2015年会计师事务所自查情况登记表.doc

附件1： 会计师事务所基本信息登记表会计师事务所（盖章）会计师事务所名 称法定代表人地址邮编电话传真E-mail地址工商登记日期注册资本组织形式股东/合伙人姓名业务许可证种类及批准日期许可证名称批准日期从业人员总数其中：注册会计师人数2014年事务所经营情况年度出具审计报告数一般企业审计报告数事业单位审计报告数国有大型企业审计报告数其他类型审计报告数年度已报备的报告数年度审计报告按意见类型分类无保留意见报告数无法表示意见报告数保留意见报告数否定意见报告数主营业务收入其他业务收入利润总额净利润资产总额负债总额所有者权益职业风险基金余额职业责任保险投保金额近三年接受行政机关检查及处罚记录 近三年接受行业协会检查及惩戒记录 近三年涉及法律诉讼情况注 1、“其他类型审计报告”，指事务所承接除年报审计以外的其他类型审计业务出具的报告，如专项审计报告等；2、“近三年接受行政机关检查及处罚记录”、“近三年接受行业协会检查及惩戒记录”，应填列检查时间、检查单位、检查结论、处理决定等内容； 3、“近三年涉及法律诉讼情况”，指事务所因出具报告、财务纠纷、业务委托等事项引发的法律诉讼，应填列诉讼原因、时间、结果等内容。 附件2：2014年度审计业务自查情况登记表会计师事务所（公章）： 检查时间: 2015年 月 日 报告文号报告结论联系电话被审单位名称审计资产额审计收费签字注师序号检 查 内 容登 记结 果备注是否1一.承接业务1.审计依据的财务信息资料是否真实和完整（手续）？22. 是否到被审单位实地开展环境测试测试？33. 约定书中对于双方责任及报告的用途是否明确？ 44.业务约定书格式及填写内容是否规范？5二.风险评估 1.是否有被审计单位经营情况及其环境测试工作底稿？62.是否有对被审计单位内部控制测试工作底稿？73. 是否有项目组对审计风险的讨论记录及应对措施？84.是否有风险评估结果汇总表？95.总体审计策略和具体审计计划是否经审核批准？10三.控制测试1. 是否有销售与收款循环内部控制的了解和评价底稿？112. 是否有采购与付款循环内部控制的了解和评价底稿？123. 是否有生产与仓储循环内部控制的了解和评价底稿？134. 是否有工薪与人事循环内部控制的了解和评价底稿？145. 是否有筹资与投资循环内部控制的了解和评价底稿？156. 是否有固定资产循环内部控制的了解和评价底稿？167是否有货币资金循环内部控制的了解和评价底稿？17四. 执行实质性程序1是否按照报表列示项目逐项开展了审计？182. 银行存款对账单是否齐全？193存货盘点表手续是否完善？ 204往来款项有无函证资料（或替代程序资料）？215. 固定资产是否有抽盘资料（手续是否完善）？226. 资产负债表和利润表有无试算平衡表？237.管理层声明书内容及手续是否完整？248.是否履行质量逐级复核程序（工作底稿）？259.有无审计报告正文及签章26舞弊风险评估与应对、持续经营、或有事项、关联方及关联方交易是否有相应的工作底稿？说明：1）每份报告填写1张表; 2)“结果登记”在认真检查的基础上要如实填写。填表人： 单位负责人：附件3： 2014年度业务收费自查情况登记表会计师事务所（公章）： 填表时间: 2015年 月 日 序号报告文号审计资产额应收费额实收费额备 注注：“审计资产额”为审计项目包含的资产总额；“备注”一栏要对应收费额与实收费额出现的差异作出具体说明。填表人（签字）： 主任会计师（签字）：附件4：网上业务报备工作开展情况检查登记表 （2014年1月1日至2015年5月31日）会计师事务所（公章）： 检查时间: 2015年 月 日一、检 查 的 主 要 内 容是否1、是否指定专人负责网络业务报备工作？2、报备人员对报备业务有关要求是否清楚？ 3、是否建立网络业务报备工作相应制度？ 4、主任会计师是否对每次报备业务清单进行审签？5、是否对报备业务工作相关资料进行备案？6、是否将报备工作纳入事务所议事日程？7、是否存在漏报和误报现象？ 二、存 在 的 主 要 问 题问题种类报告数企业年审报告数事业单位年审报告数其他类报告数合计漏报的误报的隐瞒的三、形 成 问 题 的 主 要 原 因备 注填表人： 审核人：附件5：2014年度执业质量自查结果统计表会计师事务所（公章）： 检查时间: 2015年 月 日序号报告文号报告类型签字注师主 要 问 题检查人说明:1)“报告文号”要填写发文文号，“报告类型”填写无保留意见、保留意见或无法表示意见等； 2)“检查人栏”由检查人员本人签名。填表人（签字）： 复核人（签字）： 主任会计师（签字）：附件6：事务所内部质量控制制度自查情况登记表事务所名称： 检查时间：2015年 月 日 类别 项目检查结果备 注是否1制定质量控制制度的目标是否明确？2质量控制中对各级执业人员总的要求是否明确？3质量控制中主任会计师的领导责任是否明确？4质量控制中审计部门负责人职责是否明确？5质量控制中项目负责人职责是否明确？6质量控制中项目助理人员职责是否明确？7对各类审计的程序及标准是否做出明确规则？8对受独立性要求约束的执业人员是否提出明确要求？9对于长期审计的同一项目，是否明确定期轮换负责人？10严禁执业人员收受被审计单位的商业贿赂是否明确？11是否建立良好的考核和用人机制？12是否明确对项目组意见分歧的处理方法？13对业务工作底稿的形成过程、使用、管理是否有明确要求？14是否明确了各级复核人员的关注点及具体审核要求？15是否明确如何对质量控制情况实施内部监督检查？16是否明确自觉接受注协和监管机构依法进行了质量检查？17对执业人员开展职业培训教育及积累执业经验的措施是否明确？18是否明确报告出具的基本条件？19对各级执业人员履行职责情况实施监督检查是否明确？20对执业质量控制中出现问题，责任如何追究是否明确？说明：凡是在制度中未予明确的事项，除在检查结果“否”一栏中划 “”外，还要在备注栏注明原因。附件7：2014年会计师事务所自查审计报告结果统计表统计单位：（报告数） 统计时间： 2015年 月 日类别报告文号被审单位财务报表签章不全风险导向测试不符合规定业务约定书不符合相关规定总体审计策略无审核人签字审计工作计划无审核人签字货币资金审计依据不充分应收款项审计无询证资料存货审计无相应的盘点清单长期投资审计缺少相应资料固定资产审计依据不充分应付款项审计无询证资料实收资本审计依据不充分收支审计缺少截止性测试项目负责人为非注师人员逐级复核缺少相应的工作底稿报告文本格式或内容不规范实质性测试中审定项目不全缺少