资产管理制度(YF-OP-XZ002).doc

大连一方集团有限公司资产管理制度编号：YF-OP-XZ002版号：A/0页码：第 1 页 共 14 页资产管理制度编制日期审核日期批准日期修订记录日 期修订状态修订内容修订人审核人批准人1大连一方集团有限公司业务招待管理制度编号：YF-OP-RL010版号：A/0页码：第 2 页 共 5 页6大连一方集团有限公司资产管理制度编号：YF-OP-XZ002版号：A/0页码：第 7 页 共 14 页一、流程概况流程目的为加强资产的购置、使用、维修、转移及处置的管理，保护资产安全，提高资产使用效率，制定本制度。流程范围适用于集团及所属各公司。定义资产是指使用期限一年以上，在使用过程中基本保持原有物质形态的物资。房屋、建筑类除外。流程参与部门集团总裁办、财务管理部，所属公司综合部、财务部二、流程图无三、各部门职责3.1所属公司综合部3.1.1为所属公司的资产管理部门，负责对辖内资产的购入、发出、转移、维修、处置进行实物归口管理。3.1.2 建立资产台账和资产卡片，对资产的购入、发出、转移、报废进行记录，每季度向集团总裁办提交所属公司资产统计表。3.1.3实时掌握在用、未用资产状况，负责审核资产采购申请，调剂资产使用，避免重复购置。3.1.4负责组织办理资产验收入库手续。3.1.5随时监控资产使用状况，负责组织资产维修，确保资产正常使用。3.1.6定期或不定期组织资产使用部门进行资产核实，保证账、卡、物相符。人员离职，收回资产。3.1.7做好资产购置和维修计划，提交相关预算。3.2集团总裁办公室3.2.1建立健全集团资产管理制度、流程及有关的规章制度，完善管理体制，负责制度的推行和监督检查。3.2.2为集团总部的资产管理部门，负责对集团总部资产的购入、发出、转移、维修、报废进行实物归口管理。3.2.3负责对所属公司软件、单价在2000元以上的计算机及网络设备类资产、单笔合同金额在10万元以上其它资产购入的审核。3.2.4 负责对所属公司之间、所属公司与总部之间资产转移的审核。3.2.5 负责对所属公司资产报废的审核。3.3所属公司财务部3.3.1负责所属公司资产会计核算。3.3.2负责建立、登记所属公司资产台账。3.3.3 负责协助所属公司综合部门进行资产清查，核实账实差异，提交差异处理报告。3.3.4负责对所属公司资产购入、转移、维修、报废的审核。3.4集团财务管理部3.4.1负责集团资产会计核算。3.4.2负责建立、登记资产台账。3.4.3负责协助总裁办公室进行资产清查，核实账实差异，提交差异处理报告。3.4.4负责对所属公司软件、单价在2000元以上的计算机及网络设备类资产、单笔合同金额在10万元以上其它资产购入及单价金额在1万元以上资产转移的审核。3.4.5负责集团总部资产购入、维修、转移的审核。3.4.6负责对集团资产报废的审核。3.5 所属公司总经理3.5.1负责本公司单价在2000元以下的计算机及网络设备类、单笔合同金额10万元以下的其它资产购入的审批。3.5.2负责本公司软件、单价在2000元以上的计算机及网络设备类资产、单笔合同金额10万元以上其它资产购入的审核。3.5.3 负责本公司资产报废及单价金额在1万元以上资产转移的审核。3.5.4 负责本公司资产维修及单价金额在1万元以下资产转移的审批。3.6 董事长助理3.6.1负责对所属公司软件、单价在2000元以上的计算机及网络设备类资产购入的审核。3.6.2负责对集团总部软件、计算机及网络设备类资产购入的审核。3.6.3负责对集团计算机及网络设备类资产报废的审核。3.7集团财务总监3.7.1负责对集团软件、集团总部计算机及网络设备类资产、所属公司单价在2000元以上的计算机及网络设备类资产购入的审批。3.7.2 负责对集团总部其它资产、所属公司单笔合同金额10万元以上的其它资产购入的审核。3.7.3 负责对所属公司单价金额在1万元以上资产转移及集团所有资产报废的审核3.8集团总裁3.8.1 负责集团总部资产（办公车辆除外）的购入、转移、维修、报废的审批。3.8.2 负责所属公司单笔合同金额10万元以上其它资产（办公车辆除外）购入的审批。3.8.3负责对所属公司单价金额在1万元以上资产转移及集团所有资产报废的审批。3.8.4办公车辆购置须经董事长审批。3.9使用部门3.9.1 资产实行“谁领用谁负责”，使用部门具体负责资产的安全、完整、保养和报修，配合资产管理部门的盘点、修理和统一调度使用工作。对本部门使用的、责任不能落实到人的资产，由使用部门负责人负责。 3.9.2未经资产管理部门批准，不得擅自转移或处置资产。人员离职，须交回资产。因使用或保管不当而造成的资产毁损或丢失，须作相应赔偿。四、工作程序4.1 资产购置4.1.1采购申请流程1）所有资产的采购，根据类别需由申请部门填写资产采购申请单、软件、网络设备采购申请表，详细说明采购资产明细、性能要求、数量、用途及预期价格范围等。2）资产管理部门审核并确认无库存调配后，方可逐级呈报审批。3）资产管理部门询价并确定采购预算。对采购金额较大的，可根据集团规定执行议标或招标采购程序。4）财务部门依照年初预算和资金情况进行审批。5）批准人按授权进行审批。6）资产管理部门按批准的资产采购申请单，至少同时安排两名采购人员一起实施采购；如发觉实际支出将超过原定采购预算时，须退回并按上列流程重新申请。4.1.2 验收付款流程1）资产管理实行采购（资产采购员）、库管（库房管理员）岗位分离。2）采购人员负责安排送货日期、时间和地点,货到后验收入库。需要进行安装调试的资产，应将设备验收报告单附后，交由财务部门签字确认。3）资产管理部门以采购合同、采购申请单为依据，负责组织办理验收入库手续。货品经验收合格后，方可填开入库单、进行资产编号。粘贴资产编号标签后，方可交付申请部门使用。对不合格品,由采购人员安排退货或换货。资产相关的所有资料（使用说明书、保修单等）由管理部门统一保管。4）财务部门以采购申请单、采购合同、发票、验收入库单为依据审核每一笔付款；对审批手续不全、发票存在问题、数量和质量与采购申请单和采购合同存在差异的，一律不予办理报销付款。4.1.3办公资产配置标准管理1）办公资产根据员工级别、工作性质，以及从事不同业务的需要，实施标准化管理。具体标准根据办公资产配置标准实施。2） 办公资产标准配置分为员工标准配置和部门标准配置。办公资产配置标准需要调整时，由总裁办公室完成，并报集团总裁批准。4.2资产修理4.2.1资产在使用过程发生故障，使用部门应填写资产维修申请表，据实报告资产管理部门，说明故障发生的原因、维修期限等。由资产管理部门全面了解维修需求，做出维修计划，负责安排保修和报修事宜。4.2.2 属于个人保管、使用、维护过失而发生的维修费用，视情节由责任人承担。4.2.3资产的维修记录应记入资产卡片，并定期汇总维修及费用等情况。4.3资产转移4.3.1资产在集团总部和各所属公司之间转移、在各所属公司之间转移的，由调入（调出）单位资产管理部门填写一份资产调拨申请表,经本单位财务部门及领导审批后，发往调出（调入）单位。4.3.2经对方公司资产管理部门、财务部及公司领导审批后，单价金额在1万元以下资产可实行调拨；单价金额在1万元以上资产调拨需提交集团总裁办公室、财务部、财务总监审核，总裁审批后方可实行。4.3.3资产调拨申请单一式四份，调入、调出单位的资产管理部门和财务部各一份。4.4资产报废4.4.1报废是指因使用期过长、损耗严重或因技术落后等原因不能修复使用，或维修费过高无修复价值，经鉴定表明不能继续使用，以及整体丢失的资产，均应办理报废手续。4.4.2资产报废，须由资产管理部门提交资产报废申请表，说明报废原因，提交财务部门审核。4.4.3财务部门审核资产处置申请单，填写资产的购置日期、原值、账面净值信息。4.4.4经集团领导审核和总裁批准后，资产管理部门方可按批示进行相应处置，作好资产卡片及台账记录，同时将资产报废申请单批件和相关合同交财务部门做账。涉及处置收入的，财务部门按批件/合同金额收取。4.5 资产清查4.5.1资产管理部门组织财务部门及使用部门于每年6月30日及12月31日盘点当日所有资产，财务部门进行监盘。4.5.2对于发生盘盈、盘亏、毁损等情况，责任人须书面说明情况，由资产管理部门汇总并提交盘点报告。4.5.3财务部门核实账实差异，提出资产盘点差异处理建议，逐级上报集团领导审批，按批复结果作相应帐务处理，资产管理部门也据此调整台账和卡片记录。 五、支持性文件 无 六、相关记录 6.1 OP-QR-XZ013 资产分类表6.2 OP-QR-XZ014 集团办公资产配置标准6.3 OP-QR-XZ015 资产采购申请表6.4 OP-QR-XZ0016 软件、网络设备采购申请表6.5 OP-QR-XZ0017 资产维修申请表6.6 OP-QR-XZ0018 资产调拨申请表 6.7 OP-QR-XZ0019 资产报废申请表7大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ013版号：A/0页码：第 8 页 共 14 页资产的分类表办公家具办公场地使用的各种办公桌、椅、柜、茶几、沙发，如：铁皮柜、保险柜、文件柜等计算机及外设在日常经营管理工作中使用的电脑设备及外设，如笔记本电脑、主机、显示器、刻录机、扫描仪、移动硬盘等网络通讯设备集团使用的各种网络通讯设备，如：交换机、服务器、共享器、集线器、路由器、配线架、调制解调器、UPS主机、对讲机、电话机等楼宇设施办公场所楼宇的各种配套设施，如：监控系统、门禁系统（指纹头、打卡机）等办公设备在日常经营管理中使用的各种办公设备，如：打印机、税控机、点钞机、复印机、传真机、一体机、碎纸机、投影仪、摄像机、数码相机、录像机、支票打印机、音响、空调、录音笔、电风扇、电暖气等软件专用软件生活设施后勤使用的各种物资，如：冰箱、冰柜、微波炉、消毒柜、饭卡机、保温台、单人床、上下床、床上用品等车辆办公用车8大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ014版号：A/0页码：第 9 页 共 14 页集团办公资产配置标准级别办公家具类计算机类配置标准配置标准集团、所属公司部门经理以下员工开放式办公区1、1.5米带屏风桌板（含推柜）2、员工椅1把DELL 380台式机，标准配置：E7500CPU，2G内存，集成显卡，500G硬盘，22寸液晶显示器。设计、工程、成本、财务为高配机，在标准配置基础上更改为4G内存，独立显卡。独立办公室1、1.6米办公桌1张 2、员工椅1把部门配置部门文件柜按员工每5人配备五节文件柜1组的标准配备部门可申请一台笔记本，部门共用。集团总部部门总经理、所属公司总监、部门经理1、1.8米L型办公桌1张2、办公椅1把3、桌前椅1把4、文件柜一个同普通员工集团董事长助理、总裁助理，所属公司副总经理1、 2.2米L型办公桌1张2、 办公椅1把3、 桌前椅1把4、 文件柜2个5、 会议桌1张（根据工作需要）6、 沙发（一张三人或二张单人）台式机高配集团副总裁、总监，所属公司董事长、总经理1、2.2米L型办公桌1张2、办公椅1把3、 桌前椅2把4、 书柜5、 茶几1张6、 沙发7、 会议桌1张台式机高配集团总裁根据需要配置根据需要配置9大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ015版号：A/0页码：第 10 页 共 14 页资产采购申请表 序号： 填表日期： 年 月 日申 请 部 门申请人申请理由拟购资产要求资产名称型号规格单位数量单价(元)金额(元)时间要求合计申请部门负责人申请部门主管领导综合部意见财务部意见所属公司分管副总经理意见所属公司总经理意见总裁办公室意见财务管理部意见集团财务总监意见总裁意见10大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ016版号：A/0页码：第 11 页 共 14 页软件、计算机及网络设备采购申请表 年 月 日申 请 人*公司（部门）*物品名称*申请理由*配置要求*数量*预计价格*预算合计*：相关说明申请部门负责人*所属公司IT管理员综合部财务部总经理集团总部申请部门分管领导IT经理董事长助理财务管理部财务总监11大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ017版号：A/0页码：第 12 页 共 14 页资产调拨申请表 序号： 填表日期： 年 月 日拟调拨资产明细资产名称资产编号账面原值累计折旧账面净值合计申请理由调出部门意见综合部意见财务部意见所属公司分管副总经理意见所属公司总经理意见调入部门意见综合部意见财务部意见所属公司分管副总经理意见所属公司总经理意见集团意见总裁办公室意见财务管理部意见集团财务总监意见总裁意见12大连一方集团有限公司资产管理制度编号：OP-QR- XZ018版号：A/0页码：第 13 页 共 14 页资产维修申请表序号： 填表日期： 年 月 日资产名称资产编号现使用人品牌型号启用时间现使用部门故障原因、现象说明：鉴定结果：处理意见及费用说明：所属公司维修申请在