报喜鸟资产管理控制程序.docx

报喜鸟集团有限公司 资产管理控制程序目 录 1程序产生目的 22. 程序实施范围 23程序执行者 24程序正文 25程序主要注释 66程序涉外接口(文件清单) 67程序支持文件(清单) 78程序作业记录(清单) 7 8.1固定资产选型论证报告（BXNJJ1-2-01） 7 8.2固定资产购置申请表（BXNJJ1-2-02） 7 8.3固定资产验收记录单（BXNJJ1-2-03） 8 8.4资产登记表（BXNJJ1-2-04） 11 8.5固定资产检查单（BXNJJ1-2-05） 8 8.6固定资产处理/报废申请单（BXNJJ1-2-06） 8三级文件(程序) 7.1设备认可流程 9 7.2备品备件申购流程 9 7.3设备报修流程 10 7.4设备报废程序 101. 程序产生的目的 保证报喜鸟集团的固定资产、长期投资及无形资产得到有效的控制管理，特制定本程序。2程序实施范围本程序适用于报喜鸟集团的固定资产的选型、购置、使用、维护、检修、更新和处理/报废的全过程；长期投资的立项、评审及决策；无形资产的申报、使用、保值与增值。3程序执行者3.1 董事长：负责长期投资的审批。3.2 总裁：主持选型论证会，审批10万元以上生产性固定资产及2万元以上非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。3.3 控股子公司总经理：审批10万元以下生产性固定资产及2万元以下非生产性固定资产的购置、领用、更新和处理/报废。3.4 企管部资产管理科（或各综合办）：负责非生产性固定资产的购置申请、选型工作，并处理使用及报废的申请。资产管理科负责集团固定资产的档案管理以及定期、不定期的检查并对各公司的资产管理进行指导和监督。3.5生产部：负责生产性固定资产的购置申请、选型、使用、报废申请。3.6企管部：负责长期投资的立项准备及无形资产的申报、使用保值及增值工作。3.7财务部：负责集团资产的财务管理工作。3.8 固定资产的采购责任人在程序中规定。4程序正文公司资产管理主要是指对固定资产、长期投资及无形资产等方面的管理，见结构图1：资产管理无形资产长期投资固定资产非生产性固定资产知识产权其它企业品牌生产性固定资产股票投资债券投资其它投资图1 公司资产管理结构图4.1 固定资产的控制 集团固定资产主要包括生产性设备、设施和非生产性设备、设施。4.1.1 固定资产控制流程图（见图2）4.1.2 新增固定资产的申请、选型及审批a. 为满足集团发展战略的需要，由最高管理层或各生产部设备科提出新增生产性固定资产的购置需求，填写固定资产购置申请单；(1)对于10万元以下的生产设备由生产部上报公司总经理审批；(2)对于10万元以上的生产性设备由公司总经理审核后上报集团总裁，经批准后，由生产部设备科负责组织财务部及相关部门召开由总裁主持的评审会，必要时评审会前生产部设备科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制生产设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由总裁审批。日常设备零备件的采购执行备品备件申购程序b. 集团总公司企管部资产管理科及下属各公司综合办：根据企业发展、工作需要等变化，汇总各部门意见提出更新非生产设备、设施的建议，由使用部门填写非生产性固定资产购置申请表。(1)对于2万元以下1万元（不含）以上的非生产设备、设施由使用部门提出，上报总裁/公司总经理审批；（2）对于1万元（含）以下的由使用部门上报行政总监，具体操作可参照采购控制程序；(3)对于2万元以上的非生产性设备、设施由公司总经理审核后上报集团企管部资产管理科，由集团企管部资产管理科负责组织财务部及相关部门召开由总裁主持的评审会，必要时评审会前企管部资产管理科应组织相关部门进行设备选型调研，并编制非生产性设备选型论证报告提交评审会研究，评审决议后由总裁审批。c.选型原则：保证质量，力求节约，并尽量采用新技术、新材料、新结构的产品，禁止选用国家明令淘汰的产品。d.评审会评审内容：新购固定资产的必要性、选型的质量和使用功效、选型价格、生产或供货方的资信和服务保障能力等方面。4.1.3 新增固定资产的采购 采购时必须与供方签订合同，并执行采购控制程序中的4.5合同采购。a.非生产性设备的采购由服务公司采购科负责。b.生产性设备由生产部设备科组织实施，技术部参与技术指导。4.1.4固定资产验收a非生产性设备到货后，由采购责任人组织相关技术部门(如:申购电脑可请电脑部鉴定)按验收要求进行验收，并填写固定资产验收记录单。检验、验收不合格，由采购责任人向供方洽谈换货、退货或索赔。b. 生产性设备到货后，由生产部设备科组织进行验收，执行设备认可程序并填写固定资产验收记录单。检验、验收不合格，由生产部设备科向供方洽谈换货、退货或索赔。c生产及非生产设备经检验、验收合格后，由使用部门通知所属公司的资产管理员（兼职）在资产登记表上进行登记，并报集团企管部资产管理科备案。并将审批件及发票交财务部进行固定资产立档建账。 使用部门4.1.5 固定资产的使用管理购置申请选型调研/论证形成选型论证报告审批通过未通过合同采购相关技术部门换货、退货、索赔验收未通过通过固定资产立档建帐制定或确定操作规程办理使用登记手续投入使用保养、维护检查通过未通过维修通过未通过报废申请或其它处理未通过通过审批销账/技术资料回收图2 固定资产控制流程图a. 企管部资产管理科负责对固定资产的登记管理。各生产部设备科负责对生产设备进行日常维护管理。各公司、各部门负责人对所辖范围内的固定资产的使用、维护、保养、损坏、丢失均负有责任。b. 生产性设备由生产部制定相应的操作规程及按作业作业指导书设备管理制度进行管理。生产设备必须建立定期、不定期检查制度，并填写固定资产检查单， 检查发现故障时，按备品备件申购程序和设备报修程序由设备科负责组织专业人员维修，直至检查合格后方可继续使用。C各公司各部门负责人必须指定专人（兼职资产管理员）对本部门的资产进行登记、管理并建立资产登记表；属于公司共有的资产由所属公司的资产管理员（兼职）进行登记、管理，并建立资产登记表；总公司的资产由企业管理部资产管理员进行登记、管理并建立资产登记表。 d.各公司的兼职资产管理员月终根据变动的资产填写资产登记表，于次月3日之前上报企业管理部资产管理科。e. 各公司、各部门的资产管理如有增加、调拨、转移、借用、报废、遗失等变动都必须通知所属公司的资产管理员进行资产变更登记，并报告企管部资产管理科备案。f. 集团企管部应定期或不定期对集团及各公司固定资产的使用情况进行检查，并有权对违反固定资产使用管理各项规定的责任人，按企管奖惩程序进行处罚。4.1.6 固定资产的报废及处理（1）对已经损坏、确信不能修复的或已超过规定使用寿命的或经检修已不能继续使用的固定资产由使用部门提出报废申请，及由于其它原因需对固定资产另行处理时，填写固定资产处理/报废申请单，审批权限同购买申请的审批权限，设备的报废具体执行设备报废程序。（2）根据批准的处理/报废申请，企管部资产管理科按要求实施，财务部销帐并进行残值处理。（3）固定资产报废后由企管部资产管理科妥善处理，有关固定资产技术资料文件归档。4.2 长期投资的控制 公司长期投资是指公司从事的股票投资、债券投资及其它投资等。4.2.1 立项 根据集团发展战略目标的要求及集团的经营状况，企管部收集整理长期投资相关信息，上报集团公司由董事会，经董事会成员讨论通过方可立项。由董事会指定专人组织开展立项调研，编写投资立项报告和投资项目可行性报告。4.2.2 评审 董事会成员研究、评审报告，企管部组织评审会议，董事长主持会议，除董事会成员参加外，应邀请集团相关顾问、外部专家参加会议，提出评审意见。必要时，也可邀请公司内部相关人员参加。评审活动应对投资项目进行充分的讨论、评议，并由企管部最终形成书面评审意见。4.2.3 决策 董事会成员根据报告和评审意见，对投资项目议案进行表决，超过1/2的董事会成员表决同意方视为议案通过。董事长对通过的议案拥有一票否决权。执行发展战略和决策控制程序。4.2.4 长期投资的管理 长期投资的管理见财务控制程序。4.3 无形资产的控制集团无形资产包括企业品牌相关的无形资产的商誉、知名度（所有商标、公司称谓、商品包装和标识、网络域名等）、知识产权（专利、专有技术、文件化的企管体系、软件等）及其它无形资产。4.3.1 申报 企管部根据集团发展的需要及集团对外界的影响，负责集团某项未经法律认可的无形资产的申报需求的提出，并提交集团总裁办公会研究，通过总裁审批后由企管部负责申报手续的办理。4.3.2 使用 任何公司（包括集团下属公司）对集团无形资产的使用必须向集团企管部提出申请，由企管部上报集团总裁审核，由董事会研究决定。任何未经同意的使用或超范围的使用都将被认为构成侵权，由企管部负责追究。4.3.3 保值及增值 公司无形资产的保值、增值由企管部负责。企管部负责提出公司年度无形资产的保值增值计划并提交公司董事会讨论研究，总裁审批后执行经营策划控制程序、营销控制程序及公共关系控制程序中的相关内容。5程序主要注释 本程序采用集团颁布的企管手册规定的特用语注释，另注释如下：5.1固定资产:固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在2000元以上并在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋、建筑物、机器设备、运输设备、工具、器具等。5.2生产性固定资产：是指机器设备、生产厂房、建筑物。5.3非生产性固定资产：是指土地、交通及运输设备、电气设备、办公设备、空气调节设备及其他设备等。6程序涉外接口6.1企管手册（BXNJSA）6.2财务控制程序（BXNJC8A）6.3发展战略和决策控制程序（BXNJC2A）6.4经营策划控制程序（BXNJC4-1A）6.5营销1控制程序（BXNJC4-2A）6.6公共关系控制程序（BXNJC9A）7程序支持文件7.1设备认可程序7.2备品备件申购程序7.3设备报修程序7.4设备报废程序8程序作业记录8.1固定资产选型论证报告（BXNJJ1-2-01）8.2固定资产购置申请单（BXNJJ1-2-02）8.3固定资产验收记录单（BXNJJ1-2-03）8.4资产登记表（BXNJJ1-2-04）8.5固定资产检查单（BXNJJ1-2-05）8.6固定资产处理/报废申请单（BXNJJ1-2-06）8.1固定资产选型论证报告（BXNJJ1-2-01） 固定资产选型论证报告应含下列内容 目的；原因；生产厂家质量、信誉状况；固定资产展望。8.2 固定资产购置申请表（BXNJJ1-2-02）申请部门申请人申请时间品 名规格型号生产厂家价 格性 能简 介部门负责人审核意见总经理审批意见 签字： 年 月 日总裁审批意见 签字： 年 月 日 8.3固定资产验收记录单（BXNJJ1-2-03）使用部门负责人申请时间品 名规格型号生产厂家出厂日期技术指标验收意见 年 月 日验收人员认可签字 签字： 年 月 日8.4资产登记表（BXNJJ1-2-04）8.5固定资产检查单（BXNJJ1-2-05）申请部门申请人申请时间品 名规格型号使用部门检查内容故障现象及排除方法资 产现 状 检查人： 日期：8.6固定资产处理/报废申请单（BXNJJ1-2-06）申请部门申请人申请时间品 名规格型号生产厂家参考价格使用日期 自 年 月起至 年 月止 处理/报废原因处理方案审批意见 签字： 年 月 日7.1设备认可程序程序代号：SB01使用部门程序名称：设备认可程序主管部门：设备科移交通过 设备科资产管理科相关人员 召集 试机 鉴定 登记 故障采购责任人退货7.2备品备件申购程序程序代号：SB02程序名称：备品备件申购程序主管部门：设备科 有货保管员维修工 据情 查库存申请 无 做签 修理 货 计否 代用 划设备科长生产部经理副总经理 审批 审核签准采购管理部7.3设备报修程序程序代号：SB03程序名称：设备报修程序主管部门：设备科设备科长拉长 口头 判断 中、大修操作工 报告口头通知小 修 安 排 完好 检查维修工调试须换备件拉长 领备件 交付7.4设备报废程序程序代号：SB04程序名称：设备