的支付清算运作,2019/4/13,32,第二节 中央银行的支付清算运作,三、中央银行支付清算的形式 （二）按支付系统的服务对象及单笔业务支付金额划分 2.小额支付系统 小额支付系统是与社会经济和消费活动紧密交融、分布面广而种类多的支付系统，其服务对象主要是工商企业、个人消费者以及其他小型经济交易的参与者。小额支付系统一般由各国的银行系统、私营清算机构经营。,2019/4/13,33,第二节 中央银行的支付清算运作,三、中央银行支付清算的形式 （三）按支付服务的地区范围划分 1.境内支付系统 境内支付系统主要处理一国境内各种经济和消费活动所产生的本币支付与清算。运行质量对一国经济和金融活动效率具有重大影响。 2.国际性支付系统 国际性支付系统主要处理国际间各种往来所产生的债权债务清偿和资金转移。一类是由某国清算机构建立并运行，鉴于该国金融及货币在世界经济中的地位，扩展为国际支付清算领域。另一类是由不同国家共同组建的跨国支付系统。如欧央行的欧洲实时全额自动清算系统。,2019/4/13,34,第二节 中央银行的支付清算运作,四、中央银行支付清算的风险及其防范 （一）支付清算系统的风险,2019/4/13,35,第二节 中央银行的支付清算运作,四、中央银行支付清算的风险及其防范 （二）中央银行对支付清算系统风险的管理 1.对大额支付系统当日透支进行限制 2.对大额支付系统进行管理 3.对银行支付结算活动进行监督 4.发展实时金额清算系统 5.加强支付清算领域的法规建设 6.加强支付系统现代化建设与改造,2019/4/13,36,第二节 中央银行的支付清算运作,五、中央银行支付清算业务的重要性 1.支付清算系统运行是经济和社会生活正常运转的重要保障 2.对货币政策实施具有重要影响 3.与金融稳定具有密切的相关性 4.在跨国支付清算中发挥重要作用,2019/4/13,37,第二节 中央银行的支付清算运作,六、我国支付清算体系的现状 中国现代化支付系统（China National Advanced Payment System）CNAPS于1996年开始建设。采取大额实时、小额批量的处理模式。包括大额支付系统（HVPS）、小额批量处理系统(BEPS)、中央银行账户管理系统(SAPS)、支付银行卡授信系统(BCAS)、政府债券簿记系统(GSES)、同城票据交换所(LCH)和金融管理信息传输服务（FTTS）。,2019/4/13,38,第三节 中央银行的经理国库业务,一、中央银行的经理国库业务 中央银行经理国库业务，主要是为政府保管资金、代理政府债券的发行和兑付、代理政府进行黄金和外汇买卖业务。作为政府的银行，中央银行负有办理和管理国库业务的重要责任。 通过代理国库，确保国家预算资金的及时收付、准确核算及库款安全，实现财政收支平衡、沟通财政与金融之间的联系，促进财政政策与货币政策的协调配合具有重要意义。,2019/4/13,39,第三节 中央银行的经理国库业务,（一）国库和国库制度 国库是负责办理国家财政预算收支的机关，担负着国家预算资金的收纳和库款的支付、代理政府债券的发行和兑付、反映国家预算执行情况的重任。 世界各国对国家财政预算收支保管一般有两种基本的制度：独立国库制度和代理国库制度。,2019/4/13,40,第三节 中央银行的代理国库业务,（二）中央银行代理国库的重要意义 满足国家对财富运用、保管及监督的特殊需要 有利于财政部门和金融部门协调配合 有利于增加中央银行信贷资金来源 有利于保证国库资金安全，确保国库资金及时、准确地解缴入库 可充分发挥中央银行的优势，提高国库经营管理的效率,2019/4/13,41,第三节 中央银行的经理国库业务,二、国库的职能和职责 （一）国库的职能 为政府保管资金，负责办理国家预算资金的收纳和库款的支拨 代理政府债券的发行和兑付以及相关工作。 代理政府进行黄金和外汇的买卖 （二）国库的职责,2019/4/13,42,第三节 中央银行的经理国库业务,二、国库的职能和职责 （二）国库的职责 准确及时地收纳国家各项预算收入 按照国家财政制度规定和银行开户管理办法，为各级财政机关开设账户，审查并办理同级财政库款的支拨 对各级财政库款和预算收入进行会计账务核算，正确反映财政收支执行情况 协助财政收支征收机构组织预算收入及时缴库，对拖欠预算收入不缴的单位，除根据征收机构填发的凭证核收滞纳金外，还有义务协助财税机构扣收其应缴纳预算收入。 组织、管理和指导下级国库和国库经收处的工作。 办理国家交办的与国库相关的其他工作。,2019/4/13,43,第四节 中央银行的会计业务,中央银行会计业务是针对中央银行的职能和业务范围，按照会计的基本原理，制定核算形式和核算方法。中央银行的会计业务体现和反映中央银行履行职能、监督、管理和核算财务。,2019/4/13,44,第四节 中央银行的会计业务,一、中央银行会计的对象和特点 （一）中央银行会计的对象 中央银行会计的对象就 是中央银行行使职能、办理各项业务、进行金融宏观调控等活动引起资金变化与运动的过程和结果。 （二）中央银行会计的特点 是对中央银行行使职能和自身业务活动的会计核算、会计分析和会计检查 中央银行宏观调控引起的货币发行与回笼、存贷款等及其他资金变动都必须通过会计核算完成 担负指导、管理、监督商业银行及其他金融机构会计核算的职责，按照宏观调控和金融监管的需要，建立体现中央银行职能的会计体系,2019/4/13,45,第四节 中央银行的会计业务,二、中央银行会计的任务和职能 （一）中央银行会计的任务 根据法律和法规，组织会计核算，准确、及时、真实、完整地记载和核算银行业务以及财务收支活动的情况 通过办理资金收付、货币结算，掌握金融机构的经营状况和资金变化，督促其认真执行财经纪律，严格遵守会计制度和会计原则，改善经营管理 正确核算成本，管理银行内部资金和财务收支，努力增收节支，提高效益 开展会计检查和分析，分析金融业务变化情况，为金融决策提供信息 强化会计的内部控制和制度建设，防范中央银行自身会计风险，指导和督促金融机构健全会计风险防范机制,2019/4/13,46,第四节 中央银行的会计业务,二、中央银行会计的任务和职能 （二）中央银行会计的职能 反映职能 管理职能 监督职能 分析职能,2019/4/13,47,第四节 中央银行的会计业务,三、中央银行的年度决算与会计报表 （一）中央银行的年度决算 1.中央银行的年度决算是由中央银行会计部门根据和运用会计核算资料，对会计年度内业务、财务和账务的动态状况进行的全面、概括的总结。 2.年度决算的主要内容包括：清理资金、核对财务；清查和核对各项资产；核实财务收支；办理发行基金的年终核对工作；编制年度度算平衡表；完成与年终决算有关的其他工作。,2019/4/13,48,第四节 中央银行的会计业务,三、中央银行的年度决算与会计报表 （一）中央银行的年度决算 3年度会计决算报表的内容包括： 基本报表，包括资产负债表、损益表、各种货币汇兑业务状况表、人民币业务状况表及自由外汇业务状况表； 附表，包括暂收与暂付款项科目分户明细表、固定资产明细表、年终库存统计表