最新小微企业优惠政策汇总.docx

最新小微企业优惠政策汇总(一)企业所得税优惠政策中华人民共和国企业所得税法规定，符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额在30万元以下的，减按20%的税率征收企业所得税;其中：自 2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。(二)印花税优惠政策。财政部国家税务总局关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知(财税201478号)规定：自2014年11月1日起至2017年12月31日止，对金融机构与小型、微型企业签订的借款合同免征印花税。(三)增值税、营业税优惠政策。财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知(财税201471号)、国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告(2014年第57号)、财政部国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知(财税2014122号)，明确对月营业额不超过3万元的纳税人，免征营业税及政府性基金。其中，以1个季度为纳税期限的营业税纳税人，季度营业额不超过9万元的，免征营业税。(四)个人所得税优惠政策。我省自2013年8月1日起对实行定期定额征收的个体工商户月营业额不足2万元的，应税所得率为0。(五)政府性基金优惠政策。财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知财税2014122号规定：1、自2015年1月1日起至2017年12月 31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元)，以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。2、自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下(含20 人)的小微企业，免征残疾人就业保障金。2017年1月近日，西安市政府办公厅转发市财政局关于全面推进小微企业创业创新基地城市示范支持政策的通知，其中明确将推出六大举措，全面支持小微企业的创业创新发展，据了解，该政策将延续到2018年。政策明确，西安将大力建设众创孵化载体，并给予百万级奖补；营造小微企业成长环境，在全市建成100家创业实训基地，依托社会力量建立西安创业大学；积极鼓励全市创业项目团队和个人注册企业，支持小微企业创业创新人才培养与引进，农民工返乡创业人员从事个体经营或创办企业的，可申请最高10万元创业担保贷款；为缓解小微企业创业资金困难等问题；该市将设立总规模20亿元的中小企业发展基金，设立总额为8000万元的小微企业助贷资金池，扩大科技创业种子投资基金，将西安市科技创业种子投资基金规模扩大至3亿元；该市将对小微企业给予税收政策的支持，并继续实施稳岗补贴政策，加大失业保险基金支出就业创业工作力度；大力简化办事流程，全面推进小微企业信用体系建设，开展企业网上登记业务及试点工作。2017年1月为贯彻落实好小微企业税收优惠政策，东乌珠穆沁旗地税局积极行动，群策群力做好政策贯彻落实，切实减轻了创业者的税收负担和成本压力，提高了小微企业市场竞争力，为经济的发展注入稳定剂和润滑剂。广泛全面宣传税收政策，充分利用短信、QQ群、12366热线平台、办税服务厅公告栏发放宣传资料等多种方式，广泛宣传小微企业优惠政策内容、办税流程、申报要求、管理方式，努力扩大宣传范围。便捷高效开展涉税服务，实行首问责任制，在办税服务厅提供小微企业税收优惠政策咨询服务，专人辅导纳税人办理对小微企业各项涉税业务。开设绿色通道为小微企业提供快捷服务平台，取消小微企业享受政策的备案流程，提供网络申报等多元化申报手段，简化申报程序、简并资料，提供“免申请、免填单”等便捷高效的涉税服务。跟踪问效及时纠错，对小微政策落实情况开展跟踪调查，及时解决政策执行中出现的问题，积极做好小微企业享受税收优惠政策的统计分析，对因各种原因未及时享受优惠政策的小微企业，通过预警机制指定专人及时采取电话、上门提示等形式联系纳税人，确保政策切实执行到位。2017青岛新政，近日，青岛市人社局下发关于落实小微企业名录推送制度有关问题的通知（以下简称通知），在全市首次实施小微企业名录推送制度，落实就业创业扶持政策。今后，小微企业申领创业补贴、一次性创业岗位开发补贴等不必再提交小微企业认定证明。 根据通知，我市人社部门将对接省小微企业名录，根据省人社部门推送青岛市的小微企业名单，通过比对青岛市工商登记信息、就业登记和缴纳社会保险信息，符合条件的，纳入青岛市符合就业创业扶持政策小微企业名录，在“青岛就业网”适时公告，并按照企业工商注册登记所在地，推送各区市。各区市按规定受理审核一次性小微企业创业补贴、一次性创业岗位开发补贴、小微企业吸纳毕业年度高校毕业生就业社会保险和岗位补贴、小微企业创业担保贷款及贴息等就业创业扶持政策。在小微企业名录范围内的企业，符合青岛市就业创业扶持政策条件的，可申请享受就业创业扶持政策，不再要求企业提交小微企业认定证明。 目前，省工商行政管理局、省人社厅正通过小微企业名录系统和公共就业人才服务信息系统筛选、确定全省小微企业名单，近期推送我市。我市将按照“建设小微企业名录，建立互联互通机制，实现政策集中公示、扶持申请导航、享受扶持信息公示”的要求，在“青岛市就业网”公告小微企业名录、推送小微企业名单，公示享受扶持政策。2017年1月昆明，昆明市2017年经济工作开门红实施方案明确鼓励金融机构加大对小微企业融资支持。1月11日，昆明市金融办负责人左晖指出，将从鼓励发展总部经济、支持中小微企业发展、加大招商引资力度、搭建政策信息交流平台以及探索出台加快存贷款增速积极性相关办法等方面入手，凝聚全市金融力量，支持实体经济发展。“我们将鼓励发展总部经济、楼宇经济，发挥总部经济的资金归集效应，提高全市存款金额，拉动整个行业领域或区域经济的高速发展。同时，想方设法把更多的域外资金用于全市的经济建设。”左晖说，资金是否为当地实体经济服务，取决于一个地方的经济发展水平、开放的心态、优质的服务和政策的激励，这就要求市金融办在引导资金为实体经济服务的同时，还要根据存贷款余额增速的变化情况，探索研究调动金融机构加快存贷款增速积极性的办法。同时，加大政银政企对接力度，突出重点项目推介，满足重点项目的资金需求；加强银企对接合作，适时召开银企合作对接会，并跟踪推动签约意向信贷资金落地。此外，还将进一步贯彻落实全市创新财政专项资金投入支持中小微企业融资相关政策，通过贷款贴息、风险补偿、配置财政性存款、建立风险处置机制、扶持奖励等措施，积极推动中小微企业融资工作,促进中小微企业与金融机构、社会资本的对接，缓解中小微企业融资难问题，加快中小微企业发展。“加大招商引资力度，依托金融产业园区的聚集效应，吸引更多金融企业入驻金产园区，从而对昆明的经济发展带来更多的资金支持。”左晖介绍，截至2016年底，金融产业园区“一园两片”已累计总投资达386.96亿元，其中政府投资达128.41亿元，社会投资达258.55亿元，已有国融证券、联讯证券、中国国际期货云南省分公司、长安保险云南省分公司及多家金融服务机构入驻。如左晖所言，截至目前，昆明全市共有法人银行业金融机构36个、全国性银行业金融机构驻滇分支机构29个、地方法人银行业金融机构驻昆分支机构2个、证券业机构85家、保险法人机构1家，保险省级分公司38家丰富完善的金融组织体系将更好地推动昆明实体经济的发展。“我们将继续组织召开市政府与金融监管单位联系会议和金融机构座谈暨融资对接会，搭建有效交流合作平台，形成共商金融发展大计、共谋智力驱动的良好氛围。”左晖最后表示，将用好用活用足建设沿边金融综合改革试验区各项政策，着力培育多层次宽领域开放合作的金融市场格局，在实现一季度开门红的同时，加快区域性国际金融中心建设，不断增强昆明金融立足西南、面向全国、辐射南亚东南亚的影响力。中国网中国视窗讯 河北衡水市安平县惠民村镇银行是由吉林九台农村商业银行发起成立的衡水市首家村镇银行，作为衡水市第一家新型农村金融机构，自2013年12月28日成立以来，始终坚持“服务三农、助力小微”的经营理念，不断深入市场调研，了解市场需求，为安平县当地经济发展贡献自己的一份力量，得到了当地政府和股东的认可。2016年末，河北衡水市安平县惠民村镇银行对外营业网点5家，在职员工64人，其中：正式员工34人，劳务派遣员工30人。资产总额44,635万元，各项贷款余额30,750万元，贷款户数为783户，户均贷款39万元；负债总额41,271万元，其中各项存款总额40,525万元，存款户数为19,768户；存贷比为75.88%。一是立足县域经济，坚持“支农扶小”市场定位。年初河北衡水市安平县惠民村镇银行就确定以发展小微企业信贷业务，助推实体经济发展为资产业务经营目标，采取一系列鼓励政策及奖励措施，积极拓展信贷业务发展空间，做大做强资产业务，实现了经济新常态下实体经济信贷投放的稳步增长。明确了以丝网加工、生猪养殖、白山药种植等涉农企业为主要支持对象，通过重点发展特色产业集群领域，全力支农支小。截止到2016年12月末小微企业贷款共604户，金额27392万元，占贷款总额的89.08%，户均贷款余额为45万元，二是加强产品创新，实现小微企业金融普惠。一是针对独资企业、家族经营企业推出了“助业通”贷款，主要从贷款手续简化做文章，大大提高了放款速度，得到了客户的好评；二是对已经安装我行POS机具的商户推出了最高额度为30万元的“特约商户贷款”，该贷款品种利率优惠，担保方式灵活，借款人可采用抵押担保、企业担保、自然人担保等多种担保方式；三是为全面带动农村经济发展，增加受众群体，我行推出农业产业化龙头公司+合作社+农户的贷款模式，2016年我行为河北裕丰京安养殖有限公司授信担保总金额2800万元，就秸秆发电项目与全县农民及专业合作社进行三方合作，在农民种植前期投入阶段、合作社收购秸秆及粮食阶段由我行给予信贷资金支持，通过这种引入龙头企业进行担保的方式，解决了上游客户融资难题，有效化解了小微企业和农户的信贷风险，形成了互惠共赢良好态势。三是借助政府平台，实现银企协同发展。一是为进一步拓宽营销渠道，增强营销创收能力，我行与安平县财政局合作，以存入部分保证金的方式，为下岗再就业员工创业提供资金支持，至2016年末，我行发放下岗再就业贷款余额为1137万元，由此还带来保证金存款500多万元，实现了资产与负债业务双向同步增长。二是定期召开银企座谈会，了解企业发展动态和资金需求，为信贷决策提供真实、可靠信息，2016年共组织召开2次银企对接会，一次是与当地丝网商会联合组织的小微企业座谈会，一次是与当地农业产业办联合组织的农业企业座谈会，这两次座谈会达成意向性资金支持协议2000多万元，2016年我行实际投放贷款资金1000多万元，有效支持了实体经济的健康发展。四是清廉放贷，用“口碑”擦亮牌子。“金杯银杯不如老百姓的口碑”，我行一直坚持“阳光信贷”服务，提出“八个严禁”要求，不拿客户一件礼物，不吃百姓一顿饭。我行从成立到现在3年多时间里从未接到关于客户经理吃、拿、卡、要方面的投诉，惠民银行员工用真诚朴素、清廉务实的工作态度换取了客户的高度认可，提升了村镇银行在群众中的公信力。五是2017年工作计划及措施。1.建立健全服务措施，加强政策的有效性。在服务小微企业的道路上，我们还处于起步阶段，措施不完善，很多政策没有宣传到位，下一步，我们要对现有的服务措施加强完善，通过向成熟的商业银行学习，丰富服务手段。同时对国家各项优惠政策加强舆论宣传，让更多的企业经营者知道政策并用好政策，提升政策的有效性。2.加大产品创新力度，推出更适合企业的金融产品。宁波全面推进小微企业创业创新基地城市示范既要“大象起舞”，也要“蚂蚁雄兵”，新年伊始，宁波上下掀起了新一轮“大众创业、万众创新”热潮。近日，市政府办公厅正式印发了关于宁波市推进小微企业创业创新基地城市示范的实施意见。这是我市入选国家小微企业创业创新基地城市示范后首个“两创示范”重要文件。意见整合了近年来我市相关政策文件，保留了实施成效明显、广受企业欢迎的政策，并广泛吸收借鉴了先进城市的好做法、好经验、新思路、新举措，不但针对性、可操作性强，而且具有很高的含金量、成色十足。意见提出，在3年示范期内，全面实施“六大工程”，努力探索小微企业创业创新和转型发展的新路径、新模式，引人关注。“十三五”期间，我市将把小微企业作为产业发展、创新发展的重要源头，完善“小升规”培育机制，利用“互联网”推动创业创新，实现小微企业发展与高成长企业培育相结合，进一步建立健全小微企业成长发展服务机制，为小微企业营造更加宽松优越的创业创新环境；进一步加大扶持力度，更加凸显小微企业创业主力军、创新主战场、就业主渠道的作用，实现全市新增创业主体和就业人数大幅增加，创新型企业比重显著提升，对经济社会转型贡献度不断加大的目标。推进我市小微企业创业创新基地城市示范建设，有效促进小微企业健康发展，是贯彻落实国家创新驱动发展战略以及“大众创业、万众创新”决策部署的任务要求，是宁波市委、市政府着力打造“创新型城市”的重要举措，对于促创业、增就业、惠民生、稳发展意义重大。拓宽发展空间实施创业创新载体建设工程在杭州湾新区众创园的e设计街区，H栋创客公寓改造已完成，将于近期开门纳客。这个由全市最大漂印染园区改造而来的众创园区，5年内可入驻众创人才5000名。杭州湾新区众创园，是宁波加快“腾笼换鸟”，打造创业创新平台的一个有力佐证。未来几年，宁波如何助力小微企业做大做强？意见提出，要实施“创业创新载体建设工程”，建设一批小微企业创业创新基地，加强闲置空间利用及标准厂房建设，积极打造高端产业开放创新载体。按照“点面结合、重点突破、分类指导、联动发展”的原则，重点推进众创空间、科技企业孵化器、小微企业创业基地、商贸企业集聚区、电子商务产业园、大学生创业园、留学生创业园、特色小镇、特色产业园、制造业互联网等小微企业创业创新基地建设，为小微企业提供便利化、低成本、全要素的发展平台。结合“三改一拆”“腾笼换鸟”“五水共治”，腾出一批用地空间，优先保障小微企业用地。积极盘活闲置的商业用房、工业厂房、企业库房等资源，为创业者提供低成本办公场所。按照“布局集中、用地集约、产业集聚、功能完善”的原则，加快标准厂房建设，引导社会资本采取与园区合资、合作或者独资的方式参与开发。围绕我市建设“中国制造2025”试点示范城市，加快宁波新材料科技城及宁波国际海洋生态科技城建设，打造全市高端创新要素集聚平台。推进民间资本借助PPP模式以租用、独立运行、自建等方式建设国际创新合作园。引导和鼓励国内资本与境外合作设立新型创业孵化平台，引进境外先进创业孵化模式，提升孵化能力。丰富社会化服务实施公共服务能力提升工程小微企业如何强身健体？宁波提出了“公共服务能力提升工程”。加强中小企业公共服务体系顶层设计，制定宁波市中小企业公共服务体系建设“十三五”规划，对我市中小企业公共服务体系建设的总体思路、指导原则及发展目标进行统筹谋划，提出我市中小企业公共服务体系建设的主要任务及重点项目，并就规划的实施提出保障措施。探索创业创新服务券等公共服务新模式，集聚一批为小微企业创业创新服务的专业化机构，建立和规范相关管理制度和运行机制，不断丰富和完善创业创新服务内容。小微企业公共服务体系将进一步完善。重点推进市中小企业公共服务平台网络功能提升，以工信部“平台网络数据共享标准”为基础，运用云计算、大数据、“互联网”等手段实现互联互通和资源共享，形成“11113N”网络化公共服务布局。进一步推进智能制造、科技、投融资、知识产权、商务、人力资源、品牌培育等专业化公共服务平台建设。支持举办全国性或区域性创业创新大赛，整合政府机构、天使投资、创业投资、风险投资、创业服务等资源，为“大众创业、万众创新”提供有力支撑。创新研发平台是企业做大做强的基石。我市将支持新型创新研发平台建设。建立科技基础设施、大型科研仪器和专利信息资源向全社会开放的长效机制。鼓励企业、科研院所等创新主体牵头组建制造业创新中心，支持企业联合国内外知名科研机构，建设一批新型产业技术研究院、企业工程(技术)中心，推进高校科研院所和企业成立联合开发、优势互补、成果共享、风险共担的技术创新联盟。引导和支持有条件的领军企业创建特色服务平台，面向企业内部和外部创业者提供资金、技术和服务支撑。破解融资难融资贵实施普惠金融服务助推工程“农民贷款不要任何抵押品，只看信用好不好。”目前在慈溪、余姚、奉化的一些村落，已开始推行农民贷款无抵押模式，“道德银行”“整村授信”和“普惠快车”等信贷新模式纷纷亮相，为农民贷款提供了极大便利。这意味着，我市朝着普惠金融服务的发展目标“乡乡有机构，村村有服务”又迈进了一大步。今后几年，我市将大力推进实施普惠金融服务助推工程。首先就是创新银行支持方式。鼓励银行提高针对创业创新企业的金融服务专业化水平，不断创新组织架构、管理方式和金融产品。大力发展供应链、知识产权、动产和无形资产抵质押贷款业务。丰富完善贷款产品，科学运用循环周转贷款、自动续贷等业务品种和灵活的还款方式，提高便利程度。推动银行与其他金融机构加强合作，对创业创新活动给予有针对性的股权和债权融资支持。鼓励银行业金融机构向创业创新企业提供结算、融资、理财、咨询等一站式系统化的金融服务。拓宽小微企业融资渠道。鼓励扩大股权、债券等直接融资，大力发展应收账款融资。完善天使投资、创业投资引导基金和产业发展基金投资服务机制，推动各类私募股权投资基金的引进和组建。发展普惠金融，争取各银行总行对宁波地区扩大信贷投放和资金配置。落实定向货币政策，加大信贷资源向中小微企业倾斜。推动发展投贷联动、投保联动、投债联动等新模式，不断加大对创业创新企业的融资支持。加快融资担保行业发展。大力发展政府性融资担保机构，鼓励非政府性融资担保机构错位发展。组建市再担保公司，充分发挥再担保功能作用。完善政银担风险分担机制，建立市级融资担保代偿基金、科技信贷风险池代偿机制。建立推进银担合作的常态化工作机制，鼓励银行业金融机构主动参与全市政策性融资担保体系建设，搭建政银担三方沟通平台。推进保险创新综合试验区建设。完善小额贷款保证保险市场化运行机制，探索引入保险资金为小微企业提供融资支持。加快出口信用保险发展。试点开展小微企业财产综合保险。加快发展科技保险，积极开展科技型中小企业履约保证保险、首台套创新产品保险等业务。壮大人才队伍实施市场创业活力倍增工程人才是企业发展的关键。如何进一步吸引高层次的人才，鼓励大学生创业创新，为小微企业的发展提供智力支撑？意见提出加快实施“市场创业活力倍增工程”。为了吸引更多高层次的人才，宁波将深入实施“3315计划”，建设国际人才智库，完善外国专家服务机制，更大力度引进海外高层次人才和高端团队来我市创业创新。全面实施“泛3315计划”，大力引进集聚信息经济(电子商务)、港航物流、金融创投、文化体育、教育卫生、时尚创意、科技服务等领域高层次人才和团队在我市创业创新。实施“551”高技能引才集聚计划，大力开展紧缺高技能人才培养和引进工作。鼓励本市高校、科研院所等事业单位从事技术研发、科技成果转化工作的在编高层次科技人才到企业创业创新。在鼓励大学生创业创新上，实施大学生创业引领计划，落实大学生创业担保贷款、场租补贴、税费减免等扶持政策，支持甬籍学子返乡创业、他乡学子来甬创业、在甬学子留甬创业。支持在甬高校开展创业教育，开办创业创新学院，建立高素质创业教育教师队伍。大力开展创业培训，整合利用各类创业培训资源，推进创业培训示范基地建设。培育创业创新“新四军”。重点培育科技人员、海外留学归国者、民营企业家以及“企二代”创业者、青年大学生为代表的“新四军”投身创新创业。支持科技人才创业，通过“人才项目”等支持模式，扶持一批拥有核心技术或自主知识产权的科技人才创办科技型企业，培养造就一批创新型企业家。探索发展路径实施小微企业升级加速工程对小微企业而言，“上规”意味着“蝶变”。迈上这道坡，小微企业不仅能全面提升生产、管理水平，还能获得全新的发展空间。目前我市完成“小升规”企业数量排在全省前列。“小升规”是宁波提速小微企业成长的缩影。未来几年，我市将加快实施“小微企业升级加速工程”。推进小微企业三年成长计划。进一步加强组织领导，加大扶持力度，健全服务机制，构建有利于小微企业成长、升级的有效工作机制，营造更加宽松优越的创业创新环境，推进小微企业由“低、散、弱”向“高、精、优”迈进。小微企业梯队培育进一步加强。深化“个转企、小升规、规改股、股上市”工作，引导、支持和培育个体工商户转型升级为企业，个体独资和合伙企业升级为公司，小微企业成长为“规上”和“限上”企业。建立“个转企”“小升规”工作常态化、规范化和长效化机制，促进小微企业提质升级和“专精特新”发展。依托宁波市股权交易中心，加大小微企业股改培育力度，创新小微企业产权机制和治理结构，支持小微企业挂牌上市，增强产业引领和并购整合能力。推动小微企业业态和模式创新。推动小微企业与互联网融合发展，汇聚整合创业创新资源，