油毡瓦项目立项说明及投资计划

泓域咨询MACRO/ 油毡瓦项目立项说明及投资计划油毡瓦项目立项说明及投资计划第一章 项目总论一、项目承办单位基本情况（一）公司名称xxx集团（二）公司简介公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司自建成投产以来，每年均快速提升生产规模和经济效益，成为区域经济发展速度较快、综合管理效益较高的企业之一；项目承办单位技术力量相当雄厚，拥有一批知识丰富、经营管理经验精湛的专业化员工队伍，为研制、开发、生产项目产品奠定了良好的基础。上一年度，xxx投资公司实现营业收入9034.48万元，同比增长32.03%（2191.51万元）。其中，主营业业务油毡瓦生产及销售收入为7598.80万元，占营业总收入的84.11%。根据初步统计测算，公司实现利润总额1682.60万元，较去年同期相比增长227.83万元，增长率15.66%；实现净利润1261.95万元，较去年同期相比增长170.19万元，增长率15.59%。二、项目概况（一）项目名称油毡瓦项目（二）项目选址xxx产业示范园区（三）项目用地规模项目总用地面积22091.04平方米（折合约33.12亩）。（四）项目用地控制指标该工程规划建筑系数79.84%，建筑容积率1.38，建设区域绿化覆盖率5.39%，固定资产投资强度163.92万元/亩。（五）土建工程指标项目净用地面积22091.04平方米，建筑物基底占地面积17637.49平方米，总建筑面积30485.64平方米，其中：规划建设主体工程20193.12平方米，项目规划绿化面积1642.17平方米。（六）设备选型方案项目计划购置设备共计104台（套），设备购置费1764.89万元。（七）节能分析“油毡瓦项目建设项目”，年用电量922364.98千瓦时，年总用水量9423.06立方米，项目年综合总耗能量（当量值）114.16吨标准煤/年。达产年综合节能量36.05吨标准煤/年，项目总节能率23.65%，能源利用效果良好。（八）环境保护项目符合xxx产业示范园区发展规划，符合xxx产业示范园区产业结构调整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内。（九）项目总投资及资金构成项目预计总投资7416.82万元，其中：固定资产投资5429.03万元，占项目总投资的73.20%；流动资金1987.79万元，占项目总投资的26.80%。（十）资金筹措自筹。（十一）项目预期经济效益规划目标预期达产年营业收入13890.00万元，总成本费用11105.78万元，税金及附加134.45万元，利润总额2784.22万元，利税总额3302.70万元，税后净利润2088.16万元，达产年纳税总额1214.53万元；达产年投资利润率37.54%，投资利税率44.53%，投资回报率28.15%，全部投资回收期5.05年，提供就业职位270个。（十二）进度规划本期工程项目建设期限规划12个月。实行动态计划管理，加强施工进度的统计和分析工作，根据实际施工进度，及时调整施工进度计划，随时掌握关键线路的变化状况。三、报告说明项目可行性研究报告通过对项目科学深入的市场需求和供给分析、未来价格预测、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、节能减排、投资估算、资金筹措、盈利能力等方面的科学研究，从市场、技术、经济、工程等角度对项目进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行科学预测，为项目决策提供了公正的、可靠的、科学性的投资咨询意见。四、项目评价1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合xxx产业示范园区及xxx产业示范园区油毡瓦行业布局和结构调整政策；项目的建设对促进xxx产业示范园区油毡瓦产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。2、xxx投资公司为适应国内外市场需求，拟建“油毡瓦项目”，本期工程项目的建设能够有力促进xxx产业示范园区经济发展，为社会提供就业职位270个，达产年纳税总额1214.53万元，可以促进xxx产业示范园区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献。3、项目达产年投资利润率37.54%，投资利税率44.53%，全部投资回报率28.15%，全部投资回收期5.05年，固定资产投资回收期5.05年（含建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。4、提升信息化和工业化融合水平。以互联网为代表的新一代信息通信技术与制造业融合发展，是全球新一轮科技革命和产业变革的重要特征，也是当前制造业大国竞参与争的主战场。我国是制造业大国，也是互联网大国，推动制造业与互联网融合，有利于形成叠加效应、聚合效应、倍增效应，有利于激发“双创”活力、培育新模式新业态，加快新旧发展动能和新旧生产体系的转换。报告提出，鼓励民营企业参与两化融合管理体系贯标；围绕工业云、工业大数据、工业电子商务、信息物理系统、行业系统解决方案等开展制造业与互联网融合发展试点示范；鼓励民营企业参与参与智能制造工程和关键装备研发制造，开放民间资本进入基础电信领域竞争性业务。五、主要经济指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米22091.0433.12亩1.1容积率1.381.2建筑系数79.84%1.3投资强度万元/亩163.921.4基底面积平方米17637.491.5总建筑面积平方米30485.641.6绿化面积平方米1642.17绿化率5.39%2总投资万元7416.822.1固定资产投资万元5429.032.1.1土建工程投资万元2264.322.1.1.1土建工程投资占比万元30.53%2.1.2设备投资万元1764.892.1.2.1设备投资占比23.80%2.1.3其它投资万元1399.822.1.3.1其它投资占比18.87%2.1.4固定资产投资占比73.20%2.2流动资金万元1987.792.2.1流动资金占比26.80%3收入万元13890.004总成本万元11105.785利润总额万元2784.226净利润万元2088.167所得税万元1.388增值税万元384.039税金及附加万元134.4510纳税总额万元1214.5311利税总额万元3302.7012投资利润率37.54%13投资利税率44.53%14投资回报率28.15%15回收期年5.0516设备数量台（套）10417年用电量千瓦时922364.9818年用水量立方米9423.0619总能耗吨标准煤114.1620节能率23.65%21节能量吨标准煤36.0522员工数量人270第二章 建设背景一、项目建设背景1、产业结构进一步优化，形成产业新体系。发展一批原创能力强、具有国际影响力和品牌美誉度的行业排头兵企业，活力强劲、勇于开拓的中小企业持续涌现。中高端制造业、知识密集型服务业比重大幅提升，支撑产业迈向中高端水平。形成若干具有全球影响力的战略性新兴产业发展策源地和技术创新中心，打造百余个特色鲜明、创新能力强的新兴产业集群。2、xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要指出：加快工业聚集区建设，坚持走信息化与工业化融合发展的新型工业化道路，引导优势特色产业膨胀升级，扶持龙头企业做大做强，逐步培育形成引领当地经济发展的工业主导产业；投资项目的建设符合xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要。深化改革开放，持续优化工业通信业发展环境。推动进一步降低增值税税率和企业所得税。大力清理规范涉企收费，持续推进政府部门和国有大企业拖欠民营企业中小企业账款清欠工作。深化“放管服”改革，推进重点领域改革和立法。开展“十四五”规划前期研究。研究制定工业通信业产业政策转型意见。加强人才队伍建设。全面实施准入前国民待遇加负面清单管理制度，落实船舶、飞机、汽车等行业开放政策，积极稳妥推进电信行业开放。建立健全外商投资安全审查机制。以“一带一路”为重点，加强信息网络基础设施互联互通、装备制造和国际产能合作。务实推进重点领域双边多边交流合作。二、必要性分析1、资源环境的硬约束是当前经济社会发展的一个重大瓶颈。一方面，资源环境承载力已接近极限，高投入、高消耗、高污染的传统发展方式已经不可持续，走绿色、低碳的发展道路势在必行。另一方面，广大人民群众对生态环境的质量要求不断提升，“求生态”“盼环保”的意识深入人心，生态环境的质量直接决定着群众生活质量，甚至影响人民对改革发展成果的获得感。走绿色发展道路，不仅是改善生态环境、保护绿水青山的民生需求，更是调整经济结构、转变发展方式、实现可持续发展的必然选择，关乎经济社会发展全局。2、传统产业作为转型升级主战场，关键要重视技术改造和创新，尤其是加快实施以信息化、自动化、智能化、供应链管理为重点的技术改造，强化以核心基础零部件（元器件）、关键基础材料、先进基础工艺、产业技术基础为内容的“四基”建设，注重利用新技术、新工艺、新装备和网络技术实现机器换人、流程创新、产品创新和模式转变，充分利用生产性服务，塑造我市传统产业增长新优势，打造传统产业可持续竞争力。传统优势制造业通过加强关键技术和先进工艺的高端化改造、结构调整及相关流程、产品、模式创新，做强总部、研发、设计、营销和产业链整合工作，将有力促进传统企业从全球价值链低端制造环节向“微笑曲线”两端高附加值的研发、设计、销售及售后服务环节延伸拓展或实现全产业链发展，拓展传统产业生产发展的新空间和价值增值的新路径，让传统产业的核心得以在新技术背景下焕发出新的活力，提升产业竞争力，实现“凤凰涅?”而改造升级或转化为现代产业，这将是我市传统产业尤其是传统制造业升级为现代产业的主要路径。3、考虑到项目建设地的投资环境、劳动力条件和政策优势，项目承办单位决定在项目建设地实施投资项目建设，投资项目的生产规模和工艺技术装备将达到国际先进水平，有利于进一步提升产品质量，丰富产品品种并可以配合其他相关产品形成突出优势，使市场占有率以及竞争力得到进一步巩固和增强。三、项目建设有利条件近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。第三章 项目建设地方案一、项目选址原则项目选址应符合城乡建设总体规划和项目占地使用规划的要求，同时具备便捷的陆路交通和方便的施工场址，并且与大气污染防治、水资源和自然生态资源保护相一致。二、项目选址该项目选址位于xxx产业示范园区。深化体制机制改革，促使战略性新兴产业成为当地经济转型的主导力量，成为全省重要的战略性新兴产业基地。在中央和省委、省政府的坚强领导下，我市积极应对复杂多变经济形势，深入实施振兴发展战略，扎实做好打基础利长远工作，着力转变经济发展方式，有效提升发展质量和效益，在加快振兴发展、全面建成小康社会征程上迈出了扎实步伐。经济实力稳步增强，预计2020年实现地区生产总值1500亿元、人均GDP3.4万元，三次产业结构优化调整为14.8:38.8:46.4，与2010年相比，工业增加值率提高7.7个百分点，单位GDP能耗下降21个百分点，第三产业增加值占GDP比重上升5.7个百分点。三、建设条件分析近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于对重点产品及关键工艺开发的奖励。四、用地控制指标根据测算，投资项目固定资产投资强度完全符合国土资源部发布的工业项目建设用地控制指标（国土资发【2008】24号）中规定的产品制造行业固定资产投资强度1259.00万元/公顷的规定；同时，满足项目建设地确定的“固定资产投资强度4500.00万元/公顷”的具体要求。五、地总体要求本期工程项目建设规划建筑系数79.84%，建筑容积率1.38，建设区域绿化覆盖率5.39%，固定资产投资强度163.92万元/亩。土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程12469.7112469.7120193.1220193.121649.831.1主要生产车间7481.837481.8312115.8712115.871022.891.2辅助生产车间3990.313990.316461.806461.80527.951.3其他生产车间997.58997.581171.201171.2098.992仓储工程2645.622645.626690.146690.14397.532.1成品贮存661.40661.401672.541672.5499.382.2原料仓储1375.721375.723478.873478.87206.722.3辅助材料仓库608.49608.491538.731538.7391.433供配电工程141.10141.10141.10141.109.433.1供配电室141.10141.10141.10141.109.434给排水工程162.26162.26162.26162.268.444.1给排水162.26162.26162.26162.268.445服务性工程1675.561675.561675.561675.5699.565.1办公用房975.84975.84975.84975.8452.975.2生活服务699.72699.72699.72699.7259.146消防及环保工程472.68472.68472.68472.6831.606.1消防环保工程472.68472.68472.68472.6831.607项目总图工程70.5570.5570.5570.5518.247.1场地及道路硬化4612.35753.63753.637.2场区围墙753.634612.354612.357.3安全保卫室70.5570.5570.5570.558绿化工程1419.6249.69合计17637.4930485.6430485.642264.32六、节约用地措施投资项目建设认真贯彻执行专业化生产的原则，除了主要生产过程和关键工序由项目承办单位实施外，其他附属商品采取外协（外购）的方式，从而减少重复建设，节约了资金、能源和土地资源。七、选址综合评价项目建设遵循“合理和集约用地”的原则，按照产品制造行业生产规范和要求，进行科学设计、合理布局，符合行业产品生产经营的需要。第四章 风险评估一、政策风险分析1、投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。2、项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。二、社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。三、市场风险分析1、产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。2、以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。四、资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。五、技术风险分析技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。六、财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。七、管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。八、其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。九、社会影响评估（一）社会影响分析1、项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。2、投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。（二）社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。（三）项目适应性分析项目建成投产后不仅向国家上交税收，也为地方政府增加财政收入；项目承办单位将严格按照当地政府的规定，认真规划、设计和施工，项目建成投产后，将成为更加规范、更加先进的现代化企业，能为当地的社会环境、人文环境所接纳。（四）社会风险对策分析1、施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他特殊情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。2、目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。3、积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。（五）社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。第五章 项目实施安排一、建设周期项目建设周期12个月。二、建设进度该项目采取分期建设，目前项目实际完成投资4074.76万元，占计划投资的54.94%。其中：完成固定资产投资2827.74万元，占总投资的69.40%；完成流动资金投资1247.02，占总投资的30.60%。节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元4074.761.1完成比例54.94%2完成固定资产投资万元2827.742.1完成比例69.40%3完成流动资金投资万元1247.023.1完成比例30.60%三、进度安排注意事项建设项目验收前，项目承办单位应组织设计、施工等单位进行初步验收，提出竣工验收报告和竣工决算，认真做好整理技术资料、提交竣工图纸等项工作。四、人力资源配置项目招聘人员实行全员聘任合同制，生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班八小时，达产年劳动定员270人。人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1841.2人均年工资万元4.661.3年工资额万元1081.422工程技术人员工资2.1平均人数人412.2人均年工资万元5.522.3年工资额万元222.793企业管理人员工资3.1平均人数人113.2人均年工资万元7.643.3年工资额万元70.774品质管理人员工资4.1平均人数人224.2人均年工资万元5.604.3年工资额万元114.285其他人员工资5.1平均人数人125.2人均年工资万元6.065.3年工资额万元70.896职工工资总额万元6425.32五、员工培训为了得到文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目承办单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。六、项目实施保障项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。第六章 项目投资方案分析一、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资5429.03(万元）。固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2264.321764.89163.925429.031.1工程费用万元2264.321764.898413.111.1.1建筑工程费用万元2264.322264.3230.53%1.1.2设备购置及安装费万元1764.891764.8923.80%1.2工程建设其他费用万元1399.821399.8218.87%1.2.1无形资产万元595.27595.271.3预备费万元804.55804.551.3.1基本预备费万元478.46478.461.3.2涨价预备费万元326.09326.092建设期利息万元3固定资产投资现值万元5429.035429.03（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1987.79万元。流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元8413.115982.087121.668413.118413.118413.111.1应收账款万元2523.931514.361892.952523.932523.932523.931.2存货万元3785.902271.542839.423785.903785.903785.901.2.1原辅材料万元1135.77681.46851.831135.771135.771135.771.2.2燃料动力万元56.7934.0742.5956.7956.7956.791.2.3在产品万元1741.511044.911306.141741.511741.511741.511.2.4产成品万元851.83511.10638.87851.83851.83851.831.3现金万元2103.281261.971577.462103.282103.282103.282流动负债万元6425.323855.194818.996425.326425.326425.322.1应付账款万元6425.323855.194818.996425.326425.326425.323流动资金万元1987.791192.671490.841987.791987.791987.794铺底流动资金万元662.59397.56496.95662.59662.59662.59（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资7416.82万元，其中：固定资产投资5429.03万元，占项目总投资的73.20%；流动资金1987.79万元，占项目总投资的26.80%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2264.32万元，占项目总投资的30.53%；设备购置费1764.89万元，占项目总投资的23.80%；其它投资1399.82万元，占项目总投资的18.87%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=5429.03+1987.79=7416.82（万元）。总投资构成估算表序号项目单位指标占总投资比例1固定资产投资万元5429.0373.20%1.1项目建设投资万元5429.0373.20%1.2建设期利息万元-2流动资金万元1987.7926.80%3总投资万元万元7416.82二、资金筹措全部自筹。第七章 项目经济评价分析一、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年收入8334.00万元，总成本5891.32万元，利润总额2442.68万元，净利润116.01万元，增值税230.42万元，税金及附加1832.01万元，所得税610.67万元；第二年收入10417.50万元，总成本7069.57万元，利润总额3347.93万元，净利润2510.95万元，增值税288.02万元，税金及附加122.93万元，所得税836.98万元；第三年生产负荷100%，收入13890.00万元，总成本11105.78万元，利润总额2784.22万元，净利润2088.16万元，增值税384.03万元，税金及附加134.45万元，所得税696.05万元。（一）营业收入估算项目达产年预计每年可实现营业收入13890.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=384.03万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8334.0010417.5013890.0013890.0013890.001.1油毡瓦万元8334.0010417.5013890.0013890.0013890.002现价增加值万元2666