国际结算第三章汇付.ppt

1,第三章 汇付 （remittance ）,2,本章重点：,汇付的当事人 汇付的种类 银行间头寸划拨,3,汇付方式概述 (REMITTANCE) 汇付方式定义 银行接受客户的委托，使用适当的支付凭证，通过其在海外的分支机构或代理行，把款项付给国外收款人的一种结算方式。,分类标准,汇出行,汇入行,收款人,4,汇付的当事人,汇款人(Remitter)：国际贸易中即进口商 收款人(beneficiary):国际贸易中即出口商 汇出行(remitting bank):办理汇出汇款业务 汇入行(Paying bank):即解付行,办理汇入汇款业务,5,汇款人,汇出行,汇入行,收款人,(2)委托,(3)指示,(4)解付,(1)贸易合同,汇付业务流程,进口商,出口商,进口地银行,出口地银行,6,6,汇付结算方式的特点,1、风险较大：商业信用 2、属于顺汇的范畴 顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同 逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反 3、资金负担不平衡 4、结算简单、迅速，费用低,7,贸易汇款,、什么是汇出汇款？ 、什么是汇入汇款？ 、汇款的种类 、汇款头寸的偿付 5、汇款的退汇 6、汇款方式的适用情况 7、汇款在国际贸易中的应用,8,一、什么是汇出汇款？,汇出汇款（outward remittance）即银行接受汇款人的委托，以约定方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。 国际贸易中汇出汇款的主动方：国内进口商,9,10,汇出汇款申请书：收款人名称、地址、国别、开户行名称、账号；汇款货币、金额；使用的汇款方式（电汇、信汇或票汇）；汇款用途；汇款人的名称、地址等等。 办理汇出汇款需符合国家有关外汇管理规定，提交外汇管理办法要求的有效凭证，例如有关批汇文件、国际收支申报表（如需）、贸易进口付汇核销单（如需）,11,二、什么是汇入汇款？,汇入汇款（inward remittance）即国外银行接受客户委托，将款项汇入国内银行并指示其将该笔款项解付给收款人的结算方式。 汇入汇款的主动方：国外进口商,12,13,三、汇款类型,电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D ),14,电 汇 （telegraphic transfer, T/T ),根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 汇款申请书式样,15,中国建设银行汇出汇款申请书 CHINA CONSTRUCTION BANK APPLICATION FOR REMITTANCE 年 月 日,16, T/T TEXT 译文 电汇电传稿 TEST TT/NO. X PAY USD 密押 电汇号付 XXX TO XXX 美元给 MESSAGE XXXXX 附言 COVER 头寸 1 CREDITED YOUR A/C 已贷记你在我行帐 WITH US 2 DEBIT OUR A/C WITH 请借记我在你行帐 YOU 3 A/C NO. 1/90 CREDITED 协定已按约定贷记 4 CABLE THROUGH 通过第三家拨（纽约大通） CHAMANBANK N.Y. ,汇出行给汇入行的电报内容,17,电汇（telegraphic transfer, T/T ),电汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 加押电传、电报或SWIFT电汇委托,4 电汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,18,电汇特点,优点：收款速度快、安全可靠 缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金 适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目,19,信汇（mail transfer, M/T ),应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mail transfer advice)或支付委托书（payment order)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。 特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用,20,信汇（mail transfer, M/T ),信汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填信汇申请书、交款付费,2 汇款回执,3 邮寄信汇委托书或支付委托书,4 信汇通知书,6 付款,7 付讫通知,5 收款人收据,21,中国银行广州分行（汇款委托书） BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH 下列汇款，请即照解。如有费用请 日期 内扣。 Guangzhou 我已贷记你行账户。 Please advise and effect the following Payment less your charges if any.In Cover,we have CREDITED your A/C with US. 大写金额 Amount in words: 汇款人 附言 By order of Message 中国银行广州分行 汇款人 For BANK OF CHINA, GUANGZHOU BRANCH,22,票 汇 （remittance by a bankers demand draft, D/D ),应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。,23,票汇流程,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1 填电汇申请书、交款付费,2 开立并交付汇票,3 SWIFT通知大额票汇,5 付款,6 付讫通知,4 提示汇票,3 自寄或自带汇票交收款人,24,中心汇票,中心汇票是以汇票货币清算中心所在地银行为付款行的银行即期汇票。如：中国银行开出美元汇票，以纽约中行为付款行；开出英镑汇票，以伦敦中行为付款行；开出日元汇票，以东京中行为付款行等等。 中心汇票的优点：可以减轻银行间汇款委托与拨头寸的麻烦，收款人可以很方便地通过往来银行托收。,25,票汇特点,优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金 缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠,26,- 方式 利 弊 速度 安全，汇款人可充 银行不能占 最快 分利用资金，减少 用资金，成 利息损失 本较高 银行可占用客户 速度较慢 资金 有可能在邮 比慢 寄中丢失 客户自行取款，背 可能丢失， 最慢 书后可转让汇票，被窃，但成 本较低 ,三种汇款方式比较表,27,四、汇款头寸的偿付 （reimbursement of remittance cover),汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。 “头寸” （position）的含义 就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。,28,汇款头寸偿付的转账方法,汇出行,汇入行,汇出行,汇入行,1、汇入行在汇出行开有存款账户：In cover, we have credited the sum to your account with us. 2、汇出行在汇入行开有存款账户: In cover, please debit the sum to our account with you. 或是：In cover, you are authorized to debit the sum to our account with you.,一、账户行直接入账型,1、直接贷记头寸,2、付讫通知,1、授权借记头寸,2、付讫通知,29,汇款头寸偿付的转账方法,汇出行,汇入行,1、通过汇出行和汇入行的共同账户行（碰头行）转账拨付：In cover, we have authorized X Bank to debit our a/c and credit the sum to your a/c with them.,二、碰头行转账拨付型,1、汇款委托，说明头寸偿付办法,5、付讫通知,碰头行,2、拨付授权,3、借记报单,4、贷记报单,30,汇款头寸偿付的转账方法,2、通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付： In cover, we have instructed the bank of A, New York to pay the proceeds to your account with the bank of B, New York.,汇出行,汇出行的账户行,汇入行的账户行,汇入行,汇款委托、说明头寸偿付办法,拨付授权,借记报单,拨付授权,借记报单, 贷记报单,付讫通知,31,五、汇款的退汇,退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。 、收款人退汇：,收款人,汇入行,电汇、信汇：通知银行拒收,汇款人,票汇：将汇票退回汇款人,汇出行,退回汇票、办理退汇,通知退汇,退汇,32,、汇款人退汇流程： 如果汇入行未解付：退回头寸 如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇,汇款人,汇出行,汇入行,1 电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇,2 通知停止解付，撤销汇款,3 退回头寸或通知已解付,1 票汇：退回汇票要求退汇,33,六、汇款方式的适用情况,、汇款方式的特点： 优点： 与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点； 电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任； 票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本； 缺点： 风险大 资金负担不平衡,34,、汇款方式的适用情况： 贸易结算项下，出口商接受货到付款的条件，但对收款速度有较高要求； 与收款人有良好合作关系且对其充分信任，愿意接受预付货款的条件； 资料费、技术费、贸易从属费用（包括运费保费）等宜采用汇出汇款方式； 贸易项下的尾款一般宜采用汇出汇款方式；,35,八、汇款在国际贸易中的应用,、预付货款（payment in advance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。 、货到付款（payment after arrival of the goods)：出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sellon Credit）或记账赊销方式（Open Account，缩写为 OA）。,36,预付汇款的目的与特点,目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。 特点： 对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。 2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。 对进口商不利：1、 货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。 2、 进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。,37,预付货款的应用及进口商的保障措施,预付汇款的应用： （1）对于买方急需的商品 （2）出口商是信誉极好的大公司、大企业或跨国公司 （3）进口商信誉不佳或出口商对进口商的资信不了解 （4）出口商资金缺乏 （5）在大型设备、大型机械等或工程承包交易中 进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。,38,货到付款的种类,售定（specified amount purchase trade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。 寄售（consignment trade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等 ，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商。,39,货到付款的特点,特点： 对进口商有利： 1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占