适用于前台财务制度.doc

酒店财务制度原始凭证的审核 对原始凭证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查 以现金付讫的敲“现金付讫章”，以银行付讫的敲“银行付讫章” 报销单填制规范的检查，经办人、审核人、店长、及签收人处一律必须签字 ，报销必须填列大写金额 发票抬头开列的正确性检查 报销单以及凭证内容、金额必须相同 报销审批权限及流程应符合公司规定货币资金的审核 银行存款的审核 银行帐同对帐单每天“勾对” 月末银行存款帐面余额同银行对帐单金额的核对 编制银行余额调节表，出纳及会计签字 财务专用章应由会计人员保管，法人章应由办公室保管 支票的申请流程、支票登记本的使用、支票副联签字取得发票 填写支票领用单，由经办人、财务复核、店长签字后方可领用支票 出纳登记支票编号，经办人在副联及支票登记本上签字 印鉴章敲全 领走支票l 支票登记本报管完整，用完后装订成册，作为档案保管库存现金管理 对临时抽盘的现金，编制现金盘点表 核对帐面金额同库存现金的正确与否 对库存中的借条进行审核，审核其借款时间及用途、店长签字、借款人签字情况，对其用途进行严格把关，对借出时间较长并尚未归还的款项，进行说明及备案，并关注催讨情况 对于上一次借款未结清的，下次不予借款 对隔月尚未归还的款项应予以挂帐、或从借款人工资中扣除 （借款期限为1个 月） 月末编制现金盘点表，出纳及会计人员必须签字 不得白条抵库前台备用金的检查 对前台备用金每周两次进行不定期抽查的，编制现金盘点表 由前台当班人员及值班经理签字确认 如备用金余额同酒店系统金额不吻合，必须写清说明 ，如备用金缺少应由当班服务员负责补全，并报该店值班经理及店长处理 对检查到的收银长款及时处理，并由该店财务及时入帐往来帐的审核 对每日营业日报表应收帐款产生项进行查审核 应收帐款 核对财务帐面同酒店系统的吻合性 每日提供的应收客帐明细同营业日报表，及报表数必须相一致 按要求完成的“应收预收审核表”，以确保发现问题及时解决 信用卡未达帐后应附未达明细 查同公司及各店的应收款项是否及时清理并结算，查公司人员用电话费是否及 时以现金结清 检查月末最后一天“欠费离店客人余额表”，上面应注明并汇总，应收团队金 额及催讨责任人 对审核发现超过30天应收及未收回款项加以注明，月末作出处理 查在店客人及欠费离店客人余额表是否每天都有打印 其他应收款 (如:转租收入) 审核同客帐无关的应收款项的来源，正确性 审核 同公司的往来数字是否相符 审核其他应收款的发生及回收日期 月末则需完成其他应收明细存货的审核 审核各部门是否填列了入库及出库单 开业购进的棉织品如无发票，应按送货单及合同暂估入库，各店之间调拨的同样应按规定办理入库手续 入库必须有验收人签名、出库必须有领料人签名 每次购进存货报销时，报销单后必须填列入库单及验收人签名方可报销 查小商品交接班记录及签名情况 有餐饮部的酒店，必须审核成本的进出情况，是否有倒轧帐的情况存在，其中鲜活食品当进当出，其余应按实际领用出库并作月末盘点 审核客用品、清洁用品是否按实际领用出库及盘点，可以“楼层清扫 单”为原始依据(有保洁公司的应由保洁公司提供明细） 月末必须对棉织品进行盘点，完成棉织品盘点表 ，对于超过标准（金额1000元以上），应时报公司审批，超过部份每月报废记录是否及时整理归档 审核库房明细帐、报表，是不是做到帐表相符、帐帐相符（总帐同明细帐） 审核是否按帐面余额盘点库存，做盘点表、盘点人签名，是否做到帐实相符 审核棉织品、过期食品的报废领用审批手续是否完整，当期作出帐务处理 低值易耗品是否保管到人定期盘点，抽查摆放地点欠款离店：前台不能做客人欠款离店，如有必须做客人欠款离店，请通知店经理和店销售得到他们的认可签名，若前台善自做欠款离店由当事人赔出欠离金额，店总经理和财务要及时跟进，如果跟进没有到位或店经理认可欠离金额一个月未收回由店总经理和店财务各负责一半。所有的欠款离账单必须在当天交给财务留底。 有公司欠客人欠款，必须按结账手续办理退款，财务审核，原始资料整理成册。8 应收账款：签署月结帐协议或合同，需由店长确认。凡签有月结账协议或合同的，都必须在签署合同后抵押一笔“转账担保金”。担保金的金额多少根据中介（或公司）所能提供客源的规模大小来决定（具体金额报财务部审批）。凡是属于月底转账结帐的客人，离店时的结账方式一律为“应收账款”。（要求：账单中附有中介、公司的订房传真，客人签字确认的帐单必须齐全） 每月月底根据各家中介、公司的应收账款金额制作“收款明细”，向对方中介、公司收款。应收帐款必须在发生的次月结清，超过一个月未结清的应收帐款，需由店长做出书面说明，并于再次月结清，超过 3 月未结清的，由 店长 负主要责任。9 中介协议如有需要代中介旅行社退客人预付押金时，必须先确认该批客人的房费已到帐,并收取核对客人手中该家旅行社开具的收据白联方可退款。中介协议不能月结。审核当天佣金发生表中的佣金是否与当天实际发生的相同，确认佣金的发生是否是公司的中介公司和签过中介合同的，如不是中介公司就不可返佣。查是否有手工挂的返用金10 收款账单：所有的收款账单（包括月结协议单位的客人也要客人在结账单上签字确认）必须给客人签名，账单上必须盖信用卡、人民币、退款章。（十一）客史资料：每份账单后一定要有客史资料，如果客史资料遗失必须追究当事人进行罚款一份10元。（十二）酒店单据管理规定 酒店所有收入都必须使用酒店统一印刷单据。预付款单：所有预付款单必须联号不可同时使用多本预付款单，预付款单上有财务的票务章才为生效。退款的预付款单必须要有白单和黄单如没有黄单请复印客人的证件并写说明。杂项收费：所有的杂项收款单必须联号且要有财务的票务章才可生效。（十三）冲账： 尽可能避免有冲账，如有冲账需及时让店总经理签名认可，店总经理只有500元的权限如超过500元必须申报到公司。（十四）销账： 尽可能避免有销账，如有销账请及时让店总经理签名。（十五）拆账和自改房价：公司严格禁止拆账和自改房价。（十六）发票管理的规定 发票领用规定 有固定的领用发票登记本 按顺序编号、销号 前台领用人签名、并注明领用日期、归还日期 有机打发票的各店，按当地税务局规定执行 发票开列的规定 开列的发票金额必须同客人帐单金额 开列发票必须填写房间号、客人姓名、入住起止日期 发票的内容必须正常（如房费发票上不要单独开列餐费） 非经财务允许不允许多开发票 发票用完统计发票开票金额合计，填写在封面上（十七）合同保管情况 按合同种类分类 单独保管存放（十八）前台发生问题的原因：1、恢复结账权限 将已结房账恢复后重新进行结账，操作人可以在此基础上重新调整房价或是将日房改为钟点房；2、钟点房按3小时收费，超出的时间系统会自动加收房费，但超出半小时内前台员工有给客人免单的权限，这样就造成了跟客人多收钱，而前台员工又可以将房费改为按3小时结算；3、来酒店消费客人开日房后，临时有事离店，按系统操作收取全天房费，但前台员工有权对开房在3小时内的日房按钟点房收费；造成收取客人全天房费后，改