个人外汇管理法规.ppt

1,个人外汇管理法规,分行国际业务部 2007.1.22.,2,个人外汇管理办法的主要内容,政策要点 外汇收入管理 外汇结汇管理 外汇汇出管理 外汇购汇管理 外汇账户管理 外币现钞管理 个人结售汇管理信息系统 其他,3,政策要点,按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目 年度总额管理：个人结汇和境内个人购汇 经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支 按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理 统一外汇现汇账户和现钞账户的管理政策 加强对外币现钞的管理 建立个人结售汇管理信息系统,4,政策要点 涉及主体 境内个人、境外个人、个人对外贸易经营者、个体工商户 涉及行为 收汇、购汇、结汇、付汇、开户、 存取、提钞、境内划转,5,外汇收入管理（一）,经常 项目 外汇 收入,经营性外汇,个人对外贸易经营者： 按机构管理 个体工商户： 按机构管理,非经营性外汇,提钞,结汇：年度总额管理,直接存入 储蓄账户,当日累计1万，身份证件,1万，外汇局备案后办理,6,外汇收入管理（二）,资本 项目 外汇 收入,保险赔偿 或给付项下,外汇局登记、 通过机构办理,存入外汇储蓄 账户或结汇,直接投资 间接投资,7,外汇结汇管理,经常项 目结汇,资本项 目结汇,经营性结汇,境内个人：通过外汇结算账户 按机构管理,境外个人: 旅游购物 凭报关单,非经营性结汇,经外汇局审批,8,超过年 度总额,境内个人,服务贸易项下：保险、专利、咨询,收益项下：职工报酬 境外投资收益,境外个人*,房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知,生活消费类支出：身份证件、合同或发票,就医、学习等：身份证件、收费证明,其他：身份证件、证明材料,单方面转移项下：捐赠 赡家款 遗产继承,*单笔5万以上的结汇取得人民币须直接划转到交易对方账户,年度总额内，身份证件,非经营性结汇,9,外汇汇出管理,经常 项目 外汇 汇出,经营性外汇,对外贸易经营者：按机构办理,个体工商户：划转到代理企业对外支付,非经营性外汇,资本项目外汇汇出,经外汇局审核,10,外汇汇出管理,购汇汇出,储蓄账户内 资金汇出,手持现钞 汇出,直接办理,当日累计 5万 身份证件,境内个人,5万，身份证件和有交易额的 真实性凭证（同购汇材料）,当日累计 1万 身份证件,1万， 身份证件、真实性凭证、 海关申报单或提钞单据,11,外汇汇出管理,购汇汇出,储蓄账户内 资金汇出,手持现钞 汇出,直接办理,境外个人,当日累计 1万 身份证件,1万， 身份证件、 海关申 报单或提钞单据,12,外汇购汇管理,经营性 个人对外贸易经营者 必须通过本人的外汇结算账户 按机构管理 个体工商户 凭代理合同或协议购汇，并通过 本 人的外汇结算账户直接划转到 代理企业 非经营性购汇 资本项目购汇 经外汇局审批,13,非经 营性 购汇,年度累计 5万，身份证件,境内 个人,5万，身份证件、*证明材料,境外 个人,合法人民币收入购汇： 身份证件、证明材料,存入本人储蓄账户 直接汇出 持汇票等携出 提钞 （1万之下，直接办理）,原兑换未用完人民 币兑回外币现钞,银行、外币兑换机构500 离境前境内关外1000：身份证件,超过：身份证件、原兑换水单* （24个月内）,存入本人储蓄账户 直接汇出 持汇票等携出 提钞（1万之下，直接办理）,*仅限于外币现钞、旅行支票兑换业务、境外卡境内提取人民币现钞业务。,14,外汇账户管理,主体分类：境内/外个人账户 交易性质： 外汇结算账户 外汇储蓄账户 资本项目账户,15,外汇账户管理（一） 开户,16,外汇账户管理（二）,外汇结算账户 经常项目项下经营性外汇收支及经批准的资本项目外汇支出 资本项目账户 外国投资者投资专用账户、特殊目的公司专用账户、投资并购专用账户 外汇储蓄账户 非经营性外汇收付，本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。包括个人外汇买卖、B股交易、外汇信托等所涉及的资金收付 联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。,17,外汇账户管理（三）,境内个人外汇储蓄账户,境外汇入,年度购汇,境内划转,汇出,提钞, 5万 直接办理,5万 身份证件,证明材料,结汇,年度总额管理,1万，直接办理,1万，外汇局备案后办理,现钞 5000,直接,5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据,境内划转,本人账户间 直系亲属间,18,外汇账户管理（三）,境外个人外汇储蓄账户,境外汇入,合法人民收入购汇,境内划转,汇出,提钞,结汇,年度总额管理,1万，直接办理,1万，外汇局备案后办理,现钞 5000,直接,5000,身份证件、海关 申报单或提钞单据,境内划转,本人账户间,凭身份证件，直接办理,19,外汇账户管理（四） 境内划转,本人外汇储蓄账户间 凭身份证件 个人与其直系亲属外汇储蓄账户间,凭双方身份证件、直系亲属关系证明 境内个人外汇账户和境外个人外汇账户之间的资金划转按跨境交易管理 本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外汇结算账户的划转限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇,20,外币现钞管理,存取钞管理,外 汇 储 蓄 账 户,当日累计 5000，身份证件,5000，身份证件、携 带证或提钞单据,当日累计 1万， 账户（或购汇）提钞，直接办理 汇入外汇或外币票据提钞，身份证件,1万，身份证件、提钞用途证明 向外汇局申请,21,携带外币现钞出入境 未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的,没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的,*等值$5000以下的，无需携带外汇出境许可证 *等值$500010000的，银行开具携带外汇出境许可证 *等值$10000以上的，外汇核发携带外汇出境许可证,外币现钞管理,22,个人结售汇管理信息系统,系统准入 系统含盖范围，下列除外： 通过外币代兑点发生的结售汇 通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇 外币卡境内消费结汇 境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞 境内卡境外使用购汇还款,23,个人结售汇管理信息系统,年度总额累计起始时间：2月1日 交易编码对应关系：按国际收支统计规则,24,交易编码对应关系表,25,其 他,境内个人 与 境外个人的划分：身份证件 个人对外贸易经营者、个体工商户,境内个人：身份证、临时身份证、带有身份证编码的户口簿、军人身份证、