Excel财务账模板(超实用).xls

编制单位：编制单位：1231 1目录 所属财务期间：所属财务期间：2015年1月2 2会计科目 填表日期：填表日期：2015年1月1日3 3凭证录入 单位负责人：单位负责人：张三4 4凭证打印 财务负责人：财务负责人：李四5 5科目余额表 复核人：复核人：王五6 6资产负债表 制表人：制表人：刘六7 7损益表 8 8表外数据录入 9 9现金流量表 1010丁字账 注：1、以上基本信息录入后，各表相关信息将自动 生成，无需再录入。 2、单击右边报表名称直接进入相应工作表。 3、使用前请阅读以下说明。 3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公 式，请自行撤销保护。 4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭 证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行 分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。 基本信息、报表目录及使用说明基本信息、报表目录及使用说明 基本信息录入基本信息录入报表目录报表目录 编制及使用说明：编制及使用说明： 1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请 参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。 2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明 细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。 第 1 页，共 45 页 基本信息、报表目录及使用说明基本信息、报表目录及使用说明 9、最后附张“丁字账”表，此表与其他表格无公式链接关系，紧接丁字账后面附有相关财务报表，报表数据自动生成。（本丁字 账表仅供部分还需手工汇总科目的财务人员参考使用，如无需要，整张“丁字账”工作表隐藏或删除亦可。） 10、本套财务账模板大小约0.7MB，建议保存此模板，每月启用时复制一个文件。整套账包含10张工作表，为方便使用，可将平时 不常用的工作表进行隐藏，如：本“目录”、“会计科目”、“凭证打印”、“丁字账”等工作表。（完）（完） 声明：由于个人水平有限，表中难免会存在不完善甚至错误之处，因此，本套财务账表仅供参考，需谨慎使用。 5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科 目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。 6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。 7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据 将会出错。如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减 时不可做在借方，而应该做贷方红字。 8、关于“现金流量表”的编制： 本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分 析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生 成现金流量表。由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能 完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制 。 由于在速度和准确性上本现金流量表追求的是速度，因此本编制办法仅是权宜之计，以备不时之需，表中公式已设置使其 能自动平衡，使用者无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表 也是自动平衡的。 第 2 页，共 45 页 注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。注：以下明细科目可根据需要自行增减或修改，但科目之间不可有空单元格。返回目录返回目录 序号序号科目代码科目代码总账科目总账科目明细科目1明细科目1明细科目2明细科目2明细科目3明细科目3明细科目4明细科目4明细科目5明细科目5明细科目6明细科目6明细科目7明细科目7明细科目8明细科目8明细科目9明细科目9 一、资产类 11001现金 21002银行存款农业银行中国银行支付宝 31009其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金 存出投资款 41101短期投资股票债券基金其他 51102短期投资跌价准备 61111应收票据银行承兑汇票 商业承兑汇票 71121应收股利 81122应收利息 91131应收账款A公司B公司 101133其他应收款 111141坏账准备应收账款坏账准备其他应收款坏账准备 121151预付账款 131161应收补贴款 141201物资采购 151211原材料 161221包装物 171231低值易耗品办公类五金类汽配类其他111 181232材料成本差异 191241自制半成品 201243库存商品产成品外购商品其他 211244商品进销差价 221251委托加工物资 231261委托代销商品 241271受托代销商品 251281存货跌价准备原材料库存商品委托加工物资 自制半成品包装物 261291分期收款发出商品 271301待摊费用 281401长期股权投资股票投资其他股权投资 291402长期债权投资债券投资其他债权投资 301421长期投资减值准备 311431委托贷款本金利息减值准备 原会计制度使用科目原会计制度使用科目 第 3 页，共 45 页 321501固定资产 331502累计折旧 341505固定资产减值准备 351601工程物资专用材料专用设备预付大型设备款 为生产准备的工具及器具 361603在建工程 371605在建工程减值准备 381701固定资产清理 391801无形资产土地使用权商标使用权 401805无形资产减值准备商标使用权 411815未确认融资费用 421901长期待摊费用开办费其他 431911待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢 二、负债类 442101短期借款农行中行工行 452111应付票据银行承兑汇票 商业承兑汇票 462121应付账款A公司B公司C公司 472131预收账款 482141代销商品款 492151应付工资工资职工福利养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险综合保险商业保险 502153应付福利费 512161应付股利优先股股利普通股股利 522171应交税金应交增值税-进项税额应交增值税-已交税金应交增值税-转出未交增值税应交增值税-减免税款应交增值税-销项税额应交增值税-出口退税应交增值税-进项税额转出应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额应交增值税-转出多交增值税 532176其他应交款 542181其他应付款 552191预提费用 562201待转资产价值 572211预计负债 582301长期借款中国银行农业银行工商银行 592311应付债券债券面值债券溢价债券折价应计利息 602321长期应付款 612331专项应付款 622341递延税款 三、所有者权益类 633101实收资本(或股本)个人股法人股国家股 643103已归还投资 653111资本公积资本(或股本)溢价接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠 股权投资准备 拨款转入外币资本折算差额其他资本公积 663121盈余公积法定盈余公积 任意盈余公积 法定公益金储备基金企业发展基金 利润归还投资 673131本年利润 683141利润分配其他转入提取法定盈余公积提取法定公益金 提取储备基金 提取企业发展基金提取职工奖励及福利基金利润归还投资 应付优先股股利 提取任意盈余公积 四、成本类 第 4 页，共 45 页 694101生产成本基本生产成本-主要原料辅助生产成本-辅助材料包装物外购商品生产工资及福利 其他 704105制造费用工资福利费办公费差旅费邮电费修理费业务招待费水电费低值易耗品摊销 714107劳务成本 五、损益类 725101主营业务收入 735102其他业务收入废旧物资收入 租赁收入让售加工其他 745201投资收益 755203补贴收入 765301营业外收入非流动资产处置利得政府补助盘盈利得罚没收入其他 775401主营业务成本 785402主营业务税金及附加 795405其他业务支出废旧物资支出 租赁支出让售加工其他 805501营业费用工资社保房租费水电费办公费差旅费交通费汽车费通讯费 815502管理费用工资福利费工会费教育费办公费差旅费通讯费招待费邮递费 825503财务费用利息支出利息收入汇兑净损失金融机构手续费 其他 835601营业外支出非流动资产处置损失公益性捐赠支出 非常损失盘亏损失 845701所得税 855801以前年度损益调整 第 5 页，共 45 页 明细科目10明细科目10明细科目11明细科目11明细科目12明细科目12明细科目13明细科目13明细科目14明细科目14明细科目15明细科目15明细科目16明细科目16明细科目17明细科目17明细科目18明细科目18明细科目19明细科目19明细科目20明细科目20明细科目21明细科目21 第 6 页，共 45 页 住房公积金工会经费职工教育经费 非货币性福利 辞退福利股份支付其他 应交增值税-未交增值税应交营业税应交消费税应交资源税应交所得税应交土地增值税 应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税 应交车船使用税 应交个人所得税 应付普通股股利 转作资本(或股本)的普通股股利未分配利润 第 7 页，共 45 页 折旧费培训费社保费检验费燃料费其他 培训费折旧费招待费搬运费修理费其他费用 社保费劳保费折旧费汽车费宣传费招聘费修理费运输费无形资产摊销 土地使用税房产税残疾人就业保障金 第 8 页，共 45 页 明细科目22明细科目22明细科目23明细科目23明细科目24明细科目24明细科目25明细科目25明细科目26明细科目26明细科目27明细科目27明细科目28明细科目28明细科目29明细科目29明细科目30明细科目30明细科目31明细科目31明细科目32明细科目32明细科目33明细科目33 第 9 页，共 45 页 第 10 页，共 45 页 防洪保安费印花税存货盘盈盘亏 营业税其他费用 第 11 页，共 45 页 明细科目34明细科目34明细科目35明细科目35明细科目36明细科目36明细科目37明细科目37明细科目38明细科目38明细科目39明细科目39明细科目40明细科目40明细科目41明细科目41明细科目42明细科目42明细科目43明细科目43明细科目44明细科目44明细科目45明细科目45 第 12 页，共 45 页 第 13 页，共 45 页 第 14 页，共 45 页 明细科目46明细科目46明细科目47明细科目47明细科目48明细科目48明细科目49明细科目49明细科目50明细科目50 第 15 页，共 45 页 第 16 页，共 45 页 第 17 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 1111 111低值易耗品111111.00 1111 111银行存款支付宝111.00 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 18 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 19 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 20 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 21 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 22 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 23 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 24 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 25 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 26 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 27 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 28 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 29 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 30 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 31 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 32 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 33 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 34 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 35 页，共 45 页 试算平衡：试算平衡： 总账科目总账科目明细科目明细科目 摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额 附件 张数 记 账 凭 证记 账 凭 证 财务期间：2015年1月 公司名称：公司名称：123123借贷平衡 会计科目会计科目 凭证字凭证字 凭证号凭证号月月日日 第 36 页，共 45 页 凭证号：1 1附件：张 总账科目明细科目 低值易耗品111 银行存款支付宝 会计主管：李四过账：复核：王五制单：刘六 合计：壹佰壹拾壹元整合计：壹佰壹拾壹元整111.00111.00 111111.00 记 账 凭 证记 账 凭 证 2012年12月31日 公司名称：123 会计科目 111111.00 借方金额贷方金额摘要 编制单位：123财务期间：2015年1月单位：元 借方借方贷方贷方 1001现金借 1002银行存款111.00借-111.00 1009其他货币资金借 1101短期投资借 1102短期投资跌价准备贷 1111应收票据借 1121应收股利借 1122应收利息借 1131应收账款借 1133其他应收款借 1141坏账准备贷 1151预付账款借 1161应收补贴款借 1201物资采购借 1211原材料借 1221包装物借 1231低值易耗品111.00借111.00 1232材料成本差异借 1241自制半成品借 1243库存商品借 1244商品进销差价借 1251委托加工物资借 1261委托代销商品借 1271受托代销商品借 1281存货跌价准备贷 1291分期收款发出商品借 1301待摊费用借 1401长期股权投资借 1402长期债权投资借 1421长期投资减值准备贷 1431委托贷款借 1501固定资产借 1502累计折旧贷 1505固定资产减值准备贷 1601工程物资借 1603在建工程借 1605在建工程减值准备贷 1701固定资产清理借 1801无形资产借 1805无形资产减值准备贷 1815未确认融资费用借 1901长期待摊费用借 1911待处理财产损溢借 2101短期借款贷 2111应付票据贷 2121应付账款贷 2131预收账款贷 2141代销商品款贷 2151应付工资贷 科目余额表科目余额表 本期发生额本期发生额 科目代码科目代码科目名称科目名称期初余额期初余额方向方向期末余额期末余额 第 38 页，共 45 页 编制单位：123财务期间：2015年1月单位：元 借方借方贷方贷方 科目余额表科目余额表 本期发生额本期发生额 科目代码科目代码科目名称科目名称期初余额期初余额方向方向期末余额期末余额 2153应付福利费贷 2161应付股利贷 2171应交税金贷 2176其他应交款贷 2181其他应付款贷 2191预提费用贷 2201待转资产价值贷 2211预计负债贷 2301长期借款贷 2311应付债券贷 2321长期应付款贷 2331专项应付款贷 2341递延税款贷 3101实收资本(或股本)贷 3103已归还投资贷 3111资本公积贷 3121盈余公积贷 3131本年利润贷 3141利润分配贷 4101生产成本借 4105制造费用借 4107劳务成本借 5101主营业务收入贷 5102其他业务收入贷 5201投资收益贷 5203补贴收入贷 5301营业外收入贷 5401主营业务成本借 5402主营业务税金及附加借 5405其他业务支出借 5501营业费用借 5502管理费用借 5503财务费用借 5601营业外支出借 5701所得税借 5801以前年度损益调整借 111.00111.00合计合计 第 39 页，共 45 页 编制单位：单位：元 行 次 年初数期末数 行 次 年初数期末数 1-111.0068 269 370 471 572 673 774 875 980 10111.0081 1182 2183 2486 3190 32100 34 38101 102 39103 40106 41108 42110 43 44111 45114 46 50 115 51116 52117 53118 60119 120 121 61122 67135 补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票 元；4.法人资本 元； 2.已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价 元；5.个人资本 元； 3.国家资本 元；6.外商资本 元。 单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六 递延税款借项 所有者权益(或股 东权益)合计 资产总计 负债和所有者权益 (或股东权益)总计 无形资产及其他资 产合计 盈余公积 其中：法定公益金 递延税款： 未分配利润 无形资产 减：已归还投资 长期待摊费用 实收资本(或股本) 净额 其他长期资产 资本公积 固定资产清理 固定资产合计 所有者权益(或股东 权益)： 无形资产及其他资 产： 实收资本(或股本) 固定资产净额递延税项： 工程物资 递延税款贷项 在建工程 负债合计 减：累计折旧 专项应付款 固定资产净值 其他长期负债 减：固定资产减 值准备 长期负债合计 长期投资合计 长期借款 固定资产： 应付债券 固定资产原价 长期应付款 长期资产： 长期股权投资 流动负债合计 长期债券投资长期负债： 一年内到期的长期 债券投资 预计负债 其他流动资产 一年内到期的长期 负债 流动资产合计 其他流动负债 应收补贴款 其他应交款 存货 其他应付款 待摊费用 预提费用 应收账款 应付福利费 其他应收款 应付股利 预付账款 应交税金 应收票据 应付账款 应收股利 预收账款 应收利息 应付工资 流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 短期投资 应付票据 资 产 负 债 表资 产 负 债 表 123填表日期：2015年1月1日所属期：2015年1月 资产 负债和所有者权益 (或股东权益) 编制单位：123填表日期：2015年1月1日单位：元 行 次 本月数本年累计数 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 26 27 28 30 本年累计数上年实际数 单位负责人：张三财务负责人：李四复核：王五制表：刘六 会计政策变更增加（或减少）利润总额 会计估计变更增加（或减少）利润总额 债务重组损失 其他 减：所得税 五、净利润(亏损以“-”号填列) 补充资料 项目 出售、处置部分或投资单位所得收益 自然灾害发生的损失 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 损 益 表损 益 表 所属期：2015年1月 项目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 序号序号项目项目金额金额 1支付给职工的工资、奖金及各项津贴 养老保险金 医疗保险金 失业保险费 住房公积金 劳动保护费 支付给职工的其他福利费 支付给职工以及为职工支付的现金合计支付给职工以及为职工支付的现金合计 2主营业务收入（17增值税部分） 主营业务收入（13增值税部分） 主营业务收入（6增值税部分） 主营业务收入（4增值税部分） 非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额) 销项税额合计 主营业务成本（17增值税部分） 主营业务成本（13增值税部分） 小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 存货增加额（17部分） 存货增加额（13部分） 小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额) 进项税额合计 应交增值税 在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金 所得税 管理费用中列支的税金 未通过“应交税金”科目核算的其他税金 支付的各项税费合计支付的各项税费合计 3收到的税费返还合计收到的税费返还合计 出口退税 增值税返回 所得税返回 财政扶持补贴 其他税收返回 4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计 分配股利所支付的现金 分配利润所支付的现金 利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入) 减：应收票据贴现利息支出 非经营性利息净支出 5计提的资产减值准备合计计提的资产减值准备合计 坏帐准备 短期投资跌价准备 存货跌价准备 长期投资减值准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 在建工程减值准备 委托贷款减值准备 6无形资产摊销 7长期待摊费用摊销 8固定资产报废损失 9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益) 10收到投资分红或利润 编制现金流量表所需表外数据录入 第 42 页，共 45 页 序号序号项目项目金额金额 编制现金流量表所需表外数据录入 11处置固定资产和无形资产收回的现金净额 处置其他长期资产收回的现金净额 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计 12收到的其他与投资活动有关的现金 13支付的其他与投资活动有关的现金 14收到的其他与筹资活动有关的现金 15支付的其他与筹资活动有关的现金 第 43 页，共 45 页 编制单位：123单位：元 项目项目行次行次金额金额补充资料补充资料行次行次金额金额 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金：1净利润净利润57 收到的税费返还：3加：计提的资产减值准备58 收到的其他与经营活动有关的现金：818.87固定资产折旧59 现金流入小计现金流入小计918.87无形资产摊销60 购买商品接受劳务支付的现金10129.87长期待摊费用摊销61 支付给职工以及为职工支付的现金12待摊费用减少（减：增加）64 支付的各项税费13预提费用增加（减：减少）65 支付的其他与经营活动有关的现金18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 现金流出小计现金流出小计20129.87固定资产报废损失67 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额21-111.00财务费用68 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量：投资损失（减：收益）69 收回投资所收到的现金22 递延税款贷项（减：借项）70 取得投资收益所收到的现金23存货的减少（减：增加）71-111.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25经营性应收项目的减少（减：增加）72 收到的其他与投资活动有关的现金28经营性应付项目的增加（减：减少）73 现金流入小计现金流入小计29其他74 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额75-111.00 投资所支付的现金31 支付的其他与投资活动有关的现金35 现金流出小计现金流出小计36 投资活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额372、不涉及现金收支的投资和筹资活动：2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 三、筹资活动产生的现金流量：三、筹