盘点方法及注意事项.docx

库存盘点注意事项库存盘点是企业对仓库物料进行实地点算，以保证库存账实相符的企业管理需求，以及满足财务管理和外部审计需要的企业一项常规工作。企业常会以月/季度/半年/年末进行库存盘点，一般月或季度为小盘，半年为中盘，年末为大盘，其盘点重要程度也是随之增加。一、盘点方法及注意事项：1、盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；2、盘点时注意物料的摆放，盘点后需要对物料进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；3、所负责区域内物料需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；4、盘点过程中注意保管好“盘点表”，避免遗失，造成严重后果。二、盘点计划：1、 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意； 2、开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、初盘时间、复盘时间、抽盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。（一）、时间安排：1 、初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在每月的最后一天内完成；2、复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；复盘时间根据情况安排在第二天进行； 3 、抽盘时间：验证初盘、复盘数据的正确性；抽盘时间安排在初盘、复盘过程中或复盘完成后由仓库内部及财务部指定人员操作； 4、稽核时间：稽核初盘、复盘的盘点数据，发现问题，指正错误；稽核时间安排在抽盘结束后进行； 5、盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务；（二）、人员分工：1、 初盘人（各区域管理人员指定）：负责盘点过程中物料的确认和点数、正确记录盘点表，将盘点数据记录在“盘点数量”一栏；2 、复查人（品管部及行政部指定）：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料进行复盘，将正确结果记录在“复盘数量”一栏；3、 抽盘人（行政部及财务部指定）：复盘完成后由抽盘人负责对异常数量进行查核，将查核数量记录在“查核数量”一栏中；4、 稽核人（总经理及行政部、财务部指定）：在盘点过程中或盘点结束后，由总经理和财务部、行政部指派的稽核人、和仓库经理负责对盘点过程予以监督、盘点物料数量、或稽核已盘点的物料数量；记载于电子档的“盘点表”中；5、 根据以上人员分工设置、仓库需要对盘点区域进行分析进行人员责任安排； （三）、相关部门配合事项： 1、盘点前一周由财务部下发“仓库盘点计划”并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止物料出入库；2 、盘点三天前要求采购部尽量要求供应商将货物提前送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货；3、 盘点三天前通知品管部，要求其在盘点前完成检验任务，以便仓库及时完成物料入库任务；4、 盘点前各部主管沟通好；（四）、盘点工作准备：1、盘点前整理好所有出入库单据；2、盘点前需要将所有能入库归位的物料全部归位入库登帐，不能归位入库或未登帐的进行特殊标示注明不参加本次盘点；3 、将仓库所有物料进行整理整顿标示，所有物料外箱上都要求有相应物料库存单位、储位标示。同一型号的物料不能放在另一货架上；4、 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；5、 帐务处理完毕后由财务人员制作“仓库盘点表”；6 、在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料进行初盘； （五）、盘点会议及培训：1 、仓库盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等； 2、仓库盘点前需要组织相关参加人员召开会议，以便落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等；（六）、盘点工作奖惩：1、 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；2 、盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等（特殊情况需要领导批准）；3、 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员参考“仓库管理及奖惩制度”做相应考核；4、 仓库根据最终“盘点差异表”数据及原因对相关责任人进行考核；（七）、盘点作业流程：1、初盘 ：1）、 最大限度保证盘点数量准确；2）、 盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将盘点卡贴在外箱上； 3）、 已经过盘点封箱的物料在需要拿货时一定要如实记录出库信息；4）、 盘点时顺便对物料进行归位操作，将箱装物料放在对应的物料零件盒附近； 5）、 点数完成后在盘点卡上记录库存单位、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名；6）、将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上；7）、 最后对已盘点物料进行封箱操作；8）、 初盘完成后根据记录的盘点异常差异数据对物料再盘点一次，以保证初盘数据的正确性；9）、 在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或不能正确解决时可以找“查核人”处理。初盘时需要重点注意下盘点数据错误原因：物料储位错误，物料标示库存单位的错误，物料混装等； 10）、初盘完成后，初盘人在“初盘盘点表”上签名确认，签字后将初盘盘点表复印一份交给仓库经理存档，并将原件给到指定的复盘人进行复盘；2、复盘：1）、复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示库存单位错误，物料混装等；2） 、复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认；3）复盘人对“初盘盘点表“进行分析，快速作出盘点对策，按照先盘点差异大后盘点差异小、再抽查无差异物料的方法进行复盘工作；复盘可安排在初盘结束后进行，且可根据情况在复盘结束后再安排一次复盘； 4）、 复盘时根据初盘的作业方法和流程对异常数据物料进行再一次点数盘点，如确定初盘盘点数量正确时，则“盘点表”的“复盘数量”不用填写数量；如确定初盘盘点数量错误时，则在“盘点表”的“复盘数量”填写正确数量；4） 、复盘时需要重点查找以下错误原因：物料储位错误，物料标示库存单位错误，物料混装等；5）、 复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”的“复盘数量”栏，如以前已经填写，则予以修改； 6）、 复盘人与初盘人核对数量后，需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中；7） 、复盘人不需要找出物料盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中8 ）、复盘时需要查核是否所有的箱装物料全部盘点完成及是否有做盘点标记。复盘人完成所有流程后，在“盘点表”上签字并将“盘点表”给到相应“查核人”；3、抽盘：1） 、抽盘最主要的是最终确定物料差异，和差异原因； 2）、抽盘对于问题很大的，也不要光凭经验和主观判断，需要找初盘人或复盘人确定；3）、抽盘人对复盘后的盘点表数据进行分析，以确定抽盘重点、方向、范围等，按照先盘点数据差异大后盘点数据差异小的方法进行查核工作；查核可安排在初盘或复盘过程中或结束之后； 4）、抽盘人根据初盘、复盘的盘点方法对物料异常进行查核，将正确的查核数据填写在“盘点表”上的“查核数量”栏中；5）、确定最终的物料盘点差异后需要进一步找出错误原因并写在“盘点表”的相应位置；6）、将复盘的错误次数记录在“盘点表”中；7）、抽盘人完成查核工作后在“盘点表”上签字4、稽核：1）、 仓库人员需要积极配合稽核工作；2） 、“稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“抽盘人”签字确认方为有效；3）、稽核作业分仓库稽核和财务行政稽核；4）、稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表”；5）、 稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘、抽盘的过程中或结束之后进行稽核； 6）、 稽核人员可先自行抽查盘点，合理安排时间，在自行盘点完成后，要求仓库安排人员配合进行库存数据核对工作；每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的“稽核数量”栏填写正确数据；7）、 稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后，在“稽核盘点表”的相应位置上签名，并复印一份给到仓库抽盘人员，有抽盘人负责抽盘；抽盘人确认完成后和稽核人一起在“稽核盘点表”上签名；将稽核数据作为最终盘点数据，但数据差异需要继续寻找原因；8）、 盘点数据录入及盘点错误统计：经仓库经理审核的盘点表交由仓库盘点数据录入员录入电子档盘点表中，录入前将所有数据，包括初盘、复盘、抽盘、稽核的所有正确数据手工汇总在 “盘点表”的“最终正确数据”中；9）、仓库盘点录入员录入数据以“盘点表“的“最终正确数据”为准录入电子档盘点表中，并将盘点差异原因录入；10）、录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决。录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档“盘点表”发邮件给总经理审核，同时抄送各部；三、最终盘点表审核：1、 仓库确认及查明盘点差异原因；需要全部找出原因再经过总经理审核后再调整； 2、 在盘点差异数据经过库存调整之后，仓库继续根据差异数据查核差异原因，需要保证将所有的差异原因全部找出。3、全部找出差异原因后查核人将电子档盘点表的差异原因更新，交仓库经理审核，仓库经理将物料金额纳入核算，最终将“盘点差异（含物料和金额差异）表”呈交总经理审核签字； 4、 仓库根据盘点差异情况对责任人进行考核； 5、 仓库对“盘点差异表”进行存档； 6、财务确认：在仓库盘点完成后，财务稽核人员在仓库“盘点表”的相应位置签名，并根据稽核情况注明“稽核物料抽查率”、“稽核抽查金额比率”、“稽核抽样盘点错误率”等；总经理审核完成后“盘点差异表”由财务部存档。四、财务数据最终调整：1、盘点库存数据校正，总经理书面或口头同意对“盘点表”差异