财政学--第1章财政的起因与职能.ppt

第1章 财政的起因与职能,2,学习目标,1.掌握帕累托效率的含义 2.掌握市场失灵的各种类型 3.掌握财政的三大职能,3,1.市场：市场效率和市场失灵,1.1 市场效率 1.2 市场失灵：政府经济活动的起因 1.3 市场势力 1.4 市场残缺 1.5 市场功能缺失,4,1.1 效率的含义,效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。,5,实现帕累托效率的三大条件 生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？,6,1.2 市场失灵：政府经济活动的起因,市场失灵（market failure） 指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。,7,市场失灵的原因 市场势力 垄断、自然垄断等 市场残缺 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 市场功能不足 分配不公平； 经济波动； 优值品或劣值品等。,8,现代财政理论的分析思路 市场有效运行市场失灵政府干预财政介入,9,1.3 市场势力,市场势力的形成原因 垄断 市场竞争的结果造成的垄断； 自然垄断(natural monopoly) 某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。,10,自然垄断的特点 规模报酬递增（increasing returns to scale） 某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。 如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 自然垄断行业存在竞争失灵 独家经营胜过多家竞争,11,1.4 市场残缺,公共产品（public goods） 指那些在消费上具有非竞争性的产品. 公共产品无法由私人按效率产量提供 据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成本。 政府具有提供公共产品的极大潜力,12,外部性（externalities） 指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。 外部性导致资源的无效配置 如汽车尾气的排放：价格机制无法为清新空气的机会成本提供正确的信号。,13,信息不对称（asymmetric information） 指交易一方拥有另一方得不到的信息。 信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们所需要的市场难以存在。 如贫困保险,14,1.5 市场功能缺失,定义 因市场功能不完整而力不能及的经济现象。 类型 分配不公平 经济波动 优值品和劣值品,15,分配不公平 市场经济本身无法自动实现经济平等 政府参与公平分配的必要性 分配不公可能损及社会和政局的稳定(尚未证实) 经济公平是正义体系的一个重要组成部分,16,经济波动 宏观经济稳定 充分就业 物价稳定 国际收支平衡 宏观经济的周期性波动 市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制 一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政策就能达到良好的效果。,17,优值品和劣值品 优值品（merit goods） 指消费者的评价低于合理评价的产品和服务； 如基础教育、高雅艺术等； 市场供给通常不足，需要由政府出面提供。 劣值品(dismerit goods) 指消费者的评价低于合理评价的产品和服务； 如吸烟、吸毒等； 市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。,18,2 .财政职能,2.1 财政职能的类型 2.2 配置职能 2.3 分配职能 2.4 稳定职能,19,2.1 财政职能的类型,财政职能的类型 配置职能 分配职能 稳定职能,20,2.2 配置职能,理解配置职能 在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用； 财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。 公共部门的配置职能 矫正竞争的不完善； 矫正市场的不完善。,21,矫正竞争的不完善 对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等 矫正自然垄断 建立公共企业 按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空； 管制 创造可竞争市场(contestable market),22,图2-2 自然垄断与政府干预,23,矫正市场的不完善 矫正信息不对称下的策略行为 在某些场合，市场提供解决信息不对称的有效机制 签订或有契约（contingency contracts） 建立或有市场 信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在完备的或有市场 逆向选择（adverse selection） 道德风险（moral hazard） 解决办法：政府强制措施 如社会保险计划、强制购买火灾保险等； 存在不足之处。,24,矫正市场的不完善(续) 信息作为公共产品的政府提供。 一种重要的传递信息机制：资格认证 由政府提供资格认证可能优于私人 成本可能更低：与规模经济有关； 可以杜绝或减少私人的一些不当行为。,25,2.3 分配职能,可供选择的政策手段 税收 税式支出（tax expenditure） 负所得税（negative income tax） 财政支出 社会救助支出 社会保险支出 通过公共项目支出间接影响收入分配格局 政府管制 最低工资、房租管制等,26,洛伦兹曲线（Lorenz curve） 可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。,27,图1-10 洛伦兹曲线,F,28,基尼系数（Gini coefficient） ：收入绝对平等； ：收入绝对不平等 一般情况下， 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。,29,2.4 稳定职能,宏观经济政策 财政政策 指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出、税收和公债水平等做出的决策。 货币政策 指政府根据既定的政策目标，通过中央银行对货币的供给进行管理，从而影响经济运行的决策。,30,财政政策的主要工具 改变政府购买的数量； 改变政府转移支付的数量； 调整税率。,31,案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能,目前的财政学教材书大多赞同马斯格雷夫的财政三大职能：配置资源职能、收入分配职能、稳定经济职能。但我认为，除此之外，财政还有维护国家的职能。这可以从建国以来国家财政为社会主义政权建设提供的财力保障来加以说明。1998年，国家财政用于行政的经费支出达725、6亿元，比1952年的14、5亿元增长了49倍，年均递增8、9%；用于公检法部门的经费支出达481、2亿元，比1982年的12、4亿元增长了近38倍，年均递增27、6%。19501998年，国家财政累计安排国防费9972、5亿元。,32,案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能,如果从我国建国后的财政支出结构分析，在前三十年中，财政支出中国防支出占财政支出的比重在多数年份名列第二。改革开放以来，国防支出占财政支出的比重虽然退至第三，但同期国家的行政管理经费却有较大增长。这里面虽有不合理的部分，但不可否认的是，我国国防行政支出的正常增长为国家的巩固、社会经济的稳定发挥了重要的作用，从而体现出财政维护国家职能的不可替代的地位。,33,案例1：从我国财政支出看财政维护国家的职能,简要分析：资源配置、收入分配、稳定经济是财政的三大经济职能，而维护国家则是财政的政治方面的职能。一个国家应该是既有政治职能又有经济职能的统一体，与此相适应，财政职能也应反映这两个方面的区别。事实上，不论在我国还是其他国家，财政分配在国家的存在、巩固与发展方面所起的重要作用是不可取代的。,34,案例二 党的十六大确定的收入分配政策,党的十六大报告指出：“理顺分配关系，事关广大群众的切身利益和积极性的发挥。调整和规范国家、企业和个人的分配关系。确立劳动、资本、技术和管理等生产要素按贡献参与分配的原则，完善按劳分配为主体、多种分配方式并存的分配制度。坚持效率优先、兼顾公平，既要提倡奉献精神，又要落实分配政策，既要反对平均主义，又要防止收入悬殊。初次分配注重效率，发挥市场的作用，鼓励一部分人通过诚实劳动、合法经营先富起来。再分配注重公平，加强政府对收入分配的调节职能，调节差距过大的收入。规范分配秩序，合理调节少数垄断性行业的过高收入，取缔非法收入。以共同富裕为目标，扩大中等收入者比重，提高低收入者收入水平。”,35,案例二 党的十六大确定的收入分配政策,简要分析：从十六大报告中可以明确，在市场经济制度下，应充分肯定在国民收入初分配中注重效率，在再分配中则应注重公平，这是正确处理公平与效率的基本准则。财政作为国家分配社会产品与国民收入的重要杠杆，并不直接干预初分配，但有必要通过财政再分配来体现对市场经济条件下的收入差距的必要调节，这对实现社会公平和共同富裕的目标有重要的意义。在实践中，可以通过改革个人所得税，建立和健全社会保障体系，完善财政转移支付等制度措施来实现。,36,案例三 前任财政部部长项怀诚谈公共财政改革,前任财政部部长项怀诚说：“公共财政改革，实际上是贯穿了这5年整个财政改革的方方面面。公共财政的灵魂，最最核心的是什么呢，第一个是部门预算。部门预算最最重要的是全面、细致、公开、透明，人人都可以查，它别的作用现在看不到，等到你把部门预算全部公开的时候可就厉害了。你这个部长一年能干多少事，你这个部长一年事情干得怎么样，你这个部长一年花了国家多少钱，你这个部长一年给国家贡献多少。这必须跟人大报告的，这就是人大的立法机构的作用就体现出来了，人大这种政治改革的推动力就体现出来了。,37,案例三 前任财政部部长项怀诚谈公共财政改革,第二我们搞的公共财政的改革，就叫作国库集中收付制度。财政部门管资金的支付，预算成立了以后，你这个部门的首长你可以决定预算的使用方向，不削你的权，不减你的权，但是钱不到你这儿。你商品谁提供的，我就拨给谁；劳务谁提供的，我就拨给谁，不经过任何中间环节，直接到达，这样资金效益就高了。我们中国最大的问题不就是水到田头使嘛，不就是雁过拔毛嘛，叫作截留嘛，叫挪用嘛，背后就是腐败嘛。你讲反腐败，我就说开一百个会，不如推动一个制度的建立。这个过程中间，有的人老觉得是财政部这个权利太大，财政部在剥夺人家的权利，实际上这个剥夺权利的过程是中国政治民主化的过程。”,38,简要分析：首先，我们必须明确公共财政是市场经济条件下的财政运行模式，是建立在市场与政府的职能边界清晰基础上的财政。一项最新的研究结果显示，按照国际公认的标准测定（以是市场经济发展程度是否达到60作用判定一国是否是市场经济国家的临界水平），中国2001年市场经济发展程度为69，已成为发展中的市场经济国家。在这种背景下，我国的财政必然区别于过去在计划经济体制下的财政，应转型为市场经济制度下的公共财政。第二，在社会主义市场经济条件下，要求用法制来规范财政关系涉及的主体和分配范围，正确划分市场与财政各自的作用范围。要求把财政关系及其公共性纳入市场经济体制运行轨道，使财政分配既能为国家职能的现实服务，又有利于市场经济的发展。因此，建立市场经济条件下公共财政框架必然成为我国财政改革的重要内容。,39,本章小结,市场失灵是政府从事经济活动的起因。 市场出现失灵的原因可以归为三大类：市场势力、市场残缺和市场功能缺失。 市场势力主要包括垄断和自然垄断。垄断或自然垄断厂商可能成为市场价格的控制者，导致资源配置的低效率。 市场不存在的情形经常出现在公共产品、外部性、信息不对称等场合。由于价格无法正确反映具有上述特征的产品的成本，因而