投资及资产管理办法.doc

投资及资产管理办法第一章 总则第一条 为建立健全公司内部控制机制，规范公司在投资及资产管理方面的工作，保障公司财产安全，促进公司健康可持续发展,特制定本办法，本公司的所有投资活动以及全公司财产物资的管理工作应遵循本办法的规定。第二条 本办法根据公司章程、公司财务管理制度的具体规定制订。第三条 公司投资建设部是公司对外投资和资产管理的具体负责部门。第二章 投资管理办法第四条 公司对外投资分为短期投资和长期投资两类。投资应贯彻本公司的发展战略，按照客观要求，正确安排全公司投资总规模、各项目的投资比例和投资使用方向，统筹安排、合理配置各资源要素，努力提高投资效益。第五条 公司的长期投资和重大的投资项目实行预算管理，年度投资计划包含在公司年度总预算中，年度总预算由股东大会审批。第六条 公司财务会计部根据年度投资计划安排使用资金，公司投资建设部对投资项目实行全程监控管理。第七条 对于没有包含在年度总预算中的短期投资，100万元以下（不含100万元），由公司董事会集体审批；100万元及以上的短期投资属重大项目投资范畴，由公司董事长提议召开临时股东大会审批。第八条 对外投资步骤：一、 由投资建设部根据实地实际勘察、调查、分析后，向公司董事会提出投资建议书。二、 公司董事会责成投资建设部组建项目可行性报告编制小组，或对外招标聘请专业机构编制项目可行性报告。三、 由投资建设部牵头，组织由公司相关部门或人员参加的评估小组，对项目可行性报告进行评估。重大投资项目应对外委托专业评估机构进行评估，并提交环境保护部门出具环境影响评估报告书。四、 投资建设部根据项目建议书、可行性报告及评估报告，编制投资预案。投资预案会同所附详细材料首先提交公司总经理办公会审议，然后提请公司董事会审查。投资建设部根据董事会的决议制订投资方案。五、 长期投资和重大投资方案提交公司股东大会审批。年度投资方案执行预算程序，临时投资方案提请临时股东大会审批。六、 公司财务会计部根据经过批准的投资方案，按计划安排资金投入。第九条 公司的重要生产设备、大宗固定资产采购和基建工程，采用招标制。由投资建设部负责招标工作的具体实行，重大项目招标工作可委托专业代理机构进行。投资建设部根据招标的具体情况，分析和评定中标单位，并提交总经理办公会审议，招标结果由公司董事会审批。财务会计部对招标过程进行监控。第十条 公司投资建设部负责公司所有基建工程的概算、招投标管理和施工组织，并保证基建工程保质、安全、按期完成。第十一条 公司投资建设部负责无形资产的购置或研发等具体工作。无形资产的使用部门会同投资建设部对无形资产的投入使用进行验收，确保无形资产能在公司正常使用。第十二条 投资项目的考评工作，由投资建设部会同财务会计部进行，投资建设部主要对项目是否按计划进行，项目运行过程中存在的问题，是否达到投资方案的要求等具体运行方面进行考核评估。财务会计部主要从投资收益、投资结构、投入产出比率等财务指标方面进行考核评估。定期的考核评估形成书面报告，上报公司董事会。第三章 资产管理办法第十三条 本办法中的资产特指公司的固定资产、无形资产、库存商品物资、低值易耗品等财产物资。第十四条 除库存物资由公司业务部门负责保管外，公司的固定资产、无形资产由公司投资建设部负责日常具体的管理工作，低值易耗品、办公零星用品等由公司办公室负责管理。第十五条 公司的固定资产、低值易耗品的使用，由使用部门提出使用计划，具体写明需要使用物品的品名规格、数量等，由公司总经理批准后，向公司物资保管部门领用。公司库存中没有的物品，由投资建设部或办公室安排外购。第十六条 投资建设部安排专人负责日常固定资产的管理工作。按固定资产的类别进行分类编号，并按固定资产品名、规格、数量、单价、使用部门及使用人、开始使用时间、预计使用年限、存放地点等项目设立固定资产台账。固定资产台账定期与财务会计部的固定资产明细账进行核对，必须做到核对无误，发现差异及时查明原因并进行处理。第十七条 固定资产的使用部门和使用人负责固定资产的正常使用及日常保养工作，保证固定资产能按规定用途发挥其生产工具的作用。第十八条 根据经营和管理工作的需要，固定资产可以在公司内部各部门进行调拨，内部调拨固定资产必须填制移交单，由主管副总经理审批同意后，办理调入和调出。投资建设部根据移交单登记固定资产台账，财务会计部根据移交单进行账务处理。第十九条 固定资产的外借、出售、出租，由投资建设部提出书面建议，50,000元以下的固定资产，由公司总经理审批；50,000元及以上的固定资产，由公司董事长审批。出售、出租收入及时交财务会计部进行账务处理。第二十条 投资建设部定期安排专人对固定资产的性能及状态进行检查，发现异常的，及时向公司总经理反映，并将具体情况登记在固定资产台账上。第二十一条 每半年末，由公司投资建设部会同财务会计部对全公司的固定资产进行盘点，盘点结果形成“固定资产盘点表”。如果发现固定资产毁损的，及时向使用部门和责任人查明原因，并将处理意见形成书面报告，上报公司总经理审批。第二十二条 重要的固定资产需要保险的，由投资建设部提出计划，并按经济原则选择保险机构，确定保险种类，上报公司总经理审批。具体的保险工作由投资建设部安排专人负责。第二十三条 固定资产报废时，由使用部门提出报废申请，投资建设部复核后，50,000元以下的，由公司总经理审批；50,000元至500,000元的，由公司董事长审批；500000元以上的，由公司董事会集体审批。第二十四条 固定资产毁坏和报废的清理工作，由投资建设部组织人员进行，残值收入及时交财务会计部作账务处理。第二十五条 公司的无形资产，由投资建设部安排专人设立无形资产台账，具体载明无形资产的名称、价值、合同使用期限或预计使用期限、开始使用时间、使用部门等项目。第二十六条 无形资产的出借、出租、出售，由投资建设部提出建议，由公司董事会审批。第二十七条 各部门根据工作的需要，提出本部门的低值易耗品使用计划，报主管副总经理审批后，交办公室汇总。办公室安排专人购置低值易耗品。各部门按计划领用，办公室做好登记工作。低值易耗品设立低值易耗品在库和在用两本台账，由办公室安排专人负责，按低值易耗品的种类和批次进行登记。办公室的低值易耗品台账和财务会计部的低值易耗品明细账定期进行核对。第二十八条 使用部门定期对使用的低值易耗品进行清理，对本部门已完成使用功