责任成本管理办法.doc

责任成本管理办法为落实集团公司责任成本管理办法和建立公司责任成本管理体系，加大责任成本管理工作的深度和广度，达到规范项目管理行为，保障企业持续、健康的发展，特制定本办法。一、总 则 、责任成本管理是按照实际的施工条件、施工方法，实际的工程数量和格式化标准，现场实际的价格水平，统一取费标准以及有关现场调查资料，进行责任预算编制，测得的合理开支和目标成本，并定期考核的一种现代化企业管理方法。 、开展责任成本管理是现代企业管理最基本需要；是解决项目效益低下，分配上吃大锅饭问题；是解决项目盈亏是非问题；是解决企业基础工作不实，管理水平肤浅问题；是变静态管理为事前预测、事中监控、事后考核三者兼有的动态管理。、责任成本管理的思路：以控制成本，提高企业收益率为主线，通过经营成本测算制度、双预控和创效激励制度、目标成本测算制度、对口职能部门直线监控和关键岗位竞争上岗制度、机关各职能部门与项目部绩效考评的责任连锁制度、项目长风险抵押及考核兑现制度六个方面，在现有的责任成本管理基础上，完善和健全成本管理体系。通过目标成本的控制和终极责任制的落实，多方面培育低成本竞争优势，进而达到提高企业竞争力和收益率的目的。二、责任成本管理机构 公司为责任成本宏观管理层，成立责任成本管理领导小组。 组 长： 副组长： 成 员：机关有关业务部门的负责人 公司责任成本管理领导小组，全面组织和领导全公司责任成本管理工作。成本部为公司成本管理的牵头部门，专职负责以成本预算管理为主要工作范围的基础和业务工作。各项目部也要相应成立领导小组，由第一管理者任组长，有关业务科(室)责任人为成员，使全公司上下真正形成领导重视、全员参与、重管理、抓效益的新局面。、成本管理部的工作职责、权限及工作标准：在总经理和公司分管领导的监督、指导下，其工作职责、权限及工作标准为：1、工作职责： 、编制和调整项目责任预算，协助项目部进行签订施工队承包合同。 、核定项目部的定岗定员人数和工资总额。 、负责制定项目总经及预算主管直线监控管理办法和考评标准，定期考核评价。 、负责制定和完善项目总经格式化工作程序和直线监控报表制度，定期向公司领导汇报项目责任预算成本运行状况和建议。 、协助推荐、考核和审查外部施工队上场资质手续和施工能力，建立外部施工队评价档案。 、审批施工队承包合同和材料、设备租赁合同。 、审批施工队工程验工计价以及合同外补差项目等。 、协助项目部对中途下场队伍的清算。 、协助处理内、外部的有关经济纠纷。 、督察项目部的成本管理行为，实施过程监控。、督促项目部按时完成确定的上缴款指标。、会同财务部、人力资源部审核批准项目部的工资分配方案和效益工资的批复。、会同公司其它部门考核、批复项目基本奖金。、配合有关部门考核和评价项目经理及班子成员的工作绩效。2、工作权限： 、在对项目部实施督察过程中，有权对经营管理不善的项目部提出黄牌警告和限期整改意见。 、有权对不合格的外部劳务队提出清退下场的处理意见。 、有权审查各项目部的内部和外部经济合同。 、有权对项目部的责任预算执行情况进行考核和作出公正评价。 、有权对不胜任的项目经理及班子成员提出处理建议上报公司领导。 、有权核查项目部各业务部门的全部所需资料，项目部各相关责任人必须积极配合。3、工作标准：、成本部在项目施工、技术设计图纸到位、施工组织方案确定后，即可到项目工点编制责任预算。根据业主工期要求和实际施工能力确定工期以及生产要素的配备等，力求达到责任预算准确、合理，核准项目上交企业费用比例，组织签订项目责任成本管理承包合同。 、对项目部上报的在原责任预算以外因变更设计等增减工程量，而编制的调整责任预算，必须及时审批，重新核准上交企业费用比例，组织签订补充合同。 、对项目部选定的外部施工队伍进行资质、施工能力的鉴定，达到公开、公正，增加透明度，满足各类工程的施工需要。对资质不合格，无施工能力和信誉较差的队伍，坚决拒绝录用。 、审核外部施工队伍承包合同，使合同条款达到严谨、无误，语言运用准确，无漏项，手续完备。对不符合要求的合同要督促项目部重新签订。 、每季度末对全公司的外部劳务队验工计价都要进行认真审核，不得突破责任预算范围，重点控制已完工程数量、结算单价。 、督察项目管理行为，督促项目部及时完成核准的上缴款指标。对项目的一切经济活动都有权参与监督，做到心中有数；推广、宣传项目管理的成功经验，揭露、曝光项目管理的不规范行为，提出限期整改意见和措施，正确行使管理职权。 、每季度对项目部进行一次责任成本的考核与分析，按统一要求收集和统计分析资料，并向公司领导及时汇报。对项目部的管理现状和领导班子绩效作出公正的评价。 、及时收集和整理各项目部上报的责任成本管理报表，并汇总上报集团公司，数据力求达到准确、真实。 、配合集团公司完善内部统一的成本预算定额，编制发布外部劳务队预算单价模块，使定额标准更符合施工现场实际。、建立各项目部(工点)的档案管理制度，归集、整理项目成本管理的相关资料。 三、项目成本管理运行体系、组织机构1、为加强项目责任成本管理工作，提高执行力度，各项目部必须成立以项目经理为第一责任人的责任成本管理领导小组。有关业务科(室)责任人为成员，使全公司上下真正形成领导重视、全员参与、重管理、抓效益的局面。2、责任成本管理领导小组的主要职责、制定责任成本管理实施细则和各项规章制度；、确定项目部最佳施工方案和最佳责任预算方案；、定期组织项目责任成本考核，实施责任工资、效益工资的考核兑现；、督促建立和完善责任成本管理台帐和报表分析制度；、协调各科室责任成本工作、协调责任交叉。3、项目总经工作职责、负责项目责任成本管理基础工作：制定并落实项目成本管理实施细则，建立岗位责任制，完善项目预控机制、监控机制、分配机制、考核机制、奖惩机制和兑现机制，及时准确填报监控报表，对填报数字的真实性负责。加强与各部门沟通协调，做到预控目标明确、考核分析及时、奖惩兑现公平。、深入现场研究成本定额，完成成本部下达的定额考察指标，逐月进行成本分析，组织利益分配，提高责任预算的执行能力。、严格执行外包录用、合同签订、每月验工计价、付款程序等规定，对超计量、超付款负连带责任。、参与项目材料、设备招标采购全过程，按月进行材料节超分析。、负责索赔、补差工作，协助做好变更设计、对业主的验工计价工作。、严格执行集团公司关于外部劳务管理的规定，确保在各类检查和审计中不出现危及企业信誉的问题，对业务工作的安全性负责。 、台帐建立项目总经应在日常工作中做好台帐的登记、管理工作。、月（季）考核分析项目部必须做到按月进行成本分析与考核，在按时清理和核实实际完成实物工程量、进行劳务队验工计价、现场库存材料盘点、主材定额消耗节超分析，在成本分析的基础上，按照相关规定，给予奖惩兑现。对重大问题要分清原因，研究对策，制定整改措施，确保问题及时得到纠正。、工资考核兑现1、责任工资、责任工资分配总的原则“拉大差距、体现责任、倾斜一线、公平合理”。、严格按照中铁十二局集团薪酬管理办法及公司人力资源部相关办法执行。、项目部要制定岗位责任工资分配办法，并把工资与施工进度、安全质量、成本节超以及日常工作等多方面挂钩考核，采用标准化、格式化的操作程序，真正体现责任工资分配的积极作用。、项目部要在公司核定责任工资总额的基础上建立责任工资发放台帐，把责任工资发放总额控制在公司核定范围之内。在中期督察和主体工程完工结算时，如果发现突破考核期内工资总额，以经济责任事故论处，按照超发工资总额的20%处罚项目经理，按照超发工资总额的10%分别对项目总经、财务总监进行处罚。2、效益工资公司鼓励各项目部通过多渠道创效来增加职工收入。为充分调动职工的工作热情和创效积极性，在责任预算范围内，项目部产生的责任利润经公司审核批准后，由项目部百分之百分配。3、基本奖金按照公司相关规定执行。四、项目责任成本直线监控制度 根据公司监督考核控制机制(以下简称监控机制)的总体思路，公司技术成本监控线为责任主体，负责新上项目的技术成本预控和在建项目的技术成本监控与督察，对关键环节的成本费用进行过程监控， 直线监控重点：责任预算执行情况，项目成本分析；劳务队计价的及时性和计价结果情况；施工方案及施工组织的执行情况；变更及创效指标的完成情况；工程数量节超分析；材料采购单价和定额消耗的节超分析；成本管理制度的落实情况；工程进度情况；项目主要业务负责人的职责履行情况；各部门上报的直线监控报表和经济信息真实性分析；各种风险防范情况等。对发现的问题制定限期整改措施，绝不放过，反馈项目整改结果，并指定责任人跟踪落实和检查验收。 直线监控的方法：公司各相关部门依靠直线监控的报告制度追踪项目成本管理的各方面信息；定期不定期的现场督察、工作检查、调研分析；配合财务、审计部门共同搞好监控；通过台帐及格式化管理提供的相关数据，进行分析、汇总，及时向公司主管领导反馈；以完成的各项经济指标的真实数据和事实，按公司各类考核办法及规定，组织好对项目部的各种考评兑现工作。 建立项目三总师日常报告制度。作为项目三总师对项目责任成本管理中遇到的违背公司政策和原则，自己又无法处理好的事项，项目三总师要及时以书面报告形式，上报公司主管部门，如出现以上情况未及时上报或不报的，一经发现，将根据情节严重程度，严肃追究该项目三总师的责任。五、督 察、督察重点是检查项目责任成本管理现状，遏止信誉危机；指导和规范基础工作；进行成本分析，查找违规违纪行为；按计划催收上交款。对督察中发现的问题，提出整改内容和措施，限期汇报整改落实情况，及时通报处罚反面典型。、成本部是全公司开展和落实责任成本管理的牵头职能部门，负有全面指导和督察项目责任成本管理全过程的职责。在督察执行过程中，对发现的问题及时提出处理意见和改进措施，重大问题必须向分管领导和总经理及时汇报。如在督察过程中，不能发现问题或发现问题