巴中市内控实施细则.doc

巴中市社会保险业务内部控制实施细则（讨论稿）一、社会保险参保、登记、变更、注销及验证业务控制（一）业务范围全市参加基本养老、工伤、生育保险的各类机关、团体、企、事业单位和参加基本养老保险的个体劳动者，均属按照社会保险费征缴暂行条例（国务院令第259号）、社会保险登记管理暂行办法（劳动和社会保障部令第1号）等法规、规章办理社会保险参保登记、变更、注销及验证业务控制范围。（二）登记1、征缴科（股）室应负责审核下列资料是否真实、齐备。（1）企业营业执照或批准成立证件或其它核准执行证件（原件和复印件）（2）事业单位组织机构法人代表证书（3）组织机构统一代码证书（原件和复印件）（4）社会保险登记表（5）职工花名册（6）自由职业者本人申请书、身份证（户口簿）、企、事业单位解除劳动关系证明原件和复印件。（7）社保局要求的其他资料2、登记事项单位名称、单位住所或地址、法定代表人或负责人、单位类型、组织机构统一代码、单位专管人员及主管部门、开户银行及基本帐号、所属分支机构有关资料、参保日期及其社保经办机构规定的其他事项。3、办理流程及时限征缴科（股）室经办人对参保单位填报的巴中市职工参加社会保险申报表和其他相关登记资料及登记事项，在1个工作日内审核完毕，对经审核符合规定的，由经办人提出处理意见，征缴负责人复核签字，送局分管领导或主要领导签批后办理登记，颁发社会保险登记证。不符合登记规定的，退回申办单位并告之原因。对参保个人填报的巴中市社会保险个体参保人员登记表和其他相关资料在1个工作日内审核后，符合参保条件的建立个人参保档案。（三）变更登记1、 征缴科（股）室应负责审核下列资料是否真实、齐备。（1）社会保险变更登记表（2）有关变更证明资料（原件复印件）（3）原社会保险登记证（4）社保局要求提供的其他资料2、对参保人员个人资料的变更修改，经办人员在1个工作日内审核原始资料经科（股）室负责人复核无误后，办理个人基础资料的变更修改工作。对需修改职工参加工作时间、认定视同缴费年限、删除个人资料等业务内容，由征缴科（股）室承办、退管福利科（股）室与综合信息科（股）室共同办理。重要资料、特殊资料变更须报分管领导和主要领导审批签字后修改，并对所有文书资料存档。（四）注销1、征缴应负科（股）室责审核下列资料是否真实、齐备。（1）社会保险登记证（2）注销登记申请书（3）有关注销的法律文书或文件2、办理时限经办人审核后由征缴部门负责人在1个工作日内提出意见，送局分管领导或主要领导签批。社会保险注销登记后，参保单位须缴销社会保险登记证，予以归档留查，数据库进行标识，终止保险关系。（五）验证征缴负责科（股）室对社会保险登记证实行定期验证并负责审核以下资料是否真实完备。1、社会保险登记证2、社会保险登记证验证报告书3、工商营业执照和组织机构统一代码证书复印件（六）办理时限由征缴在1科（股）室个工作日内对验证单位验证后，在社会保险登记证加盖“社会保险验证登记专用章”，数据库进行验证记录。对未按规定办理验证的单位，按照规定分类作出处理。（七）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（八）承办部门及责任社会保险参保、登记、变更、注销及验证业务由征缴办理科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。 二、基本养老保险、工伤、生育保险费征缴业务控制（一）缴费申报1、征缴科（股）室应建立两人以上的资料审核制度，并负责对参保单位和参加基本养老保险的个体劳动者提供的资料如实核定，做好登记台帐，并录入计算机进行管理。2、个体缴费人员按照川劳社发200617、18号文件规定办理申报缴费。（二）缴费时间个体缴费人员在当年的1-12月均可缴费，逾期未缴纳的按相关规定办理。（三）缴费流程单位和个体缴费人员申报后，基金征缴部门准确打印出缴费通知单，凭缴费通知单到专职收款处或确定的国有商业银行缴费。基金收缴经办人员对缴费资料进行审核入账，征缴部门收款人员收款后传递开具的基金收据“审查联”建立台帐，同时将数据锁定，不能更改。（四）办理时限单位和个人缴费手续齐备的在一个工作日内完成缴费。（五）岗位职责和对帐1、财务要落科（股）室实基金收缴和开据票据的岗位分离，即基金收款与票据开据不能为同一人。由基金开票人员根据当日实际收账情况填写社会保险费收缴日报表，经收款人员核对签字，征缴部门负责人复核签字后，财务于次科（股）室日复核签收社会保险费收缴日报表、现金交款进账单、单位转账支票、基金收据记账联等财务资料，进入财务核算监督程序。2、建立征缴科（股）室与财务科（股）室每月定期对帐制度，将单位和个人缴费情况进行逐笔核对，履行经办人签字和征缴负责科（股）室人、财务负责科（股）室人复核签字手续。并在年末将对帐情况反馈给稽核部门。3、稽核要加科（股）室大对社会保险费的稽核力度。征缴部门在收到稽核对参科（股）室保单位和个人出具的稽核意见书后，针对少、漏报的情况，实施催收、催缴，并将催收、催缴情况及时反馈给稽核部门。（六）审计稽核监督1、单位职工、个体人员中（终）止参保缴费，要求提供的资料包括解除劳动合同关系的资料，辞职报告、解聘书、出国定居的签证、护照、死亡证明以及相关证明材料。填报巴中市社会保险参保人员增（减）情况表。个体参保人员本人身份证原件和复印件、社会保险卡（册），就业后与单位签订的劳动合同，出国定居材料，死亡证明等相关材料。2、工作人员审核单位职工中（终）止参保的资料、报表、清理欠费、审核个体人员证件资料，办理人员减少，并将资料存档。（七）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（八）承办部门及责任基本养老保险、工伤、生育保险费的征缴由征缴科（股）室具体负责，财务、审计稽核、养老保险、工伤、生育科（股）室积极配合，并实施业务监督，承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关文件的规定承担相应责任。三、基本养老保险费补缴业务控制（一）补缴条件符合国发（2000）8号和川劳社发（2006）18号文件等政策条件的方能办理补缴，按政策规定不能补缴的，一律不得补缴。（二）补缴申请单位和个人符合政策规定要求补缴基本养老保险费，事前须按社保局统一印制的“补缴基本养老保险费申请表”填报书面申请。同时须提供社保局要求提供的相应证明资料原件和和复印件。（三）补缴审核经办科（股）室接到补缴申请后对补缴内容进行审核，由经办人在申请表上提出可否办理的处理意见后，报科（股）室负责人复核，并由审计稽核科（股）室审核后，经办科（股）室在2个工作日内(节假日顺延)回复告之申请方应补缴金额。由分管局长或局长审签。（四）补缴计算基本养老保险关系的补缴必须严格按政策规定计算补缴，涉及滞纳金计算应按社会保险费征缴暂行条例规定办理。督促申请方在提出补缴申请后7日内缴清所有社保费，否则视为放弃，今后要重新申请办理。（五）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（六）、承办部门及责任基本养老保险费补缴由征缴科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的按有关规定承担相应责任。四、基本养老保险关系转移及一次性支付个人账户业务控制（一）业务范围参加市本级基本养老保险的单位职工、个体劳动者因工作、户籍变动需转出、转入基本养老保险关系的。（二）转移核定征缴部门负责审核以下资料是否真实齐备，并由征缴部门负责人进行复核。1、转入地社保经办机构出具的基本养老保险关系接收函（需提供养老保险关系转入地社保机构的基金转入账户名称、开户银行及银行账号等资料）。2、工作调动函（或与用工单位签订的聘用合同）、解除劳动合同书等书面资料。3、社保局要求提供的其他资料。（三）办理时限1、征缴部门自单位或个人报送转移材料之日起1个工作日内审核、办理完毕。对符合转出条件的按规定出具参加基本养老保险人员转移介绍信、参加基本养老保险人员转移情况表、基本养老保险转移人员个人账户情况明细表，由转移当事人(或其委托人)签字确认后办理基本养老保险关系和基金转移手续；符合转入条件的，征缴部门出具基本养老保险关系接收函（简称接收函）。2、基本养老保险关系的转移，除由征缴部门核定外，须送审计稽核科审核后报局分管领导或主要领导批准。3、出具接收函同意接收的职工，必须经财务部门确认其养老保险基金转入基金账户后，征缴部门才能办理基本养老保险关系转入手续。遇特殊原因无法接收，由征缴部门书面说明，征缴部门负责人复核签字，经局领导签字同意后，征缴部门和财务部门分别将其转移手续和转入基金如数退回转出社保机构，并告之原因。4、在转移过程中，如出现重复缴费，按照有关规定办理。5、需要转移保险基金的，征缴部门应出具五份转移手续（双方社保机构、转移职工、财务部门、稽核部门各留一份）。 （四）个人账户一次性支付及退款1、个人账户一次性支付及退款，按照川劳社发200617号、18号文件的相关规定由征缴部门经办人在2个工作日内提出意见，科（股）室负责人签字后，交审计稽核部门审核，送分管局长签署意见，报局长签批后，由财务部门支付。2、对已建立多重基本养老保险关系的，征缴部门应按以下原则清理规范，并送审计稽核部门审核后，报局领导签批。（1）未重复缴费的，归并或转移为一个个人帐户；有重复缴费的，按照就高不就低的原则只保留一个个人帐户。（2）对已重复领取二份基本养老保险的，社会保险经办机构应按照“就高不就低”的原则，只认可发放的其中一份基本养老金，其它多领的基本养老金应予追回。（五）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（六）承办部门及责任基本养老保险转移及一次性支付个人帐户业务由征缴科（股）室和机关科（股）室负责，承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关文件的规定承担相应责任。五、办理离退休人员基本养老保险待遇核定和发放业务控制（一）业务范围全市基本养老保险参保单位职工和个体参保人员及已办理离退休（职）手续的人员。（二）退休审核退管（福利）部门应审核以下资料是否齐备、真实。1、申请退休人员的个人档案。2、职工退休(退职)报批表三份，需经单位盖章，职工签名。3、办理退休（职）审批情况表一份。4、职工养老保险手册、本人身份证原件、近期2寸免冠照二张。5、个人帐户对帐单，独生子女证、劳模证书、高级专业技术职称资格证（含高级技师）及其它享受增发待遇的证件、资料原件等。（三）办理程序1、退管（福利）、审计核稽在科（股）室接到参保单位或个体参保者报送的退休申请资料之日起5个工作日内对报送的资料进行审核后，报局分管领导和主要领导审签送相关行政部门审批，对不符合申报规定或资料不齐全的退回申报单位或个人并说明原因。退管（福利）部门在接到相关行政部门审批文件后，15日内按规定核定职工基本养老保险待遇。2、退管（福利）部门核定职工基本养老保险待遇，经科（股）室负责人复核签字，经审计稽核部门审核后，报局领导签批，并存档。3、已办妥退休待遇核定手续的退休人员到（退管）福利部门办理基本养老金社会化发放手续，发放退休证，单位和职工本人签字后退管（福利）部门进入发放程序，办理基本养老金存折领取手续。4、送发基本养老金核定通知，告知参保单位经办人员，对核定的职工基本养老保险待遇有异议时，依法享有的复查权、复议权及期限，并存档。5、退管（福利）部门于每月底前3日内将应发新退人员基本养老金和已退人员（减出死亡）次月基本养老金发放明细表等资料由退管（福利）部门负责人复核签字确认，交审计稽核部门审核，送分管领导复核，报局长审批后，由财务部门拨付资金到发放网点。退管（福利）部门将签批的当月基本养老金发放明细表送发放网点。（四）基本养老金调整按照国家或省的统一规定，对离退休人员基本养老金所作的正常调整，退管（福利）科（股）室审核个人资料，填报离退休人员基本养老金调整明细表等资料，计算机处理的综合信息科（股）室协助进行数据处理，由经办人员签字确认，退管（福利）科（股）室负责人复核签字，交审计稽核部门审核，报局领导审批后，录入计算机进入发放程序。（五）离退休人员死亡丧葬费、抚恤费支出离退休人员死亡后，单位经办人员或死者家属带上经办人员身份证、离退休人员死亡证明、火化证明、身份证原件，由退管（福利）部门审核相关资料，填写离退休人员丧葬费及抚恤费支付通知单，并由科（股）室负责人签字，审计稽核部门审核后签字，报局领导审批后，进入财务支付程序。（六）离退休人员基本养老金更正退管（福利）部门审核申请人报送的重新核定基本养老金相关资料，并作重新核定处理。由退管（福利）部门负责人复核签字，审计稽核部门审核后，根据主管领导审批意见，退管（福利）部门予以更正，次月起进入发放程序。（七）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。（八）承办部门及责任基本养老保险待遇核定和发放业务由退管（福利）科（股）室负责，承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。六、基本养老金资格认证业务控制（一）业务范围所有参加养老保险并领取基本养老金的人员。（二）认证办法1、暂停发放基本养老金。（1）离退休人员发生下列情形之一的，停发或暂时停发其基本养老金：无正当理由不按规定提供本人居住证明或其他相关证明材料的，或在社区进行领取基本养老金资格普查、认证时，无正当理由不参加普查、认证的。下落不明超过6个月、其亲属或利害关系人申报失踪或户口登记机构暂时注销其户口的。法律、法规规定的其他情形。（2）验证业务经办人员在得到认证信息并经核实后，在数据库备注栏记录何时、何单位、何人提供的信息；经审计稽核部门审核，报局领导签批后才能作暂停发放处理。退管福利部门每月20日前将签批后的停发人员名单传递给财务部门，保存查看。2、认证标识。验证部门在收到认证信息反馈后，经办人在数据库作“认证标识”。每月进行汇总、清理、分析，对未反馈认证信息的，督促其限期进行调查认证，及时反馈认证信息。3、认证恢复发放和补发基本养老金。各业务经办人员必须在得到相关依据并进一步核实后，在数据库备注栏中记录何时、何单位、何人提供的信息，经审计稽核部门审核后，报局领导签批后，方可作恢复发放和补发的处理，于次月补发暂停发放的基本养老金。4、异地居住的离退休人员寄回的养老金资格认证证明作恢复发放处理后存档备查。同时，对高龄病残行动不便的离退休人员，可由社区劳动保障工作人员进行上门认证。（三）认证时间每年5月31日前离退休人员到指定地点进行养老金领取资格认证。也可以由社区退管服务机构认证，社区将认证情况报社保局经办科室，并对未认证人员继续调查追踪，随时返馈认证信息。（四）防范冒领基本养老金查实冒领基本养老金的人员，由社保局相关科室通过企业、银行或社区联系其亲属到社保局，退还冒领的基本养老金。1、退现金。由业务经办人向财务科书面说明退款原因、金额等，经科室负责人签字后带其退款人到财务科退款，并将退款票据号码和退款原因、金额记录数据库备注栏。2、在丧葬抚恤费中抵扣。将抵扣款原因、金额记录数据库备注栏备查。3、银行退帐。与代发银行联系，及时退回未上帐的养老金或冻结帐户，并将退款单据号码和退款原因、金额记录数据库备注栏备查。4、亲属不配合退回的，向有关部门报告，申请纪检、监察等调查追回；金额巨大的向法院提请诉讼。5、建立养老金防冒举报登记薄，严格为举报人保密。（五）享受定期工残待遇人员领取资格认证参照执行。（六）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。（七）承办部门及责任离退休人员养老金领取资格认证由退管（福利）科（股）室；定期工残待遇人员领取资格认证由工伤保险科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关文件的规定承担相应责任。七、工伤保险待遇支付业务控制（一）业务范围 办理工伤保险待遇的单位和个人。（二）工伤医疗费的报销1、工伤保险承办部门应负责审核单位填报的职工工伤保险医疗待遇审批表及所附资料是否真实、齐备。职工工伤认定决定书；转移上级医院治疗申请书（副主任以上医生签字的转院证明）；医疗费用票据（发票、住院明细表、出院证）。门诊治疗的，还需提供复式处方；要求报送的其它资料。2、办理程序及时限1、工伤医疗费报销：办理工伤保险待遇单位经办人员持相关材料到工伤保险承办部门申报，填写职工工伤保险医疗待遇审批表并签章，由征缴部门核定单位及本人参保缴费情况，无欠费的，工伤保险承办部门按照工伤保险诊疗项目目录、药品目录、住院服务标准核定待遇，交审计稽核部门审核，报局分管领导和局长签批后，由财务部门支付待遇。2、材料齐全、真实的，工伤保险承办部门在7个工作日内办理完备，并对所有资料进行归档。（三）工伤伤残待遇、辅助器具配置的办理1、工伤承办部门负责审核单位填报的工伤职工伤残津贴、护理费审批表或工伤职工辅助器具配置审批表及所附的资料是否齐备、真实。（1）伤残待遇：职工工伤认定决定书；劳动能力鉴定表；要求报送的其它资料。（2）辅助器具配置：本人申请；工伤伤残证；职工身份证及复印件；工伤职工配置辅助器具申请表；要求报送的其它资料。2、办理程序（1）伤残待遇：单位持相关材料到工伤承办部门申报，填写工伤职工伤残津贴、护理费审批表，并签字盖章，由征缴部门核定单位和本人参保缴费情况及本人受伤前12个月平均月缴费工资，无欠费的，送审计稽核部门审核，报局领导签批后，由财务部门拨付一次性伤残补助金。工伤保险承办部门每月底前3日将定期伤残待遇核定后，交审计稽核部门审核，报局分管领导和局长签批后，由财务部门按月实行社会化发放。（2）辅助器具配置：单位经办人持工伤职工配置辅助器具申请表到工伤保险承办部门审查后，职工持工伤职工配置辅助器具申请表到协议机构按规定配置，费用由社保局与协议机构直接结算或由工伤人垫支后社保局按规定予以报销。（四）工伤旧伤复发的办理1、工伤承办部门负责审核单位填报的工伤职工旧伤复发治疗申请表及所附资料是否齐备、真实。（1）本人申请（2）职工工伤认定决定书（3）旧伤复发治疗申请表（4）要求报送的其它资料。2、办理程序（1）单位经办人或工伤人员（工伤人员亲属）持相关材料到工伤保险承办部门申报，符合规定的由经办人填写工伤职工旧伤复发治疗申请表，经协议医疗机构签注意见后，工伤职工方可持工伤职工旧伤复发治疗申请表到工伤协议医疗机构就医。费用由单位或个人垫付，医疗终结后到社保局按规定报销。（2）材料齐全的，社保局在7个工作日内办理完毕。（3）未经批准的，由工伤保险承办部门告之其理由。企业或工伤人员不服的，可提请市劳动能力鉴定委员会鉴定确认。（五）工亡待遇的办理1、工伤承办部门负责审核单位填报的工伤亡职工一次性待遇审批表及所附资料是否齐备、真实。（1）因工死亡或伤残职工停工留薪期内工亡：职工工伤认定决定书 职工身份证及复印件户口注消证明火化证原件及复印件非火化区居住的死亡人员需当地乡镇或街道以上民政部门出具证明。供养亲属证明材料。（由所在乡镇或街道出具供养亲属与因工死亡职工关系的证明、是否依靠因工死亡职工生前提供主要生活来源；其中，供养亲属为养父母、养子女的需提交公证书；供养亲属为非婚生子的需提交DNA亲子鉴定书。供养亲属户口簿、身份证。所有证件需同时提供原件及复印件）。属道路交通事故的还需审核道路交通事故责任书、道路交通事故损害赔偿调解书或法院出具的判决书（涉及第三方责任赔偿）。要求报送的其它资料。（2）一至四级伤残职工停工留薪期满后死亡：工伤伤残证职工身份证复印件户口注消证明火化证原件及复印件非火化区居住的死亡人员需当地乡镇或街道以上民政部门出具证明供养亲属证明材料（由所在乡镇或街道以出具证明：与因工死亡职工的关系，是否依靠因工死亡职工生前提供主要生活来源；供养亲属户口簿、身份证原件及复印件。）领款人身份证原件及复印件法定继承人、指定受益人必须由乡镇、街道办事处或派出所出据证明。委托办理的必须有法定继承人、指定受益人的委托书。要求报送的其它资料。1、办理程序（1）因工死亡或伤残职工停工留薪期内死亡：单位持相关材料到工伤保险承办部门申报，填写工伤亡职工一次性待遇审批表、因工死亡职工供养亲属待遇资格审批表由工伤保险承办部门核定丧葬补助金、一次性工亡补助金，交审计稽核部门审核后，报局领导签批后，由财务部门支付待遇。工伤保险承办部门每月底前3日将供养亲属抚恤金核定后，交审计稽核部门审核，报局领导签批，由财务部门按月实行社会化发放。（2）一至四级伤残职工停工留薪期满后死亡：7日内向工伤保险承办部门报告，工伤保险承办部门在伤残职工死亡次月停发伤残津贴。单位（已移交社保管理的工伤人员亲属）持相关材料到工伤保险承办部门核定待遇，审计稽核部门审核后报局领导签批后，由财务部门支付待遇。（3）材料齐全的，工伤保险承办部门在7个工作日内办理完毕。（六）生活护理费支付工伤保险部门负责审核单位填报的工伤职工伤残津贴、护理费审批表及所附资料是否真实、齐备。经办人在2个工作日内提出意见，科（股）室负责人签字，交审计稽核部门审核，报局分管领导和局长签批，进入待遇支付程序。（七）工伤定期待遇调整经办人员依据待遇调整文件办理。其控制措施参照基本养老待遇调整内控措施执行。（八）工伤保险浮动费率调整由工伤保险承办部门根据用人单位工伤保险费收支情况，按照市劳动保障局、市财政局、市卫生局、市安全生产监督管理局关于二、三类行业实行工伤费率浮动的通知（巴市劳社发200594号）文件规定办理，部门负责人复核签字，分管领导和局长签署意见，下达费率调整通知到用人单位，并送基金征缴、审计稽核和财务部门。（九）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（十）承办部门及责任工伤待遇经办业务由工伤保险科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关文件的规定承担相应责任。八、生育保险待遇支付业务控制（一）业务范围办理生育保险待遇的单位和个人（二）生育保险承办部门负责审核以下资料是否齐备、真实。1、本人身份证及复印件2、计划生育证明及复印件3、婴儿出生医学证明4、婴儿户口及复印件5、出院证、住院费发票、住院明细表6、生育保险待遇审批表7、要求报送的其它资料（三）办理程序单位持相关资料到生育保险承办部门申报，填报企业职工生育保险待遇审批表并签章，由征缴部门审核单位及本人参保缴费情况，无欠费的，生育保险承办部门计算待遇，交审计稽核部门审核，报局分管领导和局长签批后，由财务部门支付待遇。（四）办理时限材料齐全、真实的，生育保险承办部门在7个工作日内审核办理完备。（五）文书档案管理以上各业务环节必须按档案管理要求，将办理业务的基础资料含电子文档立卷归档，复印件必须签注“此复印件与原件核对无误”，并由承办科（股）室经办人签字。局办公室和综合信息科（股）室分别负责对纸介质、文档、电子文档实施监管。（六）承办部门及责任生育保险经办业务由生育保险科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。九、财务票据管理控制（一）财务票据种类财务票据主要分为银行票据和各项专用收据。（二）财务票据的购置和管理银行票据由出纳员根据开设的银行账户，到对应银行对应账户登记和购置银行票据（即银行空白支票、汇票等），并由出纳员自己保管；各项专用收据由财务部门确定专人到有关部门购置、管理并按种类和编号登记造册，各项专用收据的保管和使用人员必须分离。（三）财务票据的使用银行票据由出纳员根据工作需要和完整资料手续，对应使用填制，并按开户银行对填写的银行票据号码、票据种类和金额的逐笔登记（作废的票据也作相应的登记，并加盖“填开作废”戳记）；各项专用收据由财务部门确定专人建立登记簿，实行领取、退回、销号制度，由出纳员根据工作需要登记领取相应票据，使用完毕后交财务部门负责人审核，退回存根联销号，其他相应的财务票据交财务部门作会计核算处理。（四）承办部门及责任财务票据由财务科（股）室管理，承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。十、财务会计工作控制（一）基金收入1、配合征缴部门做好基金征收工作、监督落实基金征收目标的完成。财务部门凭征缴部门审核的基金收入资料，符合收入规定的，当天入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收入不入帐。严禁非收款人员接触现金。2、做好票据监督。按财务票据管理控制规定执行。3、在确定的国有商业银行，按规定开设使用管理社会保险基金收入过度帐户。（二）基金支付经办人员在收到业务科（股）室提供的拨付资料时，经授权的财务人员应确认其“经办人、科（股）室负责人、审计稽核人、分管领导、单位负责人”签字（章）是否完备，凭审批手续完备的支付资料，办理支付。严禁未经书面审批支付资金。基金支付实行收支两条线管理，按规定开设使用管理基金支出账户。（三）基金核算与报表财务部门严格按照社会保险基金财务制度和社会保险基金会计制度的要求对基金收支业务进行帐务处理，编制月、季、年度会计报表。（四）对帐与盘点1、每月月终，财务部门收到开户银行和财政部门社保基金财政专户对账单后，应及时核对，编制银行存款、财政专户存款余额调节表，并与现金日记账、银行日记账、财政专户日记账、明细分类账与总分类账核对，发现不符，及时查明原因，做出处理。2、定期或不定期盘点出纳现金，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，做出处理。现金盘点时应有2人以上实施监盘。（五）财务人员的任用。依照会计法规定进行，并建立定期换岗、轮岗制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出（费用报销）、债权、债务账目的登记工作。（七）会计电算化1、建立系统开发与维护工作制度。2、确保计算机系统物理安全，配备灭火器、报警器、防盗门等设备设施。3、数据备份与恢复。软盘备份数据应放在与计算机不同的地点。4、计算机系统的访问应设置用户名与口令。不同的会计人员应有不同的用户名和口令。系统管理员应定期修改口令，若有临时代岗人员操作，应在临时代岗人员工作结束后，及时更换口令。会计人员岗位变动时，应办理工作移交，及时更换用户名和口令。5、计算机处理会计业务，其记账凭证的审核与记账凭证的编制和修改应实行岗位分离。（七）预算和决算1、财务部门应根据预算编制工作要求和本年度社会保险基金实际收支情况及征缴部门、待遇支付部门传来的下年度收支计划，编制预算草案，按程序报批后，填报结算报表，并定期报告预算执行情况。2、财务部门根据决算编制工作要求，于年度终了前核对各项收支，清理往来款项，同开户银行、财政专户对账，进行年终结账，并编制年终决算报表，编写财务说明及分析，形成年度会计决算报告，并按程序报批。（八）会计档案和财务用章财务部门必须妥善保管会计档案、空白票据、密码口令等重要资料，财务用章必须确定专人并分开管理，严禁非授权人员保管印章，严禁一人在开户银行领导的全部印章，严格会计档案资料的调阅手续，未经单位主要领导批准，不得对外提供会计档案资料。（九）承办部门及责任财务会计工作由财务科（股）室负责。承办人和责任人未按规定履行职责的，按有关规定承担相应责任。十一、信息统计控制（一）信息系统软硬件设备管理维护制度1、 信息系统所有软硬件应建立电子档案。新进的设备（符合固定资产登记标准的）由计算机管理人员登记设备品种、品牌、型号、购买商家及日期、保修年限等信息，并归类编号与技术文档、用户手册、系统配置方案、保修证明和购买凭证等资料一并存档。设备的借出时应登记借用单位（人）名称、借用设备名称、品牌、型号及借用时间，由借用人和借出人签字盖章，并按分管领导审批。设备核销按固定资产核销程序办理。2、所有软硬件实行谁使用谁负责的原则，网络设备及服务器系统由计算机管理人员负责。业务软件针对业务岗位分配操作权限，严格限制对重要数据修改的权限，有相互制约关系的业务流程不能由同一个工作人员操作。3、计算机安装软硬件必须由经过防静电处理的计算机管理人员或专业人员安装，其他工作人员不得私自加装任何软硬件。重要软硬件设备由外来专业人员安装时，必须有本单位专业技术人员参与。4、管理好各类操作密码，服务器操作系统、数据库、交换机路由器等超级用户的登录密码，密码长度应大于8位，一般应用程序和操作系统密码须大于6位；在需要输入密码时要采取保密措施，重要密码至少半年更新一次；5、连入互联网或其它外部网络的主机要安装可靠的网络防火墙和防病毒软件，并定期检查系统日志及分析运行的程序；严禁使用未经检测、可能带毒的磁盘、光盘、U盘或其他介质。每月最后一个工作日检测服务器、主要网络设备，将运行情况详细记录并存档。（二）计算机处理业务控制1、业务数据修改参保单位或个人向相关业务科（股）室提出申请和证明材料，由科（股）室工作人员核实后填写社会保险资料修改及处理需求申请表（补录或调整系统历史数据须附相关凭证复印件），经科（股）室负责人签署意见，报分管局长批示后提交综合信息科（股）室相关工作人员处理。2、负责参与其本养老保险操作系统等业务软件的开发、评估、验收，负责对操作中的问题收集和反馈及日常故障排除与维护，负责计算机业务操作指导和培训。3、办错业务恢复（1）业务经办人员由于工作疏忽错办业务，需由综合信息科（股）室处理退回业务或业务数据修改。（2）业务科（股）室工作人员填写社会保险资料修改及处理需求申请表，经业务科（股）室负责人提出意见作定性处理后，报分管领导签批，交综合信息科（股）室相关工作人员处理，综合信息科（股）室定期将整理统计的办错业务情况反馈回各相关业务科（股）室。4、计算机设备（包括耗材）领用局内各科（股）室根据工作需要申请配备计算机设备（包括耗材）。由相关科（股）室填写计算机设备领用申请表，综合信息科（股）室受理后核实并报局领导审批，如需新购置计算机设备，经局办公会研究批准后，综合信息科（股）室汇同办公室统一采购设备，由业务科（股）室在办公室领取设备。并由办公室做好固定资产登记管理工作。5、计算机设备维修综合信息科（股）室受理全局计算机设备故障申报和维修申请，负责计算机设备的维修。由业务科（股）室填写计算机设备维修申请表相关内容，综合信息科（股）室设备管理人员受理后，进行故障调查并队故障性质和故障程度做出结论，同时给出处理意见并对设备进行维修。对重大事故和责任事故，由综合信息科（股）室对故障负责人提出意见报请局领导签批。6、计算机终端用户管理（1）各科（股）室使用计算机终端用的新增开通、办理业务变更、注销。（2）由各科（股）室填写计算机终端用户开通、变更、注销申请表，经科（股）室负责人审查并提出意见，报分管局长、局长签字认可后，提交综合信息科（股）室系统管理员，受理后及时完成，并在办公室备案。（三）数据存储和备份制度1、做好数据、资料备份工作，要求同时采取几种不同方式，确保数据安全；服务器系统及数据库必须采取冗余容错设备进行存储；重要数据的备份介质应归档管理，并存于两个或两个以上的不同物理位置，不得存放在同一个房间内。2、数据库应每天进行差异备份，每周进行完全备份。（四）信息统计规范统计业务经办人员应认真收集、分析、业务数据资料，按统计制度要求编报统计月、季、年报表，做好统计分析，对上报数据要与劳动保障部门、财政部门、本单位财务、征缴、审计稽核等部门上报数据口径一致。对外发布