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浙江绿城房地产开发有限责任公司办公费报销财务规程 文件编号:GT/FC0403 修改状态:A/0 管理状态: 分发号: 编制: 许洁 日期:2000年12月23日 审核: 李明 日期:2001年01月16日审批: 寿柏年 日期:2001年01月19日 发布日期:2001年01月21日 实施日期:2001年02月01日浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC0403 页码:第1页 共3页办公费报销财务规程 修改状态:A/0 1.目的 确保办公费开支合理,并对其进行有效、合理控制。2.适用范围 适用于办公费报销全过程。3.职责3.1综合管理部负责办公用品报批、采购、报销、发放、保管工作,并负责其费用的合理和真实、报销符合程序、票据合法;3.2财务管理部负责按照财务管理规定审核、付款及帐务处理;4.工作程序4.1附办公费报销财务流程图。4.2办公费内容:包括常用办公用品及耗材、具有专业性及特殊的办公用品、文印室所需耗材。4.3综合管理部根据各部门需求及实际耗用、库存情况进行申购;4.4综合管理部应在购买单批准后及时完成采购;并于购买后的五个工作日内及时报销费用;4.5综合管理部在费用报销时,填制报销单(付现金)或费用支付申请表(付支票)(特殊办公用品须附物品申购单)附发票、购货清单,经综合管理部指定人员验收后,由综合管理部负责人审批,交财务管理部会计审核;4.6财务管理部会计审核内容:报销票据是否真实性 、费用开支是否合理性、单据是否齐全(报销单或费用支付申请表或物品申购单、发票、购货清单、证明人签字)、报销程序是否符合规定等;审核无误交报销人递送分管领导批复后,由出纳付款;4.7出纳根据报销单、费用支付申请表(特殊办公用品须附物品申购单)附发票及购货清单付款;如付现金,则根据上述单据付款即可;如付支票,则根据上述单据开具支票,并盖好支票财务专用章后交由会计复核,会计复核无误盖支票法人章,交由出纳付支票,请收款人在支票备查登记簿中签领,并将支票存根粘贴在记帐凭证附件;付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章;4.8会计根据报销单、费用支付申请表(特殊办公用品须附物品申浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC0403 页码:第2页 共3页办公费报销财务规程 修改状态:A/0 购单)附发票及购货清单及时编制记帐凭证;4.9会计根据记帐凭证及时登记费用明细帐,出纳及时登记现金或银行存款日记帐;4.10综合管理部负责的其他费用如报刊订阅、印刷等报销工作程序参照此程序执行。5.相关/支持性文件5.1办公用品管理工作规程5.2财务管理若干规定5.3关于有关费用审批的规定6.质量记录6.1费用支付申请表6.2记帐凭证6.3物品申购单6.4报销单6.5现金、银行存款日记帐浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程文件编号:GT/FC0403 页码:第3页 共3页办公费报销财务规程 修改状态:A/0 办公费报销财务程序购买申请综合管理部购买审批购买入库费用支付申请表发放综合管理部发票综管部审批保管会
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