excel课设实验报告.doc

学生学号0121117550306实验课成绩学 生 实 验 报 告 书实验课程名称EXCEL财务管理应用实验开 课 学 院管理学院指导教师姓名潘安娥学 生 姓 名 王 超学生专业班级财务1104班2013 2014 学年 第1学期 实验报告填写规范 1、 实验是培养学生动手能力、分析解决问题能力的重要环节；实验报告是反映实验教学水平与质量的重要依据。为加强实验过程管理，改革实验成绩考核方法，改善实验教学效果，提高学生质量，特制定本实验报告书写规范。2、 本规范适用于管理学院实验课程。3、 每门实验课程一般会包括许多实验项目，除非常简单的验证演示性实验项目可以不写实验报告外，其他实验项目均应按本格式完成实验报告。在课程全部实验项目完成后，应按学生姓名将各实验项目实验报告装订成册，构成该实验课程总报告，并给出实验课程成绩。4、 学生必须依据实验指导书或老师的指导，提前预习实验目的、实验基本原理及方法，了解实验内容及方法，在完成以上实验预习的前提下进行实验。教师将在实验过程中抽查学生预习情况。5、 学生应在做完实验后三天内完成实验报告，交指导教师评阅。6、 教师应及时评阅学生的实验报告并给出各实验项目成绩，同时要认真完整保存实验报告。在完成所有实验项目后，教师应将批改好的各项目实验报告汇总、装订，交课程承担单位（实验中心或实验室）保管存档。附表：实验成绩考核建议观测点考核目标成绩组成实验预习1 对验证型实验，考察对实验原理与方法的预习情况2 对于综合型、设计型实验，着重考查设计方案的科学性、可行性和创新性对实验目的和基本原理的认识程度，对实验方案的设计能力20%实验过程1 是否按时参加实验2 对实验过程的熟悉程度3 对基本操作的规范程度4 对突发事件的应急处理能力5 实验原始记录的完整程度6 同学之间的团结协作精神着重考查学生的实验态度、基本操作技能；严谨的治学态度、团结协作精神30%结果分析1 所分析结果是否用原始记录数据2 计算结果是否正确3 实验结果分析是否合理4 对于综合实验，各项内容之间是否有分析、比较与判断等考查学生对实验数据处理和现象分析的能力；对专业知识的综合应用能力；事实求实的精神50%实验项目名称EXCEL在财务管理中应用实验者王 超专业班级财务1104班同组者1实验日期2013.12一、 实验目的、意义通过学习，使学生未来的财务管理人员，能方便地通过电子表格Excel进行烦琐而复杂的财务管理工作，使财务管理工作简单化和具有易操作性。通过建立财务分析、投资决策、筹资决策、流动资产管理、销售预测以及财务计划等诸多经济模型，力求把财务管理各项工作变得形象而可操作。二、 实验基本原理与方法科目余额表财务报表财务分析流动资产管理筹资分析投资分析利润分配。三、 实验内容及要求（一）使用EXCEL有关功能完成教材P268综合案例A.1（二）EXCEL财务分析1. 选择一家上市公司，同学相互间不能是同一公司，利用Excel引入外部数据功能，引入该公司最近三年或以上的财务报表（包括公司的背景资料）。2. 使用EXCEL建立该公司的财务比率分析表，包括偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力等等；3. 使用EXCEL创建该公司财务比率分析图表；4. 使用EXCEL建立利润变动趋势分析表格式参见教材P248，并绘制利润变动趋势分析图。5. 使用EXCEL建立该公司公司最近两年的杜邦分析模型6. 以教材P260表8.8财务比率综合评价标准为依据，使用EXCEL建立该公司财务比率综合评价表。（三）完成管理会计模拟实验教程P102模拟实验题；（四）完成管理会计模拟实验教程P264模拟实验题教材：EXCEL与财务管理刘根霞主编，清华大学出版社，2010年7月第一版管理会计模拟实验教程马元驹等编著，中国人民大学出版社，2011年3月第二版四、实验方案或技术路线（只针对综合型和设计型实验）1. 登陆office2003；2. 学生本人进入系统，完成有关作业；3. 实验过程中截图；4. 实验完毕，点击数据保存，并点击提交；5. 将自己所做实验环节进行下载并打印，同时按照要求进行实验分析。五、实验原始记录（可附加页）（程序设计类实验：包括原程序、输入数据、运行结果、实验过程发现的问题及解决方法等；分析与设计、软件工程类实验：编制分析与设计报告，要求用标准的绘图工具绘制文档中的图表。系统实施部分要求记录核心处理的方法、技巧或程序段；其它实验：记录实验输入数据、处理模型、输出数据及结果分析）（一）综合案例A.11.：求利润及利润率：业务分析：根据所提供的公司下一年度的财务数据，计算利润及利润率。实验步骤：建立利润求解模型，输入下一年度相关数据，根据利润=销售额-变动成本总额-固定成本。实验结果截图：2.盈亏临界分析：业务分析：通过滚动条建立变量模型分析，分析各因素变化对利润的影响，计算盈亏临界实验步骤：（1）建立量本利分析模型，点击开发工具插入滚动条，各因素添加滚动条（2）固定其他因素不变，通过分析各因素的变化使得利润等于0，求出各因素的盈亏临界。实验结果截图：3. 为提高市场占有率，公司拟降低售价15%，求增加多少销售额才能维持原利润。业务分析：利用单变量工具要求进行当某一因素变化时，如何改变另一因素使总的利润不受波动，是短期经营决策常见的预测分析。实验步骤：建立因素变动分析模型，选择数据区域，然后工具单变量求解。在弹出的对话框中设定目标单元格,目标值，可变单元格，求解目标值。实验结果截图：4. 如果公司决定下一年度目标利润为30000，单位售价不变，固定成本不变，目标变动成本应为多少?如果目标单位成本不变,销售量应为多少?业务分析： 运用单变量求解工具要求进行当目标利润变化时，如何改变另一因素以保证目标利润的实现，是短期经营决策常见的预测分析。实验步骤：（1）建立因素变动分析模型，选择数据区域，选择开发工具插入，分别加入各因素的滚动条，设置相关格式。 （2）根据题目要求，点击变动成本的滚动条直到利润为30000时，即为变动成本为3元。实验结果截图：5.多因素变动分析：业务分析： 建立单变量模型，求解固定成本，进行多因素变动分析。实验步骤：（1） 建立单变量求解模型，根据要求录入下一年度的数据，目标利润为30000元，降价15%，销量增加10%，单位变动成本为3元。（2） 点击数据模拟分析单变量求解，分别引入目标值和可变量，求出目标固定成本为11800元。实验结果截图：（二）财务分析1.导入外部数据：业务分析：选择一个上市公司并使用Excel的外部导入功能导入公司财务报表数据,并对企业财务数据的分析, 选择公司2010年至2011年资产负债表、利润表、现金流量表并进行分析。我选择的是上海锦江投资（600650）。实验步骤：（1） 打开Excel，点击数据自网站输入锦江投资财务报表的网站地址，选择相应的财务报表，点击导入。（2） 对导入后的表格做相应调整，使之方便以后进行财务分析。实验结果截图：2.财务比率分析：业务分析：利用调整后的财务报表中的数据建立财务比率分析表，包括偿债能力比率、营运能力比率、盈利能力比率和发展能力比率。实验步骤：(1) 插入新的工作表，建立财务比率分析模型，并根据要求设定相应单元格格式。(2) 根据四类指标具体项目的含义，分别输入对应公式。点击C5单元格，定义公式，跨表引用资产负债表数据，计算锦江投资该年度的流动比率，然后填充到2011年栏。(3) 点击C7单元格，定义公式，计算锦江投资该年度的速动比率，然后填充到2012年栏。(4) 其余的指标根据相应的财务指标公式进行相应的引用，求出锦江投资2008年度的比率然后用填充柄填充至2012年栏。(5) 设置反映两年比率指标相对增减绝对数额的“增减”栏。以增减栏第一栏为例，分别使用该表中F栏与G栏的数据相减的结果。首先定义单元格，公式为“=G6-F6”，再利用填充柄向下进行填充。(6) 设置按照“变动幅度大于20%且小于50%的提醒异常”原则的结论栏。利用IF函数以及ABS函数达到效果。根据具体的数据显示和单元格大小进行相应的格式化。3.财务比率分析图：业务分析：根据所完成的锦江投资的财务比率分析表，绘制财务比率分析图。实验步骤：（1） 建立新工作表，命名为“财务比率分析图表”。（2） 选择“财务比率分析表”中区域点击“插入”，选择“柱形图”样式中的“簇状柱形图”,在“设计”中选择合适的图表样式，将图表按照设置好的布局样式进行显示。则短期偿债能力分析表完成。（3） 选择图表工具下的“设计”功能选项卡，单击图表布局选项卡下的下拉三角，在弹出的布局样式中选择合适的图表样式，图表按照设置好的布局样式进行显示。其他类似的盈利能力比率分析、营运能力比率分析、发展能力比率分析按照相同步骤进行并进行相应的显示设置。实验结果截图：4.趋势分析模型：业务分析：趋势分析模型通过利用锦江投资连续数期的财务报表数据为依据，建立趋势分析指标公式，计算相关分析数据，以反映财务分析指标在连续数期中的变动情况，判断企业财务和经营的未来发展变化趋势。实验步骤：（1） 在工作薄中建立“趋势分析模型”，并通过复制获得财务报表中的数据，在粘贴是选择只粘贴“数值”。（2） 建立表格，分别设置“项目”、“原始数据”、“变动额（环比）”、“变动率（环比）”四栏信息。以“项目”为例，点击单元格，输入“一、营业收入”，点击回车，选中该单元格的下一个单元格，分别输入“减：营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”等。（3） 分别设置“项目”、“原始数据”、“变动额（环比）”、“变动率（环比）”四栏信息输入各栏信息对表格进行格式化设置趋势分析公式点击H5单元格，定义公式填充各栏点击M5单元格，定义公式填充各栏图表完成。（4） 根据所求的营业收入、营业利润、利润总额和净利润绘制趋势分析的折线图，以便进行清晰的比较。实验结果截图：5.杜邦分析模型：业务分析：通过建立杜邦财务分析体系，以净资产收益率（权益净利率）为起点，以资产净利率和权益乘数为核心，重点揭示锦江投资获利能力及权益乘数对净资产收益率的影响，以及各相关指标间的相互影响作用关系，对企业的财务状况和经营状况进行全面分析。实验步骤：（1）插入新的工作表，命名为杜邦分析模型，通过绘图工具绘制杜邦分析模型的结构图。（2）利用数据有效性，设置B2单元格为年度选择下拉列表，以便通过选择2011年和2012年不同年度产生不同的数据结果。（3）定义杜邦分析指标公式。点击A22单元格，定义公式，从名称为“利润表”的单元格区域的首行精确查找数值，并返回到当前列，即查取到2011年营业成本的数据。其他数据同理,再利用公式计算其他数据。实验结果截图：6. 财务比率综合评价：业务分析：根据书本所提供的财务比率综合分析的标准对锦江投资2012年的财务数据比率进行综合分析和评价。实验步骤：（1） 新建工作表，命名为财务比率综合评价并进行格式设置，录入标准。（2） 运用公式引用需要数据，从以建好的“财务比率综合评价标准”中获得“标准比率”、“每分比率的差”和“标准评分值”的数据。根据相应评价指标和标准进行最后的得分计算实验结果截图：（三）投资分析1.移动平均法业务分析根据资料，用移动平均法预测2010年12月的销售量实验步骤（填写你完成本题所顺序点击的功能按钮）：（1） 根据题目所给内容输入实验的原始数据（2） 单击数据选项卡下的分析工具栏中的数据分析按钮，打开数据分析对话框；在其中选择“移动平均”选项，打开“移动平均”对话框进行一次平均参数设置后单击“确定”按钮。实验结果截图：2.指数平滑法业务分析： 根据资料，用指数平滑法预测2010年12月的销售量实验步骤：单击数据选项卡下的分析工具栏中的数据分析按钮，打开数据分析对话框；在其中选择“指数平滑”选项，打开“指数平滑”对话框进行指数平滑设置后单击“确定”按钮。实验结果截图：3. 加权平均法：业务分析： 根据资料，用加权平均法预测7月的销售量。实验步骤：单击数据选项卡下的分析工具栏中的数据分析按钮，打开数据分析对话框；在其中选择“加权平均”选项，打开“加权平均”对话框进行加权平均设置后单击“确定”按钮。实验结果截图：多元线性回归：业务分析：某公司对过去的成本资料进行了分析，发现直接人工小时和机器小时是制造费用的影响因素。根据2005-2009年的有关资料，用多元回归法预测2010年的制造费用，并写出成本方程。预计2010年的直接人工小时为260000小时，机器小时为51000小时，求其制造费用。实验步骤：（1） 根据资料创建表格，录入已知数据。（2） 单击“数据”选项卡下“分析”工具栏中的额“数据分析”按钮，打开对话框，选择“回归”，在对话框中设置参数如图。点击确定。根据得出的数据可写出成本方程式。（3） 在B31输入x1(直接人工小时)的值26000，在B32输入x2（机器小时）的值51000，设置B33公式为“=1296.17+0.0429*B31+0.0178*B32”即可求出答案。实验结果截图：（四）全面预算1.现金预算：业务分析：根据资料编制2011年1、2、3月的现金预算。实验步骤：（1） 建立工作表sheet1，重命名为资产负债表1，输入2010年12月31日的资产负债表。建立工作表sheet2，重命名为资料，输入一直资料。（2） 创建“现金预算”工作表，设置好表头。一月“期初金额”来“自资产负债表1”，二月三月“期初金额”分别为一月二月的“现金结余或不足”。“现金收入”为“资料”中的“收到货款”。“销售管理费用”根据“资料”可以列出公式， “存货采购”根据“资料”可列出公式，然后求出合计。实验结果截图：2.存货采购预算：业务分析：根据资料编制2011年1、2、3月的存货采购预算。实验步骤：（1) 创建“存货预算”工作表，设置好表头。（2) “预计销售收入”数据直接连接“资料”中的“销售收入”。“月末存货”根据资料可列出公式。“存货采购成本”等于“月末存货”乘以65%。实验结果截图：3.预计利润表：业务分析：根据资料编制2011年第一季度的预计利润表。实验步骤：（1） 创建“预计利润表”工作表，设置好表头。（2） 销售收入“=SUM(资料!D3:F3)”；销售成本=销售收入*0.65；销售及管理费用“=SUM(现金预算!B10:D10)+资料!B13*3”；确认坏账“=SUM(资料!D8:F8)”。实验结果截图：4.预计资产负债表：业务分析：根据资料编制2011年3月31日的预计资产负债表。实验步骤：（1） 创建“资产负债表2”工作表，设置好表头。（2） 现金为“现金预算”中3月末的值；应收账款“=资料!F6+资料!F5+资料!E6”；存货“=存货预算