全国烟草行业加强内部管理监督.doc

全国烟草行业加强内部管理监督工 作 动 态 第114 期国家局整顿办 2007年5月17日监管执行链和监管执行力：基础与关键上海市局、（集团）公司整顿办烟草企业是专卖体制下的特殊的国有独资企业，为国家财政积累做出了重要贡献。特别是近几年，在税利基数已经很高的基础上，又保持了快速的增长。随着企业规模的越来越大，加强行业内部管理监督，加强全员自律教育显得尤为重要，正如姜成康局长在年初全国烟草工作会议上指出，要“认真研究内部管理监督的有效途径和方式，切实加强两烟生产经营、重大工程项目、物资采购、资金等方面的监管，建立加强内部监管的长效机制，努力实现内部监管的制度化、规范化。”一、打造监督管理闭环，构建监管执行链是基础烟草企业既是一个有机统一整体，也是一个生态系统。即研发生产链、销售营销链、专卖执法链、财务资金链，后勤保障链等各种管理、业务工作体系的同时运转，共同促进整个系统的顺利运作，就像一个内部分工明确的机械钟，实现时间的分秒不差，需要这个机械钟的每一个部件都能各司其职，协调配合。只有企业流程顺畅了，才能确保企业各环节工作有效衔接和配合，才能最大限度地提升执行效率。为了确保企业各个流程的畅通，在这个生态系统中，有很多重点“点”或“节”，我们将其定义为权力点，这些权力点有大有小，它们对业务流程运作拥有支配的力量，如果它们发生问题，必然对正常的管理流程或业务链产生影响，如果不及时发现或纠正，问题链节或点不仅会影响一根链条，而且还会影响企业其它管理链甚至企业的生态环境，尤如人体经脉，一通百通，权力的规范运作和权力点的正常有效监控是企业各项管理制度落实和健康稳步发展的基础。正如姜成康局长今年3月3日在全国烟草系统纪检监察工作会议上所提出的“加强内部管理监督、规范权力运行仍是当前需要进一步解决的问题，要下更大功夫坚持不懈努力抓好。”上海烟草行业为认真贯彻落实国办发57号文件精神，按照“管人、管事、管资产”有机结合的要求，编制内部监管标准文件，开展内部监管标准评审，就是对涉及企业重大生产经营活动的“人、财、物”权力点进行梳理，有的放矢的以“领导干部权力点控制”为主要抓手，形成一个个连接每个权力点的监督管理PDCA（计划、执行、检查、处理）循环，不断增强其监管的执行力，确保监管执行链的畅通和健康有序运作。加强行业内部监管就是控制这些关键环节不出差错。如权力点出现异常，通过权力点的控制、调整，整改、修补、加固监管执行链，从而使企业的生态系统保持畅通，有序健康运作。这一个个连接各个权力点的监督管理执行链闭环，是一种管监机制，能够确保履权必须按标准进行，达到监管执行链PDCA不停顿地周而复始地运转，不断完善提升监管工作效果。在上海烟草，上述监督管理执行链的闭环不是空洞的，而是由一个个具体、不断完善的监督管理标准文件所组成，在对权力点梳理，构建监管执行链，编制监督管理标准过程中，我们注重走好五步：第一步：全面分析履权的业务种类。国家局提出，重点是物资采购、工程项目、资金管理、销售、专卖管理和干部选拔等，在分析种类过程中，力争做到紧密联系企业、部门的业务特点，联系履权的重要方面和环节，力争做到全方位的覆盖。第二步：梳理业务的流程。做到业务流向明确，履权环节不遗漏。第三步：权力点权限的界定。权限界定的关键要特别注重权力的制约和制衡。第四步：寻找好权力点。权力既是标准化管理中的要点，也是监管的重点部位和环节。这要求找得出、找得准、找得全。第五步：在明确权限后，制定标准加以固化。以上海烟草商业企业内部监管标准中的物资采购流程为例，它在“人、财、物”三个监管面上均涉及若干个权力点，要想对它们进行有效的监管和控制，首先要梳理出这条流程链上有哪些权力点，尤其是要抓住主要的权力点和关键环节，即：是否在预算范围内、是否从合格供方采购、是否按规定审批、是否规范建帐保管、是否符合付款要求等；我们通过制订相应的内部监管标准进行监督和制约，即通过预算管理规定、委外业务管理规定、固定资产管理规定、费用审批管理规定等四个文件，对每个环节的操作规范均作出了明确的要求，从而建立了一个较为清晰明确的监管执行链。我们把对权力运行的监管上升为企业标准固化下来，每一个权力点都必须按业务流程的程序进行操作，使企业在整个经济运行中始终处于受控状态。同时，在实施过程中所发现的问题和积累的相关信息，也为下一步评审和改进标准提供可靠的依据。二、突出监管的实际效用，增强监管执行力是关键监管执行链构建了，那么怎样确保监管执行力呢？（一）加强内部监管标准的培训是增强监管执行力的前提监管标准制定是成熟一批发布一批，发布一批培训一批，培训一批运作一批。我们在各单位、部门标准发布后至正式实行前的一段时间内抓好培训，制定培训计划，明确培训的对象和内容，确定培训的时间和方法，以及通过加强对培训效果检查的力度，同时把国家局、市局领导针对加强行业管理监督的重要讲话作为培训的重要内容，强化每个岗位、每位干部和员工规范履权的意识和行为，进一步奠定了监管执行力的思想基础。（二）严格考核评审是增强监管执行力的关键环节只有辅以严谨、科学、公平的考核内容、标准和方法，执行力建设的制度保障体系才可能成为一个闭环系统，才不至于出现有章不循、有规不守的行为，才能确保企业各项工作的有效执行。上海市局（集团）公司所属单位按照要求，每季度至少组织一次内部检查考核。考核中做到有计划、有记录、有整改措施，突出“痕迹管理”，并对每次考核的效果进行评估，寻找存在不足，分析原因并寻找解决的方案，制定整改措施，使考核更加注重质量和实效，确保了一级对一级负责，健全了内部监管考核制度，初步形成了全覆盖的考核体系。各单位、部门尤其是商业公司，纷纷将考核情况纳入各部门的绩效考核指标体系，并适当加大内部监管执行情况和考核结果在整个绩效考核体系中所占的权重，充分发挥绩效考核对内部监管的制约和激励作用。如设置共性和个性绩效考核指标，把对部门考核与部门内部考核相结合，突出逐级考核；把过程性指标考核与结果性指标考核相结合，突出职能和工作标准的考量；把内部监管考核与ISO贯标体系考核相结合，突出管理的整体性。2006年911月，上海市局、（集团）公司整顿办等五个部门组成考评组，对各区县单位、（集团）公司职能处室及工业企业进行了一次全面的考核评审，针对在标准试运行过程中存在的不规范现象开具了77项不合格报告单，并对一些有待完善的内容给出了71项改进建议。从2007年初我们对各单位进行的回访来看，各单位对存在问题的整改都非常重视，及时分析原因，制定行之有效的整改措施，由专人负责落实，对不合格项进行及时整改，并对整改情况进行了跟踪。如，在本次考核评审中，我们发现某商业公司对工程项目的付款控制不够严密，付款审核控制力度不够，尤其是5%质保金基本不扣除。为了不让该公司监管执行链中出现缺口，我们及时指出问题的严重性，并要求限期整改，因为工程款项的支付既涉及企业管理上的销售营销链又牵涉财务资金链，不及时弥补缺口，将来可能会酿成大错。在年初回访中我们发现了可喜的变化，该商业公司经过几个月的努力，将装修工程验收审计管理流程中的权力点进行重新梳理，尤其是质保金的管理，而且还制定了行之有效的措施：首先工程按单个项目归档，包括立项到验收付款一整套资料，便于检索与审核；其次要求财务负责人在付款审核时，要核对合同规定的付款约定，按约定付款金额严格执行；再次对金额10万元以上的工程款，必须扣除5%质保金，并且责任到人。通过对监管执行链的完善，有力的保证了企业利益不受损失。同时，各单、部门位还举一反三，对其他标准进行重新梳理，防微杜渐，起到了很好的预防效果。在这次回访中未发现有不合项重复发生的现象，监管执行力得到了增强。（三）构建信息化网络平台是增强监管执行力的有效手段积极探索运用信息化手段，加强对各级领导班子成员的教育、管理和监督，在业务工作中把各项工作制度通过网络平台控制工作流程，在新时期显得尤为重要。一些单位在增强内部监管执行力中勇于思考，积极探索，如，上海烟草进出口公司把所有逐级审批事项以及关键单据都设置成由计算机程序产生，借助计算机程序的规范化和程序化，确保没有通过审批的单据无法执行下一步操作。同时，对有越权行为的操作，系统设置了自动预警程序，给予提醒，确保权力时时受控，做到一切工作都按照程序办，使事事处于阳光之下、人人处于监督之中，从而形成职责明确、运转协调、相互制衡的工作机制，为企业内部监管提供强有力的保障，使得监管执行力得到进一步的提升。三、拉紧监管执行链，营造自律的廉政文化氛围是保障考核与检查为拉紧监管执行链提供了外力，而企廉文化的建设则从根本上营造了监管执行链运行的良好环境，通过增强自律意识这一内力驱动，为加强监管工作的深入、持续开展奠定思想基础和文化氛围。长期以来，上海烟草在思想上高度重视企廉工作，从“两个至上”的战略高度，深刻认识加强行业内部监管的必要性和紧迫性，牢牢把握“权力观”一条主线，坚持“双保护”工程、“党纪国法、群众影响”两条高压线，全面提升教育、监管、保障体系建设的综合效能。通过开展“两个至上”大讨论、提炼企业核心价值观，“拒腐防变、履权为民”主题教育等活动，层层发动，全面宣传，逐步推进行业廉政文化的建设，形成以道德为核心的履权，以自律为要求的履权，以程序为规范的履权，充分发挥廉政文化的引领作用，逐步实现程序制约向文化制约的转换，进一步提高了监管标准的执行力和规范履权的自觉性。如：上海烟草（集团）公司物资处每年负责采购的卷烟辅助材料价值超过23个亿，品种达650多种，涉及50余家材料供应商。他们结合实际，梳理权力点，制订卷烟辅料采购、五金材料采购和废气物经营管理的监管标准，邀请相关处室、生产企业共同参与评价，加强业绩考核制约；修订完善物资处经营管理人员廉洁自律相关规定，明确经营管理人员必须遵守“十二个不准”，起到教育在先、警示制约的作用；他们还把“物资处经营管理人员廉洁自律行为准则”书面发至所有业务合作单位，明示上海烟草企业文化和廉政要求，并要求业务合作单位法人代表承诺理解、支持上海烟草廉洁诚信的要求，从源头上