会计电算化上机试题.doc

2015级会计电算化上机练习题 UFIDA用友软件注意：与工资和固定资产相关凭证在对应模块操作后生成凭证，传递到总账系统满分100分数据库初始状态1、新建账套设置：（1）操作员：“A01 张林”是账套主管，操作员“A02 李峰”，初始密码为空。（2）账套信息:A账套号：333，账套名称：财务账套，路径不用修改，启用日期为2016年1月，单位名称：精益零部件厂B记账本位币：“人民币”，企业类型为“工业”，行业性质为“2007年 新会计制度科目”并预置科目。账套主管“张林”。C存货及供应商不分类、客户分类、有外币核算。D编码方案：1、科目编码方案为4-2-2-2。 2、部门编码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为1-1。 4、客户分类编码为1-2 5、其他编码项目保持不变。E数据精度均默认2位。F启用日期为2016年1月1日。启用总账、固定资产、薪资管理模块（3）定义外币及汇率。币符：USD，币名：美元，汇率小数位：2位，最大误差：0.01, 折算方式:外币*汇率=本位币, 固定汇率, 1月份记账汇率为6.81（4）定义凭证类别：记账凭证（5）应收账款设置为客户核算，受控系统为空。将应付账款设置为供应商核算,受控系统为空。（6）设置会计科目：设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002” （7）设置部门档案： 01 销售部 0101 销售一部 0102 销售二部 02 财务部03 人事部 04 生产部 0401 一车间 0402 二车间 05 采购部2、薪资系统选项设置：选择多工资类别，代扣代缴个人所得税，从工资中代扣个人所得税，不扣零，人员编码与平台相同。3、固定资产初始（1）启用固定资产系统主要折旧方法：平均年限法一；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总账系统进行对账科目 1601 固定资产 1602 累计折旧；对账不符不结账。（2）固定资产基础设置l 选项修改：在“选项”中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1601” 累计折旧缺省入账科目“1602”。l 固定资产类别：01 房屋建筑物 总不计提折旧02 生产用设备 计提折旧3% 使用年限5年 平均年限法（一）03 交通设备 计提折旧 5% 使用年限8年 平均年限法（一）04 办公设备 计提折旧3% 使用年限3年 平均年限法（一）l 使用状况：默认系统设置l 增减类别：默认系统设置正式题目一、基础设置第1题修改权限：给A02操作员赋予总账全部权限。第2题定义结算方式： 1 现金结算 2 支票结算3 电汇第3题增设“职员档案”（雇佣状态：在职）：人员编码姓名性别部门编码人员类别是否业务员费用归属1001李强男0101销售一部正式工是01011002张丽丽女0102销售二部正式工是01022001李芳女02财务部正式工3001王祥男03人事部正式工4001赵伟男0401一车间正式工4002赵长军男0402 二车间正式工5001杨光男05采购部正式工是05第4题 设置“客户分类”： 分类编码分类名称1国内101 北京地区102 石家庄地区2国外201美国202法国第5题 增设“客户档案”：客户编码客户名称客户简称客户所属分类BJSC北京第三机械厂北京三厂北京地区SWD石家庄伟达公司石伟达石家庄地区MZGJ美洲国际公司美洲国际美国第6题 增加“供应商档案”：供应商编码供应商名称供应商简称01新华商贸公司新华商贸02长城机械原料厂长城机械第7题 根据下表设置会计科目并录入期初余额，并试算平衡：科目编码科目名称外币币种计量单位辅助账类型余额方向期初余额1001库存现金借44957.331002银行存款借1421500100201 招商银行借1,285,300100202 中国银行美元借136200美元借USD20,0001122应收账款客户往来借2909001123预付账款贷1131坏账准备借1221其他应收款个人往来借18,0001401材料采购借1403原材料借1405库存商品借599500140501 P1零配件借124500个单价24.95000140502 P2零配件借475000个单价5095001601固定资产借85597801602累计折旧贷101637.331603固定资产减值准备贷1604在建工程借2001短期借款贷2202应付账款供应商往来贷8330002203预收账款贷2211应付职工薪酬贷2221应交税费222101应交增值税22210101进项税额22210105销项税额4001实收资本（或股本）贷10，000，0004103本年利润贷4104利润分配贷410415 未分配利润贷5001生产成本借500101 直接材料借500102 直接人工借500103制造费用5101制造费用部门核算借510101 工资部门核算借510102 福利费部门核算借510103 折旧费部门核算借6601销售费用借6602管理费用部门核算借660201 差旅费部门核算借660202 邮电费部门核算借660203 折旧费部门核算借660204工资部门核算借660205其他6603财务费用借660301 利息收入借660302 利息支出借660303 汇兑损益借辅助科目明细余额如下：应收账款:客户方向金额摘要日期北京第三机械厂借100,000销售库存货品2015-11-30石家庄伟达公司借190,900销售库存货品2015-10-09合计借290,900应付账款:供应商方向金额摘要日期新华商贸公司贷623000采购原材料2015-11-26长城机械原料厂贷210000采购原材料2015-10-25合计贷833000其他应收款： 部门个人方向金额摘要日期销售一部李强借6,000借差旅费2015-10-21销售二部张丽丽借4,000借差旅费2015-11-15采购部杨光借8000借差旅费2015-11-24二、薪资管理基础设置第8题 新建工资类别 l 管理人员类别，所属部门为财务部、人事部、采购部、销售一部、销售二部。启用时期为“2016年1月1日”l 生产人员类别，所属部门为一车间、二车间。启用时期为“2016年1月1日”第9题设置工资项目 录入工资项目如下：工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项住房补贴数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字41其它病假扣款数字82减项事假天数数字41其它事假扣款数字82减项扣税基数数字82其它扣款合计数字82减项代扣税数字102减项实发合计数字102增项第10题 设置工资公式1、管理人员工资类别设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资住房补贴病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*150设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。2、生产人员工资类别进入“生产人员工资类别”后：1、设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资住房补贴 病假扣款病假天数*50 事假扣款事假天数*150设置所得税申报表中的“收入额合计”由默认的“实发工资”改为“扣税基数”，即按扣税基数作为收入额合计扣税。第11题 录入人员工资数据录入人员工资数据部门姓名基本工资岗位工资住房补贴病假天数事假天数销售一部李强3500100040011一车间赵伟3200150030031 注：个人所得税扣税基数按3500计算。三、固定资产基础设置第12题 设置部门对应折旧科目生产部折旧科目为制造费用-折旧费其他部门折旧科目为管理费用-折旧费部门 折旧科目生产部 510103一车间二车间财务部 660203人事部 660203采购部 660203销售一部 660203销售二部 660203第13题 录入固定资产原始卡片在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门使用年限开始使用日期原值累计折旧残值率办公大楼01300平方财务部70年2007-1-01800万 R型车铣床02RCX-001一车间5年2014-01-01103,000 39483.333程控交换机02CH-008二车间5年2014-06-01156780 470343商务轿车03SW-2000多部门8年2015-07-01250,000 123705电脑（10台）04联想财务部3年2015-10-0150000 27503%合计8559780101637.33注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片折旧方法均为“平均年限法（一）”。商务轿车各部门的使用比例为：财务部“20%”，人事部20%，销售一部和销售二部各占“25%”，采购部“10%”四、日常业务第14题2016年1月份发生如下业务：（1）1月6日,公司提取备用金，从招商银行提取现金20000元。借：库存现金 20,000.00贷：银行存款/招商银行 20,000.00（2）1月7日，向北京第三机械厂售出P1库存商品2550个，不含税总价为76500元（税率17%），货款尚未收到。借：应收账款-北京第三机械厂 89505贷：主营业务收入 76500 应交税金/应交增值税/销项税额 13005（3）1月8日销售库存商品收入11700美元（税率17%）。借：银行存款/中国银行 79677.00（USD 11700）贷：主营业务收入 68100.00 应交税金-应交增值税-销项税额 11577.00（4）1月11日销售部李强报销差旅费5265.25元，交还现金200元。借：库存现金 200.00 管理费用/差旅费-销售一部 5,265.25贷：其他应收款-李强 5,465.25（5）1月13日，从新华商贸公司购入P1零配件1000个，不含税单价30元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率17%）。借：库存商品 30000应交税金/应交增值税/进项税额 5100贷：应付账款-新华商贸 35100（6）1月16日人事部申请购入BMW商务轿车一辆，价值250000元，招商银行转账支付，票号1234。借：固定资产/交通设备 250000 贷：银行存款/招商银行 250000（7）1月26日收到北京第三机械厂一张支票支付货款80000，支票号为0106。 借：银行存款/招商银行 80000.00贷：应收账款-北京第三机械厂 80000.00（8）1月26日,公司报销电话费用，费用归集为管理费用邮电费，财务部：2110元，人事部：1340元，销售一部：3473元，销售二部:3072元，现金支付。（9）1月26日收到银行对账单,银行存款利息收入6250元入账（提示：财务费用余额在借方）。借：财务费用/利息收入 -6250.00贷：银行存款/招商银行 -6250.00（10）1月28日结转本月销售成本，本月共销售P1零配件3200，成本为24.9元/个。借：主营业务成本 79680贷：库存商品/P1零配件 79680（11）1月28日月底计提固定资产折旧。借：管理费用-折旧费-销售一部 618.75管理费用-折旧费-销售二部 618.75管理费用-折旧费-财务部 1840管理费用-折旧费-人事部 495管理费用-折旧费-采购部 .5 247制造费用-折旧费-一车间 1668.6制造费用-折旧费-二车间 2539.84 贷：累计折旧 8028.44（12）1月28日，月底未记账前发现0008号凭证错误，修改报销部门“人事部”为“采购部”，报销金额为2340。（13）1月28日，生成工资分摊凭证。借：管理费用工资/销售一部 3500 贷：应付职工薪酬 3500 借：生产成本-直接人工 3200 贷：应付职工薪酬 3200第15题审核凭证，并对所有凭证记账第16题（1）记账后发现0004号报销差旅费的凭证报销金额有错误，请用红字冲销凭证进行修改。（2）重新填制一张新凭证：销售一部李强报销差旅费5800，交回现金200.第17题定义下列月末转账凭证。 1定义汇兑损益结转凭证。汇兑损益的入账科目为“财务费用/汇兑损益”2定义期间损益结转利润的凭证。第18题1生成汇兑损益结转凭证（