内审工作总结及工作计划.doc

2016年度内审工作总结及2017年工作计划 2016年在学校领导的正确领导下，紧跟学校各项工作部署顺利完成内审工作。为了总结经验，克服不足，现将2016年的工作做简要回顾和总结。财务部门作为学校的职能管理部门，严格执行、监督检查财务制度和财经纪律，保证学校财务管理水平的不断提升，同时积极配合纪检、财税、物价、审计及上级主管部门完成各项检查。 一、专业业务知识及新政策、制度的学习1、组织相关人员积极参加税务部门举办营改增相关内容的培训。并对培训内容编制通俗易懂、有针对性的营改增后增值税票据开出和取得时应注意问题的宣材料发各科室，并在学校两校区公务栏张贴宣传。使大家及时了解新税务政策和相关规定，以保证大家在处理日常经济业务时避免发生不必要错误。2、根据上级主管部门转发的调整出差住宿费标准的文件精神，结合领导的批示编制省内外差旅住宿费标准调整明细表，发放各科室，同时在学校两校区公务栏张贴宣传，规范学校差旅费的支出，避免职工在出差过程出现住宿费超标现象发生。二、日常监督管理工作1、原始凭证审核环节，认真执行会计法事业单位会计准则等国家和学校的会计制度，严格按照各类制度处理财务收支业务，规范会计记录和核算等财务基础工作。在财务监督方面，严明财经纪律、严把费用支出报销审核关，对不符合规定、内容不完整凭证的原始予以退回，提出补充和整改要求，对不予改正拒绝报销。2、费用收取环节，严格按照财政、物价部门要求，及时申报2015年度收费工作年度报告相关手续，对2016年各类收费项目及收费标准在规定的网站公示，并在费用的收取过程中严格按照财政、物价部门审定的收费项目及收费标准执行。严格执行预算外资金“收支两条线”政策及时、足额将收取的学生学费、公寓费上缴财政专户；按照税务部门的税费政策，及时、足额将收取的培训费交纳增值税。在完成各类费用收取的同时，确保收费过程中无乱收费、超标准收费现象发生。3、票据使用管理环节，严格执行财政、税务部门收费票据使用、管理制度，对各类票据做到专人管理、及时核销、规范使用，保证学校无乱用、混用、违规使用票据情况发生。4、预算执行环节，按照财政部门批复的2016年度预算及保证重点、兼顾一般的资金使用原则，编制本年度资金使用计划。在年度预算的合理分配和年度资金使用计划的使用过程中，随时与金财网核对学校财政拨款余额及预算执行进度，提醒相关部门及时费用支付，保证预算按期执行；及时与财政部门核对预算外财政专户资金结余。通过各种对帐工作及时了解掌握学校各类资金结余情况，为校领导安排学校重点建设项目提供可行性参考数据，并保证年度预算执行进度，提高学校资金使用效率。三、专项监督检查工作1、根据省财政厅及上级主管部门要求，组织由办公室、财务科、后勤中心等科室组成的国有资产清查小组，共同完成对学校国有资产清查工作，并邀请大信会计师事务所（特殊普通合伙）山西分所对资产清查工作进行专项审计。2、根据山西省教育厅关于做好改善中职学校基本办学条件中央补助资金使用情况自查自纠工作的通知要求，对学校2014、2015年改善办学条件中央补助资金拨付到位和资金使用情况进行了全面、系统自查，通过自查摸清学校“家底”，为进一步规范和加强单位中央补助资金管理、促进中央补助资金合理的配置和规范使用，促进学校办学条件的不断改善提供参考。3、为保证国家税费政的准确执行，邀请悦泓税务师事务所对学校2015年度企业所得税计算、缴纳情况工作进行审计，根据审计结果及时清缴学校2015年度企业所得税，并完成企业所得税汇算清缴报表的编报。4、在学校自查的基础上，配合、接待上级主管部门安排的，对学校2016年度“三公”经费及培训收支情况的检查工作，学校“三公”经费及培训收费、培训资金使用情况得到检查人员好评。我们通过对检查过程中检查人员所涉及到的检查内容、所询问的问题等信息进行梳理总结，并形成书面总结资料汇报分管领导，以其在今后财务管理中不要有类似问题发生。5、对达到学校规定标准的维修改造工程项目，全部送交有资格的事务所进行工程结算的审计，进一步规范了维修改造资金的使用。 四、2017年内部审计工作计划今年，我校将进一步加强内审和自查工作的同时，在以下几个方面加强财务监督和内审监管的力度，保证学校经费使用更加合理、合法、规范。1、加强预算和计划的监督管理，人员支出预算要严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算支出；日常公用支出预算要本着节约、从俭的原则执行；专项支出预算要严格按照项目预算下达规定使用项目资金，杜绝挤占、挪用、截留项目资金。对财政下达的预算，学校必须严格贯彻执行，不得随意调整。紧密结合学校当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，严格按照预算制定年度用款计划，并分解下达各科室，本着实事求是、从严从紧、区别轻重缓急、急事优先的原则按顺序安排学校预算资金。2、加强“三公”经费的监督管理，要严格按照相关要求，严格控制“三公”经费的支出。坚持“三公”经费支出情况报表的公开公示制度，达到全体教职工共同监督“三公”经费资金使用的目的。3、加强资产的管理，严格执行现金和银行存款管理办法，确保单位现金和银行存款的合理使用和安全；明确财务、资产管理、资产使用等相关部门的职责，确保国有资产的合理使用及安全完整；在日常业