工程概、预算管理工作规范.doc

工程概、预算管理工作规范1.0目的规范中国联通广东分公司基础网络工程项目概、预算过程，确保概、预算的准确性。2.0适用范围适用于中国联通广东分公司基础网络通信工程项目的工程概、预算管理以及下属地/市对基础网络通信工程项目的工程概、预算管理。3.0工作流程/职责/工作要求工作流程职责工作要求/标准相关文件/记录开 始批准工程立项书1）编制工程概算书设计单位按照评审最终确定的设计内容，编制工程概算书。概算书应包括：编制说明 概算表格概算文件3）修改概预算 N2）概算审核 Y4）上报省公司 设计单位建设单位地市公司根据会审的结果进行修改。根据设计要求、相关规范对工程项目所需的概算费用进行审核a) 概算是否合理；b) 是否与设计要求相符。将“工程概算书”上报省公司计财部。修改概算书会审纪要5）确定工程项目地市分公司、省公司、基础网络部根据批准的初步设计和概算书，确定本地工程项目。由设计单位进行工程施工图设计。1） 6）工程施工图设计设计单位根据批准的工程初步设计进行。设计应包括工程的预算。7）施工设计评审 N N分公司对设计项目和设计内容进行审核。a) 充分性；b) 适宜性。不符合要求则退回重新更改设计。 4） Y8）预算审核N9）预算批复结 束 Y 省公司计财部审计室计财部根据设计文件对工程量和所需设备、材料等进行预算审核。确保工程预算的正确性和合理性。发出部门函，对预算进行批复。审核意见审核纪要批复文件40 概预算管理工作程序及方法41 概述411省公司规划部门负责全省工程建设费用的计划编制、审批和使用。412省公司规划部门对全省的通信网络建设（投资、网络规模等）做出规划，包括远期规划和年度计划，下发到各个地市分公司，各地市分公司根据省公司的规划和所辖地区的基础网络规模做出中长期发展计划，编制项目建议书，报省公司。省公司综合考虑各地市的网络规划、资金等情况，批准项目建议书，分公司根据省公司批准的项目建议书编制可行性研究报告。413根据批准的可行性研究报告，分公司委托具备资质的设计单位做初步设计，编制工程概算书，并安排年度工程进度及资金使用计划。414分公司对概算书进行初步审查，审查合格后连同书面审查意见上报省公司计划财务部。省公司计划财务部会同基础网络设施部根据分公司的书面意见组织对概算书进行会审，会审通过后批复各分公司。415省公司对全省网络建设的总概算，需报联通总部批复。416初步设计获批准，概预算审查通过后，即可对工程进行施工图设计，同时编制工程预算书。417分公司对预算书进行初步审查，审查合格后连同书面审查意见上报省公司计划财务部。省公司计划财务部会同基础网络设施部根据分公司的书面意见组织对预算书进行会审，会审通过后批复各分公司。各分公司工程建设部门实施工程建设。418省公司对全省网络建设的总预算，需报联通总部批复。42 概算书的编制421基本要求1） 概算书的编制必须由持有勘察设计证书的单位编制。编制人员必须持有行业内部颁发的通信建设工程概预算编制资格证书。2 ）概算编制以中国联通计字1996438号“关于明确通信建设工程概算、预算编制中有关问题的通知”及“中国联合通信有限公司通信建设工程概、预算编制要点(讨论稿)”中的原则规定。3 ）概算编制人及审核人的姓名及证书号码应写在设计文件的扉页上。422概算书的编制依据1） 批准的可行性研究报告。2） 初步设计的图纸、设备材料表等技术文件。3）有关主管部门发布的设备、材料、工器具等价格文件。4） 通信建设工程预算定额、费用定额及编制说明（通信建设工程没有单独分布概算定额）。5） 建设项目所在地政府发布的有关土地征用和赔补费用等的规定。423 概算书的内容概算书由编制说明和概算表格组成。编制说明应包括以下内容：1 ）编制依据，主要说明编制所依据的技术、经济文件、各种定额、材料设备价格。2 ）投资分析，说明各项投资比例，类似工程投资额的比较，分析投资额高或低的原因，工程技术先进性、经济合理性、社会效益、投资回报等。3） 其他要说明的问题，如需上级主管部门或相关部门协调解决的问题，工程特殊性引出的特殊问题等。概算表格共有五类八种，通信建设工程概算表格和预算表格统一使用。424概算书的审查概算书完成后，建设单位要组织计划、财务、工程、技术等方面的人员对其进行审查。地市分公司委托的项目，由地市分公司组织审查，对跨地市的、全省范围的工程项目概算书，由省分公司组织审查。1 ） 审查的原则（1）审查的目的是合理确定工程造价，因此应实事求是地对各项费用进行核实，既避免高估，也尽量不要漏项。（2）概算书中某些费率、价格的取定，与工程的技术含量有关，审查时要结合工程设计技术标准与取费标准是否统一。（3）通信技术发展很快，通信工程设计时会出现不确定因素，参会各方应集思广益、充分协商，统一意见。（4）概算应严格控制在批准的可行性研究报告规定的投资控制额的2%以内，超过此范围不予审查。2）审查的方法 （1）一般采用建设单位组织各方人员会审的方式进行。此种方法效率高，质量好，各方代表集体讨论，易于定案。（2）对于时间要求不高，一般工程项目，也可采用各部门单独审查，然后再集中讨论协商的办法，此法不受时间的严格限制，安排工作方便。（3）随着我国市场经济体制的发展，也陆续出现了概预算审查的中介机构，中介机构一般配有专业人员，资料齐全，专业配套，统一标准，是今后概预算审查的发展方向。3）审查的内容（1）概算书的编制依据是否完全、合理、手续齐全。（2）编制说明内容全面、清楚、投资分析正确、实事求是。（3）各种费率、定额的取定是否正确。（4）临时性定额参照是否合理。（5）概算值超过项目可行性研究报告规定的投资控制额的2%的部分，必须阐述理由，写入审查纪要，并报上级主管部门审批。（6）概算审查时，不一定对每项定额、劳动量复核，可重点审查工程量大、造价高、对概算影响大的部分，例如通信设备价格及附加费，光缆的单价及采购长度等。（7）遇到定额缺项，应尽量套用工作内容类似的相关定额，注明为临时定额，这部分也是重点审查的内容，审查是否套用的合理，适用。4）编写审查纪要（1）概算书审查完毕，由建设单位写出审查纪要，纪要中应对概算书有明确的评价，若概算超标，要在纪要中写明原因。对仍需会后解决的问题要在纪要中列出，定出解决办法，明确责任单位及完成时间。（2）若概算书没有通过审查，则由编制单位重新编制，也需写出审查纪要，说明原因，定出新的概算书编制计划。425 概算书的审批 （1）经分公司审查的概算书，写出审查纪要后，必须上报省公司计划财务部。待批准后，批复文件发至分公司，正式确定工程项目，分公司工程建设部门实施。此时可开始工程预算书的编制。（2）省公司对全省网络规划做出的概算书，须报联通总部批准。43预算书的编制431 基本要求1）预算书的编制必须由持有勘察设计证书的单位编制。编制人员必须持有通信建设工程概预算编制资格证书。2） 预算编制以中国联通计字1996438号“关于明确通信建设工程概算、预算编制中有关问题的通知”及“中国联合通信有限公司通信建设工程概、预算编制要点(讨论稿)”中的原则规定。3）预算编制人及审核人的姓名及证书号码应写在设计文件的扉页上。432 预算书的编制依据1） 已批准的初步设计、概算书。2）施工图、通用图、标准图及说明。3）现行的通信建设工程费用定额、编制办法。4）建设项目所在地政府发布的有关土地征用和赔补费用等规定。5）实际勘察与测量资料。433 预算书的内容预算书由编制说明和预算表格组成编制说明应包括以下内容:1）工程概况，即工程性质、建设地点、计划工期、预算总价值等。2） 编制依据，含相关部委和地方政府对定额、价格的有关规定及无统一规定的费用计算和说明。3 ）投资分析，对工程中的各项投资的比例和费用构成进行分析，说明其经济、技术的合理性。4）另外要说明的问题。5）预算表格共有五种八张。434 预算书的审查工程预算书的审查，是确定工程造价的关键，审查人员应认真进行，以保证预算的准确性，使工程造价合理，提高投资的经济效益。1） 审查准备（1） 预算书是工程施工图设计的一部分，对于实行监理的工程，应在审查前确定监理单位，使监理参与预算书审查。（2） 了解工程情况。（3） 熟悉图纸。（4） 确定审查形式和方法。2） 审查内容（1） 审查工程量，工程量的计算是否正确，有无重算、漏算、错算，（2） 审查定额的套用，定额套用是否正确，尤其注意预算定额中的规格、计量单位要运用正确。（3） 审查临时定额，遇到定额缺项，应尽量套用工作内容类似的相关定额，注明为临时定额，审查其是否套用的合理，适用。（4） 各项计取费用的审查，如费率标准与工程类别、承包方式、承包方资质是否符合。（5） 施工预算值不能超过批准的工程概算的2%。（6） 若施工预算值超过批准的工程概算的2%，编制单位必须陈述理由，经审查确定。3）编写预算审查纪要 预算书审查完毕，由建设单位写出审查纪要，纪要中应对预算书有明确的评价。若预算超过概算，纪要中应写明原因。对仍需会后解决的问