2012级金融专业调研报告—XXX.doc

成 绩评分教师青岛酒店管理职业技术学院金融管理与实务专业社会调研报告学 号： 1206210217 姓 名： 吕承祥 年级专业： 12级金融管理与实务2班 工 商 管 理 学 院2013年8月26日关于公司的调研报告调研目的： 金融企业调研 调研时间： 调研地点： 调研对象： 调研报告公司名称 青岛广信建设咨询有限公司公司性质 私营企业主营业务 建筑咨询 联系电话研内容一：公司财务岗位设置岗位一：会计岗位职责：会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税申报，会计档案保管工作1、 熟悉财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项法规制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。2、 编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。3、 按照会计制度审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。账目健全及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。4、 严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合乎规范。票据领用要登记，收回要销号。5、 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计财务报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。任职要求：一是有持有会计证，即会计从业资格证书 二是应具备必备的专业知识、专业技能和良好的职业道德 三是要按照规定参加会计业务培训应具备的基本技能：熟悉掌握会计电算化，财务软件的使用，责任心强，认真仔细，业务知识熟练，掌握会计相关业务，如报税、开发票等，工作经验两年以上，大专以上学历，懂得行业生产经营特点。岗位二：出纳岗位职责：1.出纳员负责现金、支票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 2现金业务要严格按照财务制度和商场制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。 3.现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记账，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 4支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。 5.办理其他银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 6.收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。任职要求：1、财务、会计类相关专业； 2.、熟悉银行业务流程 3、2年以上相关岗位工作经验； 应具备的基本技能：出纳工作需要很强的操作技巧。如打算盘、用电脑、填写票据、清点识别票币等。其他岗位：仓库保管员岗位职责：1.按规定做好物资设备进出库的验收、记账和发放工作，做到账账相符 2随时掌握库存状态，保证物资设备及时供应，充分发挥周转效率。 3定期对库房进行清理，保持库房的整齐美观，使物资设备分类排列，存放整齐，数量准确。 4熟悉相应物资设备的品种、规格、型号及性能，填写分明。 5搞好库房的安全管理工作，检查库房的防火、防盗设施，及时堵塞漏洞。任职要求：1、责任心强、做事细心，为人踏实，忠厚，工作勤奋自觉。 2、具有良好的道德品质和企业意识。应具备的基本技能：1、基本的财务知识，物资出入台账处理。 2、基本的商品质量、品质识别能力。 3、物资储存时防腐、防潮、防锈、防霉变的知识。 4、防火、防盗知识。调研任务二：公司的财务规章制度1.各项工程款项、材料设备款项、业务款项，必须有各职能部门每月按项目编制详细的资金预算方案，报公司审批，并按照用款情况纳入每月资金用款计划。2.各项办公费用，由公司办公室、财务部共同核定月度费用额度，报总经理审批。办公室在定额范围内按月编制计划，并落实到各部门。财务部门按照审批后的有关计划安排资金。3.每月资金计划，由各部门按照以下具体要求编制，财务部门在综合各部门计划的基础上，汇总编制公司总的资金计划：（1） 工程款项。应按工程项目、合同项目及施工单位列出明细，由工程部门和预算部门编制。（2） 设备和材料款项。应按合同单位、工程项目等列出明细，由采购部门负责编制。（3） 办公费用。包括办公费、水电费、车辆费用等等、（4） 工资。由人事部门会同财务部门统一编制。（5） 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。（6） 加强财务核算管理，以提高汇集资讯的及时性和准确性。（7） 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证式公司发生的每项经营活动不可缺少的证明，是记录的主要的依据。（8） 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。4.加强应付账款和其他应付款的管理，及时核对。保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的款项报公司经理批准后处理。5.严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每天结出现金日记账的赊额，并与库存现金向核对，发现不符要及时查明原因，财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证先进的安全和完整。公司一切现金收付都必须有合法的原始凭证。6.其他应收款的管理，应按分页记账，要严格个人借款审批形式。7.短期投资的管理：短期投资是指一年内能并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记账、核算收入成本和损益。8.固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，综合管理部负责实务的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账9.公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制确认，并认真核对、正确反映，以保证公司损益的真实子性。10.经公司董事会提议，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。11.公司股东之间可相互其全部或部分出资，股东应按及时调整实收资本。12.已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再不提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。13.营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截流到账外或作其他处理。14.公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。15.公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。16.财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资产负债表、损益表。年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应于次月15日内完成，年度财务会计报告应于次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。调研任务三：调研感悟（结合所学专业课程内容，与调研单位的实际情况进行对比，分析异同点，总结个人调研体会等，字数不少于3000字。） 2013年金融企业调研报告体会 我是青岛酒店管理学院金融管理与实务专业的学生。进入大学后学习的课程有基础会计、经济学基础等，对于会计基础知识我有了初步认识。但还是会对会计工作不是很了解，所以我到莱西天福食品设备有限公司进行了三天的调研。不知不觉，一学期的基础会计结束了，在这一学期的会计学习中，使得我系统的对于老师讲的一些理论知识听了一遍，加强了对理论知识的记忆，学到了许多书本上没有的知识，并且意识到只有把书本上学到的理论知识应用于实际的会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。这也是这次调研的目的。首先要取得相关的原始凭证，然后根据这些原始凭证，将其登记记账凭证。在根据记账凭证，登及其明细账。期末，填写科目汇总表，进行试算平衡，最后才把它登记入总账。结转其成本后，根据总账合计，填制资产负债表、利润表等等。然后是根据会计分录填写记账凭证。写错数字就要用红笔划横线，再盖上责任人的章，才能作废。而写错摘要栏，则可以用蓝笔划横线并在旁边写上正确的摘要，平常我们写字总觉得写正中点好看，可摘要却不行，一定要靠左写起不能空格，这样做是为了防止摘要栏被人任意篡改。对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总帐名称，不能乱写，否则总长的借贷的就不能结平了。二、登记帐簿。 其中开设有明细分类账户，现金日记账和银行存款日记账，登记各种帐户的总分类账户。会计本来就是繁琐的工作。虽说机长看起来有点像小学生都会做的事，但在实习期间，我曾对着那些枯燥无味的账目和数字邓长等的错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错。因此会计工作没有一定的耐心和细心是很难胜任的，因为一出错并不能随便用笔涂、用橡皮擦、用刀片刮。每一个步骤都是严格要求的。比如说1写错数字就要用红笔画横线，在写上“作废”两字，这样才能作废。2对于数字的书写也有严格要求，自己一定要清晰，按格填写，不能东倒西歪的。并且记账时要清楚每一明细分录及总账名称，而不能乱写，否则总账的借贷双方就不能平了。因此，做帐切忌：粗心大意，马虎了事，心浮气躁。做任何事都一样，需要恒心、细心和毅力，那才能到达成功的彼岸！总而言之，这一调研让我对会计岗位的工作有了比较清晰地认识，并在实际操作过程中找出自身存在的不足，对今后的会计学习有了一个更为明确的方向和目标。在实习期间，我曾觉得整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于登账登得错漏百出。愈错愈烦，愈烦愈错，这只会导致“雪上加霜”。反之，只要你用心地做，反而会左右逢源。越做越觉乐趣，越做越起劲。做任何事都一样，需要有恒心、细心和毅力，那才会到达成功的彼岸！第一次与出纳员谈话，我才发现我以前的见解是多么肤浅，以前别人一提起出纳就想到是跑银行的，其实跑银行知识出纳的一项重要工作，其实跑银行很不容易，除了熟知每项业务要怎么和银行打交道，还要负责日常的现金库，日常现金的保管与开支，以及开支票和操作税控机。说起税控机是会计电算化的成果，什么都要电脑化了。税控机就是打印出发票联，金额和税额分开两栏，是要一起整理在原始凭证里的。其实它的操作也并不难，只要稍微懂OFFICE办公软件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么简单了。于是我便在闲余时间与出纳聊聊税控机的使用，学会了基本的操作，以后走上工作岗位也不会无所适从，因为在学校学的课本上根本就没提过这种新的机器。实践的第一天虽然没有做什么工作，但我了解到一家公司经营是有许多业务要处理的，要分成许多不同的部门，就像是出纳员的工作等等。这一天对出纳员的工作有了初步的了解，知道了一些工作流程，如何做好出纳员的工作，有了一些收获，使我知道要做好这份工作并不是一件简单的事。实践的第二天，我依然很早来到公司，心想着这一天应该有一些任务给我做吧。心情有点兴奋，又期待。出纳员来了，他跟我说今天就帮着他按照收入和支出的单据，收入和支出现金。虽然这样的工作是很简单，但一不小心就会犯错误。出纳员告诉我，对于这些数据，虽然简单，但你看漏一眼，看多一个零或看少一个零就惨拉。这些钱如果追不回来，就要自己补上去了。原来是这样的，工作虽然简单，但一员每接到一张单据，都要认真看，看单据上是否有证明人签名，总经理签名，是否进行实报实销，是否有审核员签名，确认无误后才给现金，最后都要在单据上面盖章。当一天的单据差不多没有了，接下来就要结帐，每一张单据都要算一次，每日也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结帐最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，竟然也算少一个零了，真是很大一个错误，怪不得怎么算数据也不对。数目算好后，就要填写现金日记帐，对于数字的书写也有严格要求，字迹一定要清晰清秀，按格填写，不能东倒西歪的。我先用铅笔写数据，否则真不知道要把现金日记帐本涂改成什么样子。实践的第三天，我依然帮着出纳员按照收入和支出的单据，收入和支出现金。结帐，填写现金日记帐本等等工作。还跟着出纳员跑银行，人真多啊，还带着这么多现金，真危险。到了银行还要排队，真的很麻烦。我这