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授信调查报告示范版本*银行授信调查报告一、受信人的基本情况企业全称公司归属集团无注册地址*路4路调查方式主动营销 实地调查 传媒调查 关系人了解 注册资本人民币500万元实收资本人民币500万元员工人数85经营范围及主营业务公司简介：借款人成立于2000年，是一家专业经营燃料油、煤的商贸企业。按06年销售额计算，燃料油占借款人业务总量97%，煤占比3%。借款人属二级油品经销企业，主要的经营模式是：从一级油品批发商或生产商购进，向广州及珠三角地区大型燃料油用户进行销售。经过近6年来的努力，借款人已形成了稳定的上游采购渠道和完善的下游销售网络，2006年月均销售燃料油达到1.75万吨,销售收入达到4.85亿元，实现净利润1055万元，经营成果比较明显。07年销售收入预计可以达到5亿元以上。借款人资源量充足，业务扩张潜力较大.公司上游客户及结算方式：该司的上游包括：广州*公司、上海*公司、中石化*有限公司、广州市公司、广州市有限公司、佛山市公司。在结算上，以现汇和银承为结算方式，和上海给予该司25天的赊销期，其他客户要求现款现货。公司下游客户及结算方式：借款人下游客户主要有：江门公司、江门公司、深圳公司、广东公司、公司、深圳股份有限公司、公司、广东江门公司、有限公司、印染厂有限公司、增城市公司等。在结算上，以现汇为主要结算方式，该司给予江门公司和*公司不超过180天的账期， 其他客户一般采取月结的方式，根据不同的账期，在价格上有不同幅度的提高。其他上海公司广州公司上游客户： 41 26 33公司（借款人） 70 20 10电厂玻璃厂陶瓷厂 下游客户：借款人在广州、江门、肇庆、东莞、清远等地设立分公司，在东莞、新塘、花都、四会、云浮、江门等地租用油库及码头仓库进行存货管理。煤、油配送设备齐全，拥有一支40辆重型自卸车和23辆重型油罐车的专业运输配送队伍。股东构成股东名称股权比例行业归属负责人是否为逃废债企业*34%个人无否*33%个人无否*33%个人无否（注：如公司成立以来股东发生变更，须提供相应验资报告和章程）关联企业名称与借款人关系负责人主要产品或核心项目是否为逃废债企业在集团整条产业链中的职能定位*燃料有限公司部分股东相同*燃料油否下属核心企业或分支机构名称地点负责人主要产品或核心项目是否为逃废债企业在集团整条产业链中的职能定位*分公司*燃料油否区域产品销售*分公司*燃料油否区域产品销售*分公司*燃料油否区域产品销售控股股东的股东构成股东名称股权比例行业归属负责人主要产品或核心项目是否为逃废债企业甲方：无乙方：领导素质职务姓名是否是实际控制人与实际控制人有无亲戚关系入企业时间是否在逃废债企业任职公司对关键人物的依赖程度董事长*是/2000年否较高总经理*是/2000年否较高财务负责人*否/2004年否一般实际控制人*是/2000年否较高一、 上述实际控制人的工作履历董事长：* 19821986 广东*大学 工商管理专业本科毕业19861990 广州*公司业务员 、销售主管1991-1997 *天然气股份有限公司*分公司业务经理1998-2000 *天然气股份有限公司*分公司区域经理1999-2003 *总经理2000-2002 *大学MBA毕业2001至今 *公司董事长从事能源行业十八年，熟悉煤炭、石油行业的经营，从而积累了大量管理经验。总经理：* 1988-1991 华南*大学地质学毕业19921996 *市*石油化工有公司销售经理、销售主管19972001 *石油化工有限公司营运总经理2001年至今 *公司 副总经理从事石油贸易行业12年，在石油贸易行业有较高的知名度，经验丰富，善于谈判、采购定价和市场营销。 财务经理：*2002年，本科毕业于广东省*学院金融系。2002年2月-2004年9月，曾任*公司会计部主管、内控部负责人、财务部经理。拥有丰富的核算、财务风险预测和规避能力。2004年10月至今，任*公司财务部经理 拥有专业的理论知识和丰富财务管理经验。二、对管理层的评价针对以下方面进行评价：1、借款人、关联企业的组织体系对我行风险控制的影响？（重点关注借款人及其关联企业之间财产产权是否清晰）2、借款人制定和执行企业经营规划的能力？（重点关注是否制订经营计划，执行情况如何？经营策略是否稳健）3、对公司高层管理人员的接触如何？对他们的人员素质、行业经验、营销能力进行评价。4、行业机构或客户对借款人的实际控制人、管理层、借款人商业信誉、关系企业如何评价？5、政府主管部门、海关、税务等对借款人及关系企业如何评价？6、管理层的团队合作如何？管理层近期会不会出现调整？人员调整对公司的影响如何？7、公司是否存在股权变更或改制？1、借款人、关联企业的组织体系对我行风险控制的影响？（重点关注借款人及其关联企业之间财产产权是否清晰）*公司（以下简称“公司”，借款人）1996年开始运作。公司实际控制人*，该司股东都占有*公司部分股份，因此与*公司属于关联企业，但两个公司独立核算，不存在借款人及其关联企业之间财产转移的问题。借款人主要管理架构如下：董事长/总经理副总经理销售部风险控制部财务部行政部采购部清远东莞江门肇庆增城从组织结构上看，公司实行控制人负责制的垂直型领导，管理层次少，各部门分工协作。从区域架构上来看，公司以广州为采购和管理中心，在肇庆、江门、东莞、清远等地设立分支机构，负责当地主要下游客户的货物供应和结算工作，辐射整个珠三角地区。从经营产品上来看，公司以经营燃料油为主，煤产品为辅。从经营定位上，借款人力争成为下游大型客户的燃料油主要供应商，最终成为其在此类产品方面的主要采购代理商。2、借款人制定和执行企业经营规划的能力？（重点关注是否制订经营计划，执行情况如何？经营策略是否稳健）经调查，借款人拥有较强的制定和执行企业经营规划的能力：（1）从借款人的经营特点来看：公司定位于大型生产型企业，玻璃厂和电厂，在工业用油方面的主要供应商。与这些企业之间均有长期、稳定的供应协议，而且有多年合作基础。从另一个角度来看，公司在一定程度上行使了这些下游企业部分原材料采购的职能，成为其生产经营中不可分割的组成部分。而这些大型企业均在当地处于支柱型的市场地位，规模大，盈利能力强，为银行授信的争夺对象。它们的生产经营具有很强的计划性和规律性，这也要求作为其战略伙伴的公司在制定和执行经营规划方面具有较高能力。（2）从借款人的经营记录来看：公司于2000年从事燃料油的经营活动，与下游多家用户之间拥有长期、稳定的合作基础。为最大限度地减少下游客户的资金占用和保障资金安全，该司建立了健全有效的应收帐款管理制度，自成立以来无不良应收帐款发生。 （3）从借款人企业内部管理来看：借款人强化公司组织结构，加强对各分公司员工的培训，组建一支专业化、高效率的管理队伍；加强人才储备培训，吸收更多能源行业的优秀人才，为公司以后的发展作好准备，目前该司拥有员工80人左右，其中大专学历以上的70以上，从事能源行业工作3年以上的人员占五分之四左右。（4）从借款人对外服务方面来看：借款人成立了研发部和*服务小组，以专业的标准为客户服务，并更好的优化客户产品结构。从总体上看，借款人经营计划合理，经营稳健，公司领导人行业经验丰富、具较强执行能力。丰乐公司的经营管理已建立起完善的体系，拥有严谨高效的工作规程和稳健务实的经营风格。在销售管理、服务管理、财务管理和信息管理等方面日益成熟，有效地提高了公司整体控制风险的能力；在客户中树立起优良的信用度，促进公司客户群体不断壮大；不断强化的对价格风险和信用该司提供给我行的近几年的计划如下：短期计划（今年）：1、加强总公司财务部及分公司业务部电算化运作，提高整体运作效率，增强信息的调阅及资金、库存的调拨。2、强化公司组织结构，加强对各分公司员工的培训，组建一支专业化、高效率的管理队伍。3、加强人才储备培训，吸收更多能源行业的优秀人才，为公司以后的发展作好准备。4、加大财务力量，加速应收帐款的催收，提高资金的周转。计划2007年销售额达到6亿元，进一步理顺各合作方的关系，加快采购和销售平台的建设。中期规划（未来两、三年）：1、强化建设全国性的采购平台，务必使采购成本下降5%。2、强化扶持长期合作的企业，打好合作基础，开拓更多优秀的合作伙伴。3、壮大公司自身的配送队伍，购置重型自卸型煤车和重型油罐车。4、建立自己专业化、高水平的燃料研究队伍，与各高校、研究所、退休专家合作，以研究能替代现有煤油的新型环保能源为目标，以适应未来市场的需要。5、营业额力求达到8亿元，利润达到3000万元，力求成为广州大型的一级油品批发商。长期规划（5年后）：1、建立全亚洲性的采购平台，与越南、印尼等国家的能源商合作，不断优化采购平台和采购渠道：采用多种采购方式，例如买断山西某几个大型优质煤矿的年产量，保证能有充足优质的货源。2、加强公司制度化建设，建立正规、大型企业化的运作模式。3、成为广东最大的能源贸易商、行业的翘楚，年利润达到6000万元。4、与股东下属其他公司一起组织整体上市，一切以上市公司的模式、要求来运作。3、对公司高层管理人员的接触如何？对他们的人员素质、行业经验、营销能力进行评价。我行与借款人的管理层接触时间较长，并通过其他途径了解到该司有关信息，借款人管理层总体年富力强，具有多年从业经验，爱岗敬业，人员素质较高，营销能力较强。该司几位股东长期从事燃料油业务，对行业情况熟悉。与上游供应商具多年合作历史，关系密切，为公司构建了稳定的供销业务平台。*公司燃料油的采购重点主要在*公司、*等多家公司，下游客户定位于大型玻璃厂以及电厂的燃料油供应。4、行业机构或客户对借款人的实际控制人、管理层、借款人商业信誉、关系企业如何评价？通过对其部分客户了解，该司管理层商业信誉良好，无不良信用记录。5、政府主管部门、海关、税务等对借款人及关系企业如何评价？政府主管部门、税务等对借款人的评价良好。6、管理层的团队合作如何？管理层近期会不会出现调整？人员调整对公司的影响如何？管理层团队合作良好，近期不会出现调整，人员稳定，对公司经营的影响程度小。7、公司是否存在股权变更或改制？该司为有限责任公司，不存在股权变更或改制的情况。二、受信人目前市场竞争状况及发展前景行业及市场状况1、借款人所处行业处于产业周期的那个阶段？行业发展趋势如何？国家及地区的政策支持如何？（如配额、税收）借款人所处行业为能源（燃料油）的经销行业，油品价格近期有所回落，但全球能源日趋紧张，行业竞争激烈，行业利润率比较稳定。2、借款人经营的主要产品的市场状况分析，市场需求的趋势如何？供需状况如何？我国对油品需求呈逐年扩大趋势，行业处上升周期，发展趋势良好，国家鼓励进口油品。燃料油市场规模庞大，我国2005年的消费量超过1亿吨，金额近人民币2800亿元。德国石油行业协会的公报说，2005年美国仍为世界上最大的石油消费国，它的石油消费量为888亿吨，占全球消费量35亿吨的25%。位居美国之后的是日本和中国，消费量分别为249亿吨和248亿吨。随着经济的发展，我国石油缺口将进一步加大。据专家预测，至2010年，我国进口石油将达到2 亿吨。国内市场需求强劲增长，具体原因有以下几点：首先，国民经济的快速发展，带动电力的需求增加，电力行业对燃料油的需求明显增加，主要体现在燃油机组集中的广东省。据广东省电力局的统计数据，在2005年3月底广东已经形成了近年以来的第一个用电高锋，用电负荷直逼历史最高峰2008万千瓦，而且煤电机组处于检修期间，水电也相对贫乏，更增加了对燃油的需求，因而燃料油的发电需求随之高涨。其次，2005年山东省地方炼厂对进口直馏燃料油需求大幅增加，这些炼厂通过对直馏燃料油的深加工获得利润附加值更高的汽、柴油。据悉，仅青岛海关一季度的燃料油进口量就从2004年同期的4.7万吨连翻五番至2005年的大约30万吨。再次，国产燃料油逐渐减少也增加了对进口燃料油的需求。由于国内炼厂增产汽、柴油，大大降低了燃料油的产出率，导致燃料油产量呈现逐渐递减的趋势。我国拥有自己的石油产业，而且还出口一定量的石油，但是我国对进口石油仍存在不可忽视的依赖性。其主要原因有二：其一，我国的石油储量有限，而且还处在快速减少中。如我国最大的油田大庆油田今年石油产量将会下降170万吨。其二，国内对石油的需求量不断上升。自1980年以来，随着我国经济的持续增长以及人们生活水平的不断提高，汽车等耗油产品日益走进百姓的生活，我国未来能源需求的缺口将越来越大。据统计，2005年全年我国进口石油达1亿吨。在采用先进技术、继续节能、加速可再生能源开发利用以及依靠市场力量优化资源配置的条件下，2010年仍短缺能源8%，到2040年将短缺24%左右，其中石油短缺可能多达数亿吨，石油进口依存度预计在2020年将达到50%以上。总体而说，我国的能源市场的发展潜力很大，国家的宏观经济调控也会密切关注能源市场，政策也会向这方面倾斜。由于是关系到很多相关行业的发展，对整个国家经济的发展有着举足轻重的作用，能源行业在以后很长一段时期内都将蓬勃发展。因此，从事油品的经销贸易在较长一段时间内都将有利可图，行业前景始终看好。3、借款人的市场占有率如何？在过去1年中借款人的市场竞争地位及未年1年中的发展前景作出分析和判断。借款人在省内*生产行业燃料油消费市场占有10%以上的市场份额；在过去1年中，借款人定位明确、在市场竞争中地位突出、优势明显，在省内玻璃生产行业燃料油消费市场的市场份额继续扩大，预计其市场份额在未来三年内都将继续上升。4、借款人是否存在欠税、诉讼纠纷、分解或重立企业等情况？借款人不存在欠税、诉讼纠纷、分解或重立企业的情况。营业收入或计划（万元）2003年2004年2005年2006年28645395914692748532企业主要产品企业主要产品使用商标主要销售网点的行政区域2006年销售收入（万元）1、燃料油无广东省内468572、煤无广东省内1675主要竞争品牌或竞争对手使用商标或竞争对手优势劣势*有限公司 资本雄厚 服务意识差、不灵活*石化有限公司 资本雄厚 服务意识差、不灵活三、受信人经营循环（一）采购及销售环节调查前五大供货商供货商名称合作起始时间年采购量占总采购量的比例代理级别采购的优惠条件结算方式及赊销时间广州*公司2000年10月83000吨41%货源稳定、结算有结算期限现汇、银承（赊期25天）上海*公司2006年2月份52000吨26%货源稳定、结算有结算期限现汇、银承（赊期25天）广州市*化工有限公司2001年10月份22000吨11%价格优惠现汇、银承广州市*化工有限公司2001年8月份21000吨11%价格优惠现汇、银承中石化*有限公司2000年10月份10000吨5%价格优惠现汇、银承前五大销售客户销售客户名称合作起始时间年销售量占总销售量的比例销售的返利条件结算方式及赊销时间江门*公司2004年60000吨30%无月结江门*公司2004年70000吨35%无月结深圳*公司2005年20000吨10%无月结30天*公司2002年16000吨8%无月结30天肇庆*公司2002年20000吨10%无月结30天受信人货源组织能力评价（包括目前资源量及潜在资源能力）借款人06采购近21万吨，07年计划采购的量为：上海*化工有限公司10万吨，广州*公司8万吨，广州市*化工有限公司5万吨，广东*公司等多家公司10万吨，合计为30万吨以上，完成销售约6亿元。根据销售能力，货源组织力度会相应加强。供货商对受信人评价；受信人在交易中的地位评价供货商对受信人销售额状况、企业间交易以及资金结算情况评价良好，业务合作融洽。有否关联交易，交易价格是否执行市价，交易的目的评价不存在关联企业的交易行为。借款人与上下游客户之间的交易以市场价格为基础。受信人对销售客户的管理状况；销售网络的结构状况。借款人的客户有明确的定位：大型生产型企业，玻璃厂和电厂，在燃料油方面的主要供应商。在结算方面，允许存在结算期（赊期）；在服务方面，提供24小时的配送到库服务，以薄利多销的原则实现利润的最大化；营销策略方面，专职的客服经理负责开拓大客户并向其提供一对一的服务，并成立研发部和*服务小组。目前与公司合作的下游用户众多且大部分签有长期供销合同。下游客户数量虽不多，但稳定。目前五名销售客户即占到该司全年销售额的80以上。其销售及结算控制包括：1、各中转码头和油库都设专人管理，严格控制燃料油的进出库。业务流程清晰、可控性强。2、每个用户设立专人跟燃料油油使用情况，认真对待合作方反馈的产品信息，核定供应量和供应时间，及时跟踪应收帐款的回收。3、应收帐款专人跟踪负责，收款方式主要是现金、转帐和承兑，杜绝呆帐、坏帐的发生。4、加强员工培训，力求使每个员工熟悉整个业务流程；加强营销理念、专业知识、销售管理、分析跟踪等培训，员工素质不断提高。5、配备更多的油车，壮大公司的运输车队，在各地租用码头、油库，以确保燃料油稳定供应。（二）其它环节调查仓储运输仓库名称地点合作起始时间上级主管单位年合作业务量运输公司名称合作起始时间上级主管单位运力安排是否稳定*有限公司厂内油库江门市*镇2003年7.2万吨稳定经营循环1、调查资金平均一个循环周期需要多长时间：（订购销售回款）平均周期60天： 付款 发运 仓储 回款 平均：0天 5天 20天 30天最长：5天10天30天180天2、对借款人经营周转能力的评价：借款人管理人员都具有多年销售燃料油的经验，了解市场行情，具有较强的市场分析、预测和反应能力。3、外贸企业代理业务营业金额有多少？自营业务的销售金额有多少？企业对代理业务和自营业务在销售收入中如何入帐？内贸企业，全部为自营业务销售收入。4、调查销售的旺季与淡季，调查采购的旺季与淡季。借款人为广州及珠三角地区大型生产型企业工业用油的协议供应商，下游客户全年需求稳定，借款人采购与销售不存在明显的淡旺季。5、对上游供货商如何进行选择，如何控制风险？经过多年业务探索和实践，公司拥有成熟的上游采购渠道，主要供应单位有：广州*公司、上海*化工有限公司、中石化*有限公司、广州市*有限公司、广东*公司、广州*公司等。其控制风险的措施有二：1、 实行严格的上游预付款管理。即根据上游客户的资信、实力状况，确定对上游客户的最高预付款金额。一般为先提货后付款、存在赊销或提货即时付款。2、预付货款金额一般不超出30%；约定交货时间一般不长于5天，最长不超过10天。6、或下游用户的如何进行选择和开拓，如何控制风险？借款人对下游客户的选择定位于广东省内大型的玻璃厂以及电厂。借款人下游客户稳定，合作多年、具良好信用记录的，允许存在结算期，其余为到货即付款，以现款进行结算。借款人自成立经营至今，未产生坏帐。四、受信人资本投资借款人与关联企业可变现的资产（注：借款人销售规模在10亿以下的，且净资产在5000万以下的填写此表。）名称数量原值现值是否抵押其它描述房地产100否自用机器设备10否自用交通运输工具530否自用土地储备依法可转让商标使用权其他评价1、对公司资产的特点、真实性、入帐合理性等进行评价。2、公司正在进行或未来的固定资产投资计划、股权投资计划或资本市场运作计划。1、（1）公司会计报表符合企业会计准则有关的规定，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则，公司的记帐基础为权责发生制原则，采用实际成本计价的原则，以人民币为记帐本位币，存货实行永续盘存制和实际成本核算。（2）公司各项资产、负债的入帐价值合理合规，财务管理规范。（3）公司未从事长短期投资，主营业务突出。（4）公司应收帐款专人跟踪负责，杜绝呆帐、坏帐的发生；收款方式主要是现金、转帐和承兑，货款回收情况良好。2、该司目前没有固定资产的投资计划、股权投资计划或资本市场运作计划。五、受信人银行融资情况（一）申请的授信额度业务单位业务分类提议状态额度(万元)余额(万元)期限 (月)额度到期日担保内容借款状态*支行综合授信额度申请400001207.4.2630%保证金+动产质押、保理+保证担保已审批*支行综合授信额度增额续做500030%保证金+动产质押、保理+保证担保审议借款人授信总额4000(评论额度增加/ 降低 等等)增额续做归属集团授信总额以上(包括关联企业)授信有没有不良资产？ 是 否 评论：与借款人约定的资金成本及费用水平：1、保证金比例： 免保证金 低于30% 不低于30%（含30%） 金额： 30 %2、利率水平： 按基准下浮 基准利率 基准利率上浮 3、费率水平： 全免费用 减额收费 全额收费 请列出主要授信业务的利率或费率水平：如贷款、银承、信用证、国际业务结算、贴现、押汇等等利率或费率名称贴现利率贷款利率或费率数额3-3.3基准注：若授信申请包括国际贸易融资业务，必需填写附表4：国际贸易融资授信额度申请表。（二）授信人同业授信情况 授信银行名称业务种类利率(费率)额度金额使用余额贷款方式贷款状态无合 计信贷查询系统信息： 该司各项信用纪录良好，无逾期。注：企业在银行的资信情况根据人行信贷登记咨询系统数据填写，如与实际情况不符，则具体说明原因，由分支机构负责人签章确认，作为贷款资料随附在档案中备查；如企业曾为逃废债企业，需详细说明情况。（三）银企合作的效益 单位：人民币万元收益项目企业本身目前已有量相关企业已有业务量本笔业务的预期综合收益对公日均存款30004000对公日均贷款10001500利息收入6090个人业务合作现状及目标要求企业本身在我行业务量授信实施后应达到的目标储蓄日均存款（折人民币 万）100个人理财业务（折人民币 万元）500发展卡借记卡（张）20信用卡（张）10代发工资户1管理层和员工个人授信（折人民币 万元）其中：信用贷款余额 抵押贷款余额 保证贷款余额个人网银业务（折人民币 万）个人委托贷款（折人民币 万）500黄金客户数（户）2手续费收入（折人民币 万）其他业务（折人民币 万）注：以上数据须如实填写该企业与其相关企业三个月内在我行业务量企业在我行授信占其总授信的比例100%企业在我行结算量占其总结算量的比例50%目前企业主办银行及竞争优势借款人仅在增城当地银行开展部分结算业务，未申请银行授信。该司与我行合作时间两年多，双方合作纪录良好，银企合作效益明显。我行授信模式符合企业需求，在我行支持下，借款人由小到大，与我行合作态度积极。注：1、如属于首次发放，则以上表格中填写如本笔授信发放后的预计数据。 六、受信企业财务数据分析与说明（一）重要财务明细：（报表日期 2007 年 2 月，数据单位：万元）1、应收帐款及其说明：帐龄3个月以内的： 4918 万元； 3个月帐龄6个月以内的： 万元；帐龄1年以上的： 万元； 计提的准备： 万元。前十大客户明细金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因江门*公司1690否1个月35%正常销售欠货款江门*公司1598否1个月32%正常销售欠货款*公司294否半个月6%正常销售欠货款广州*公司438否10天9%正常销售欠货款*陶瓷有限公司562否1个月12%正常销售欠货款*纺织印染厂有限公司199否1个月4%正常销售欠货款*针织染厂73否1个月1%正常销售欠货款*人民医院64否1个月1%正常销售欠货款2、其他应收款及其说明：帐龄一年内的（含1年）： 137 万元帐龄1年以上的： 万元前五大客户金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因增城市纸箱厂56是2个月36%*贸易有限公司81否2个月64%3、预付帐款及其说明：前五大客户金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因4、应收补贴款及其说明：补贴款类别金额发生日期帐龄比例原因5、应付帐款及其说明：前五大客户金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因广州*公司126万否1个月33%月结欠货款上海*石油化工有限公司251万否1个月67%月结欠货款6、应付票据及其说明：保证金总计 1305 万元。前五大客户金额与借款人是否有关联关系银承/商承比例原因广州*公司1571万否银承36%支付正常购货款上海*石油化工有限公司2591万否银承60%支付正常购货款珠海市*石化有限公司190万否银承4%支付正常购货款7、预收帐款及其说明：前五大客户金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因8、其他应付款及其说明：前五大客户金额与借款人是否有关联关系帐龄比例原因广州*汽车服务有限公司157万否1个月100%往来9、存货及其说明：主要存货产品明细金额占比存储地点存储时间是否已质押已质押比例燃料油250#1806万57%否燃料油180#761万24%否燃料油0#443万14%否煤158万5%否10、纳税情况（万元） 年份06年度07年度增值税增值税进项税额75451320增值税销项税额82501440增值税实缴税额705120所得税 5198511、财务状况评价：报表数据的真实性、入帐的科学性评价。经抽查借款人的汇款凭证、增值税发票、对帐单等原始资料，并对比近三年财务报表，借款人报表数据真实，可信度较高。各项资产、负债的入帐合理、合规，财务管理规范；未从事长短期投资，主营业务突出。（二）财务趋势分析 单位：人民币万元年 度2004/122005/122006/122007/2评 论资产和负债和所有者权益总资产5217653410012107551、资产规模总体呈逐年稳步增长趋势。06年和05年相比资产和负债规模都有较大规模的增长，经过06年的发展，目前的资产、负债规模已经比较稳定。2、资产结构具有贸易型企业的一般特征：资产主要集中于流动资产，其中货币资金、应收帐款、存货占较大比重。（1）借款人06年末存货3168万元，存货科目相对较大，因为该司需保证一定的库存量，以满足日常经营的需要，从三年报表来看，随着规模的扩大，库存也随之增长。目前的库存量是企业正常经营所需货量，没有异常情况。质押给我行的存货存放于江门*公司厂内油库，由广州中远监管。（2）该司货币资金规模较大，其中60以上为在我行开立银承的保证金存款，其余为日常结算存款。（3）应收帐款06年较05年变化较大，余额也较大。借款人下游客户主要为大型生产企业，销售结算有一定帐期，其中给予江门*和*公司账期较长，应收账款比例达到2/3,其余客户按月结算，按照长短不等的账期，借款人给予下游的销售价格有不同程度的涨幅。该司下游客户基本上都是实力雄厚的生产厂商，从近年该司的应收账款管理情况来看， 未产生任何坏账、呆账。3、借款人05年开始与我行合作，负债负债集中在应付票据、短期借款和应付帐款。（1）该司应付账款2月末余额377万。广州*公司和上海*石油化工有限公司给予该司25天的赊期。（2）应付票据和短期借款为借款人使用我行授信产生，以保理和现货质押的模式操作，以流动资金贷款和银承方式出帐，支付给上游供应商。主要为*和上*。经出帐前核实相关资料，贸易背景真实，货权落实完毕、应收账款转让手续完备。（3）2005年其他应付款下降，原因是股东收回暂借款1500万元。4、借款人所有者权益稳定增长。这源于该司经营稳定，销售规模不断扩大，利润增加，经营成果明显。其中：货币资金128451715611887 应收票据0000 应收帐款1107182145534918 预付帐款43946100 其它应收款5192130137 存货1146276030693168 应收补贴款0000流动资产40275661931410111长期投资0000固定资产1190872698645总负债1701204949725542其中：流动负债1701204949725542 短期借款017002530520 应付票据0020954352 应付帐款37202130377 预收帐款0000 其他应付期借款0000所有者权益3516448550405214盈利能力销售收入3959146927485328472公司销售规模随着自身经营模式的日趋成熟而不断扩大，自成立以来保持了较高的销售成长率。06年与05年相比，销售增长幅度较小，主要因为该司股东新开拓的客户例如江苏*公司等特大型客户在广州*操作，公司在稳定的基础上稳定增长。 盈利水平较稳定，处于行业内较好水平。近2年利润率有所下降，主要是单位油品价格上升、行业竞争加剧，以及以薄利多销的原则开拓新客户所致，但营业利润率保持在在3以上。该司总体利润较大，利润率等盈利指标属于行业较好水平，因此该司可以负担一定的融资成本。销售成长率%38.2%18.5%3.42%/销售毛利润率%6.52%4.5%5.4%5.2%营业利润率%5.01%3%3.2%3.1%利润总额198114471575259净利润13279691055174营运能力应收帐款周转天数8.6011.423.9833.54借款人整体营运能力良好。该司预收帐款、应付帐款、预付账款周转较快。由于保持较大的存货量和结算上保持一定的应收账款，因此06年营收账款和存货周转速度较05年有所降低，但此周转速度亦属于行业较好水平。一般经营循环周期较04、05年加长。预付帐款周转天数3.493.81.760存货周转天数9.3816.623.9724.09应付帐款周转天数0.341.01.361.96预收帐款周转天数0000一般经营循环周期21.1330.848.3555.67现金流量经营活动净现金流490-914898/根据企业的自成立以来的报表数据显示企业现金净流水平一般、流量有一定上升、净现金流量为正，总体上可以看出该司现金流量情况较好。2005年期末经营现金净流量为负，主要是在我行实际使用的授信额增加，并投入到扩大销售规模中去。公司发展仍处上升阶段。投资活动现金流出主要为添购运输车辆所致。筹资现金流入流出主要是向我行贷款、还贷所致。投资活动净现金流-14000/筹资活动净现金流150146146/还债能力流动比2.372.761.871.82借款人流动比率、速动比率属于较好水平。06年较05年有所降低，主要是因为存货量增加。目前借款人所有者权益比重较大，资产负债率较低，自有资金比例较高。借款人利息保障倍数较高。该司自有资金比例较高，今年有所下降但自有资金比例仍然属于较好水平。速动比1.691.421.261.25资产负债率%32.6%31.3%49.7%51.5%利息保障倍数无利息1466或有负债/自有资金比例57%63%46%45% 注1：参考公式：经营循环资金周转量应收帐款平均余额+存货平均余额+预付帐款平均余额-预收帐款平均余额-应付帐款平均余额。平均余额=（期初余额+期末余额）2说明：经营循环资金周转量=年销售规模 年经营循环频率年销售规模可以根据往年的销售规模成长率进行简单估算，也可以按现值计；年经营循环频率365 经营循环周期 ；经营循环周期=应收款周转天数+存货周转天数+预付帐款周转天数-应付款周转天数-预收帐款周转天数；注2：1）存货周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售成本）*3652）应付帐款周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售成本）*3653）应收帐款周转天数=（期初数+期末数）/2）/期末销售收入）*365注3：资产和负债和所有者权益一栏中，对于栏目中未明确列示但借款人存在较大余额的科目，需要插入一行并填写该科目及其各年份的余额。注4：经营周转能力销售收入/(预付平均余额应收平均余额存货平均余额)注5：自有资金比例（货币资金短期投资应收票据预付款存货应收账款-流动负债）/流动资产七、授信用途及控制方案分析借款原因说明估算借款人所需融资（万元）1、 长期性的销售增长。借款人成立于2000年，自成立以来业务发展迅速，销售收入稳定增长，07年借款人的销售收入预计达到5亿元以上。持续增长的经营规模带来持续的资金需求。2、盘活存货的需要。借款人下游客户为终端用户，为保障稳定供应，必须保持稳定的库存货物。伴随业务量的不断增长，该司存货也不断上升，存货对资金的占用问题日益突出,需要我行资金介入解决。3、盘活应收账款的需要。借款人下游客户主要是江门*公司、江门*责任公司、深圳*公司、*公司、深圳*股份有限公司等大型终端用户。在结算上，以现汇为主要结算方式，该司给予江门*公司和*公司不超过180天的账期， 其他客户一般采取月结的方式，根据不同的账期，在价格上有不同幅度的提高。由于上述原因，该司始终保持较大的应收账款，保持在40005000万元，产生了较大的资金压力，需要银行资金来解决这一问题。公司使用我行授信用于及时支付供应商货款，既可以获得稳定的供应又可获得相对较低的采购价格。公司保有的存货量余额保持在3200万元以上，剔除正常经营周转的需要，需要盘活的存货约3000万元，按照70的质押率，需要2000万元的资金。公司对江门*和*的应收帐款余额稳定在4000万元左右，预计07年将有一定的增加，预计将稳定在5500万元，为了盘活这部分应收帐款，按照融资比例不超过70计算，公司需要我行给予其4000万元（敞口）的国内保理额度。该司自偿性贸易融资限额经营循环资金周转量130%他行授信（敞口）（应收帐款平均余额4736存货平均余额3118.5预付平均余额0应付平均余额253.5预收平均余额07601）130%他行授信敞口09881万元.公司06年已经取得我行授信4000万元（敞口），较好的解决了其存货和应收账款的资金占用，随着该司营运能力不断增强以及利润的积累，该司资金压力相对减轻，资金需求不需要大幅度增加，因